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1、项目八应收、应付款管理子系统,教学目的和学习目标：通过对本项目的学习，要求了解应收、应付款管理子系统的主要功能及业务处理流程；掌握应收、应付款管理子系统的日常业务处理操作方法。 学习重点和学习难点：学习重点是企业在日常业务中如何通过软件来处理各种往来业务及相关账表查询；学习难点是各种往来业务的日常业务处理操作方法。,案例导入,异军突起的山寨手机，曾让做手机配件的东莞富仁诚实业有限公司接单接到手软。然而一场金融风暴袭来，使整个产业链的上下游都难逃此劫。金融风暴过后，大浪淘沙般地让一些中西企业彻底退出手机配件市场。东莞富仁诚虽然凭借过硬的制造技术侥幸活了下来，但是老板魏总已经清醒地意识到：如果还不
2、苦修内功，下一个离开的就是自己。由于业务员对什么时候该收款，该收哪笔款，计划收回多少全是糊里糊涂，导致企业应收回款困难，资金占用严重，供货商往来管理混乱，付款不及时，引起东莞富仁诚信誉度不断下降。对于这一切，魏总是看在眼里，急在心里。 常言道：“凡事预则立，不预则废。”财务软件的应收应付款系统提供收款付款预警功能，能有效地解决这个问题。企业可以自己设置预警提前天数，比如把收款预警设成14天，那么软件就会提前两周给出预警信息，提醒用户应该关注并开始组织催收那些到期了而没有收回的款项。同样道理，软件业可以针对应付款给出预警信息，提示企业该给哪些供货商付款了，以便提前安排资金。 同时，为了避免产生呆
3、账坏账，应收、应付款系统设计了信用控制，可以设定客户（供应商）的信用额度和收（付）款期限。还可针对某个业务员设置信用额度，业务员小王，能经手的应收账款总额是50万元。过了设置业务员经手的应收（付）款的账期，业务员小王的客户最长可以欠款八个月。通过信用管理，帮助企业做到事前控制，将风险降到最低点。,任务二、应收、应付款管理子系统初始化,1、账套参数设置 启用软件企业应用平台，选择“财务会计”中的“应收款管理”，再选中“设置”目录下的“选项”功能，系统弹出“账套参数设置”对话框，如图所示。单击“编辑”按钮可修改参数。 （1）“常规”选项卡设置,（2）“凭证”选项卡设置,（3）“权限与预警”选项卡设
4、置,（4）“核销设置”选项卡设置,2、初始设置,（1）设置科目,（1）基本科目设置。企业可以在此定义应收系统凭证制单所需要的基本科目。应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目等。 （2）基本科目设置时输入的科目必须是总账系统中的末级科目，输入的应收科目、预收科目等必须是已在科目档案中被设置为“客户往来”和受控于应收系统的会计科目。 （3）控制科目设置。企业可以在此进行应收科目、预收科目的设置。系统提供三种设置控制科目的依据，即按客户分类、按客户、按地区分类三种依据，在“设置科目”/“控制科目设置”中分别列示客户分类、客户明细、地区分类三种形式。 （4）产品科目设置。企业可以在此进行销售收入科
5、目、应交增值税科目、销售退回科目的设置。系统提供了两种设置存货销售科目的依据，即按存货分类和按存货两种依据。在此设置的销售科目，是系统自动制单科目取值的依据。 （5）结算方式科目设置。企业可以在此进行结算方式、币种、科目的设置。对于现结的发票、收付款单，系统依据单据上的结算方式查找对应的结算科目，系统制单时自动带出。,（2）设置账龄区间 账龄区间设置指企业定义应收账款或收款时间间隔的功能，便于企业根据自己定义的账款时间间隔，进行应收账款或收款的账龄查询和账龄分析，详细了解在一定期间内所发生的应收款、收款情况。,3、录入期初数据,(1)在“应收款管理”窗口，单击“设置”中的“期初余额”选项，系统
6、弹出“期初余额查询”窗口。如图,(2)选择查询条件。单击“确定”按钮，打开“期初余额明细表”窗口。(3)单击“增加”，系统弹出“单据类别”窗口，如图所示。选择单据名称、类型和方向，单击“确定”按钮。,(4)选择录入销售专用发票后，即打开“销售专用发票”窗口,(5)录入销售专用发票数据后，单击“保存”按钮。 (6)期初余额录入完成后，单击菜单栏中的“账表管理业务账表与总账对账”，系统弹出“对账结果”窗口，如图8-11所示。查看数据是否平衡。若不平则需检查修改，直至平衡。,任务三、应收、应付款管理子系统日常业务处理,1、单据处理 单据处理是应收款管理系统业务处理的起点，可以录入销售业务中各类发票以
7、及销售业务之外的应收单据。 若与销售管理系统集成，则销售发票及代垫费用产生的其他应收单不在应收款管理系统中录入，而由销售管理系统传递，除此之外的应收单在应收款管理系统中录入； 若不与销售系统集成，则可以录入销售业务中的各类发票，以及销售业务之外的应收单。,1）应收单据处理 （1）应收单据录入 应收单录入是对未收款项的单据进行录入，录入时首先用代码录入客户名称、与客户相关的内容由系统自动填列。其次进行货物名称、数量、金额等内容的录入。 例5-32 9日，销售部销售给振华车行独轮杂技车50辆，收入40000.00元，销项税6800.00元。,操作步骤： 在【UFIDA ERP-U8】窗口，选择【业
8、务工作】【财务会计】【应收款管理】【应收单据处理】【应收单据录入】双击，弹出【单据类别】选择对话框。,在【单据类别】选择对话框中，选择单据名称“销售发票”、单据类型“销售专用发票”和方向“正向”，然后单击【确定】按钮，进入【销售发票】录入界面，如图所示。 单击工具栏上的【增加】按钮，录入发票相关信息，然后单击工具栏上的保存按钮对填制的发票进行保存，然后关闭【销售发票】录入窗口。,（2）应收单据审核 应收单审核是在单据保存后对单据正确性进一步审核确认。 审核人和制单人可以是同一操作员，但必须具有审核权限。 单据审核后，将从单据处理功能中消失，审核后的单据可以通过单据查询功能查看。 应收单据审核分
9、手工审核、自动批量审核两种审核方式，其中手工审核又分为单张审核与批量审核两种方式。,操作步骤： 在【UFIDA ERP-U8】窗口，选择【业务工作】【财务会计】【应收款管理】【应收单据处理】【应收单据审核】双击，弹出【应收单过滤条件】设置对话框。,设置过滤条件或保持默认，然后单击【确定】按钮，进入【单据处理】窗口，如图所示。,在【选择】栏双击添加审核标志“Y”选中要审核的单据，然后单击工具栏上的【审核】按钮，系统开始审核，并弹出审核信息对话框。 单击【确定】按钮，系统完成审核处理，并在【审核人】栏添加审核人姓名。,2）收款单据处理 收款单据处理主要是对收款单据（收款单、红字收款单）进行管理 包
10、括收款单、红字收款单的录入、审核。,（1）收款单据录入 收款单据录入，是将已收回的款项，作为收款单录入到应收款管理系统中。 例5-33 9日，在销售商品同时，收到振华车行银行转账支票一张，票号ZZ2188，金额46800.00元，送存工商银行。,操作步骤： 在【UFIDA ERP-U8】窗口，选择【业务工作】【财务会计】【应收款管理】【收款单据处理】【收款单据录入】双击，进入【收付款单录入】窗口，如图所示。,单击【增加】按钮，然后选择客户“振华车行”、结算方式“转账支票”、结算科目“10020101工行存款/人民币户”、输入结算金额“46800”、输入票据号如“ZZ2188”、输入其他信息，选
11、择输入完毕后，单击工具栏上的保存按钮对录入的收款单进行保存。,（2）收款单据审核 主要完成收款单的自动审核、批量审核。它是对收款单信息的再确认，目的是保证录入信息的准确性。,操作步骤： 在【UFIDA ERP-U8】窗口，选择【业务工作】【财务会计】【应收款管理】【收款单据处理】【收款单据审核】双击，弹出【收款单过滤条件】设置对话框。,设置过滤条件或保持默认，然后单击【确定】按钮，进入【收付款单列表】窗口，如图5-44所示。 在【选择】栏双击添加审核标志“Y”选中此张单据，然后单击工具栏上的【审核】按钮，系统开始审核，并弹出审核结果信息对话框，单击【确定】按钮，完成该收款单的审核处理。,2、单
12、据核销,单据核销也称为单据结算，指用户日常进行的收款核销应收款、付款核销应付款的工作。 单据核销的作用是解决收回客户款项核销该客户应收款以及支付供应商款项核销企业应付款的处理，通过建立核销记录，监督应收（付）款及时核销，加强往来款项的管理。 单据核销处理有两种处理方式：手工核销与自动核销。,手工核销指由用户手工确定收（付）款单核销与它们对应的应收（付）单的工作。首先根据查询条件选择需要核销的单据，然后手工核销，加强了往来款项核销的灵活性。 自动核销指用户确定收（付）款单核销与它们对应的应收（付）单的工作。首先可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后系统自动核销，加强了往来款项核销的效率性。,1
13、）手工核销 （1）手工核销信息设置 手工核算处理需要用户设置核销处理方式，需要设置的基本信息有：客户、币种、部门、业务员、单据类型过滤条件、单据过滤条件等。 （2）手工核销规则 手工核销时，需要注意以下规则： 手工核销时一次只能显示一个客户（或供应商）的单据记录，且一次只能对一种收（付）款单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。 若发票中同时存在红蓝记录，则核销时必须先进行单据的内部对冲。,2）自动核销 自动核销记账的规则是一个客户（或供应商）+一张收（付）款单给一个处理号。 自动核销完成后系统显示一份核销报告，内容有：客户（或供应商）编码、客户（或供应商）名称、核销币
14、种、原币金额、对冲本币金额。,自动核销按下列顺序进行核销处理： （1）第一步：用收（付）款单核销蓝字应收（付）单和发票，此时的发票需要先进行单据内部冲销。 （2）第二步：用收（付）款单核销红字预收（付）款。 （3）第三步：预收（付）款冲销蓝字应收（付）单和发票，此时的发票也需要先进行单据内部冲销，此种情况是在过滤条件中包含了预收（付）款时进行的。 （4）最后核销的是单据中的预收（付）款记录。,3）应收款核销业务类型 （1）收款单与应收单据全额核销 当收款单的数额等于原有单据的核销数额时，收款单与原有单据可进行全额核销。 业务处理过程如下： 销售货物时，填制应收单。 收到货款时，填制收款单。 对
15、应收单和收款单进行核销。,（2）使用预收款进行核销 如果客户在购货前预付了一部分订货款，在购货后又付清了剩余的款项，并且要求这两笔款项同时结算，则在核销时需要使用预收款。 业务处理过程如下： 收到第一笔款项时，录入一张收款单，形成预收款。 发送货物时，根据发票填制应收单据。 收到第二笔款项后，录入一张收款单，收款单据记录科目为“1122应收账款”。 将两张收款单与应收单进行核销。,（3）收款单与应收单部分核销 当收款单的数额小于原有单据的数额时，可对应收单据进行部分核销。 业务处理过程如下： 销售货物时，填制应收单。 收到货款时，填制收款单。 对应收单和收款单按收款单金额进行核销。,（4）收款
16、单的数额部分核销以前的单据，部分形成预收款 和当前结算的客户有往来款，但是收到的款项大于原有单据的数额，收到的货款一部分核销原来的单据，一部分形成预收款。 业务处理过程如下： 销售货物时，填制应收单。 收到货款时，填制收款单。 对应收单和收款单进行核销，余额形成预收款。,（5）预收款项大于实际结算货款，退付多余预收款 业务处理过程如下： 收到订货款项时，录入收款单，形成预收款。 销售货物时，填制应收单。 将差额款项退回，填制付款单。 将收款单、付款单、应收单据三者进行结算。,3、坏账发生与回收,坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收款项，由于发生坏账而产生的损失称为坏账损失。 1）坏账发生 坏账发生指用户确定某些应收款为坏账的工作。 通过坏账发生功能用户可选定发生坏账的应收业务单据，确定一定期间内应收款发生的坏账，便于及时用坏账准备进行冲销，避免应收款长期呆滞的现象。,操作步骤： 在【UFIDA ERP-U8】窗口，选择【业务工作】【财务会计】【应收款管理】【坏账处理】【坏账发生】双击，弹出【坏账发生】对话框。,在【坏账发生】对话框中，选择发生坏账的客户，然后单击
