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1、财务管理财务报告分红保险专题财务报告模板分红业务专题财务报告公司简介和报告联系人公司名称（中文）：恒泰人寿保险股份有限公司公司名称（英文）：HengTaiLifeInsuranceCompanyLimited法定代表人：尹文杰注册地址：中国北京市海淀区中关村大街7号恒泰大厦注册资本：7.8亿元人民币经营保险业务许可证号：9开业时间：1995年6月经营范围：承保人民币和外币的各种人身保险业务，包括各类人寿保险、健康保险、意外伤害保险的保险业务；办理上述业务的再保险业务；办理各种法定人身保险业务；代理国内外保险机构检验、理赔、及其委托的其他有关事宜；依照有关法律法规从事资金运用业务报告联系人姓名：
2、王一民办公室电话：010-9移动电话：传真号码：010-9电子信箱：yimin_wang目录一、董事会和管理层声明-1-二、审计意见-3-三、分红保险业务基本情况-4-四、分红保险利润表与资产负债状况表-6 -五、分红保险保单红利分配方案-18-一、董事会和管理层声明本报告已经通过公司董事会批准，公司董事会和管理层保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，内容真实、准确、完整、合规，并对我们的保证承担个别和连带的法律责任。特此声明董事长：_总经理：_（尹文杰）（戴众）财务负责人：_总精算师：_（丁特）（徐若谷）公司印章2009年3月17日1各位董事对分红保险专题财务报告的投
3、票情况董事姓名赞同否决弃权尹文杰罗冀徐向艺林乐明姜省李府员方世忠赵海刘瑞奇孙一驰合计901填表说明：按董事审议意见在相应空格中打“”。2是否有董事无法保证分红保险专题财务报告内容的真实性、准确性、完整性、合规性或对此存在异议？（是否）董事姓名理由/意见董事签名姜省未参加董事会- 5 -二、审计意见（一）提供审计服务的会计师事务所名称：会计师事务所（二）审计意见类型及审计意见段内容1.是否出具了标准审计报告？(是否)2.审计意见段内容：我们认为，上述分红保险利润表和资产负债状况表已经按照中国保监会关于修改分红保险专题财务报告编报规则的通知等有关规定编制，在所有重大方面真实、公允地反映了公司200
4、8年分红保险业务的经营成果和2008年12月31日的资产负债状况；保单红利分配结果符合公司2008年的保单红利分配方案；会计核算所采用的收入分配及费用分摊方法与中国保监会备案认可的方法保持一致。（三）会计师事务所出具非标准审计报告的原因不适用。（四）报告期会计师事务所的更换情况报告期是否更换了为公司提供审计服务的会计师事务所？(是否)前任会计师事务所更换时间更换原因审计收费情况会计师事务所2008年11月1日控股股东要求集团所属公司使用同一会计师事务所全部年度审计收费60万元。前、后任会计师事务所审计收费相同三、分红保险业务基本情况（一）分红保险产品基本信息截止2008年12月31日，恒泰人寿
5、保险股份有限公司（以下简称“本公司”）共开办了5个分红保险产品，分红保险产品基本情况如下：分红保险产品基本情况表产品名称开办时间销售范围经营状态定价利率红利来源分红方式资金是否单独运用是否转移保险风险利差死差费差其他差其他来源现金红利增额红利其他方式支付现金累计生息抵交保费交清增额险种12001年全国停售2.5%是是险种22002年全国在售2.5%是是险种32003年北京在售2%是是险种42005年全国在售2%是是险种52007年全国在售2%是否填表说明：在填列红利来源和分红方式时，保险公司应当在相应的表格中标记“”。选择“其他来源”或“其他方式”的，应当简要说明其具体内容。（二）分红保险业务
6、资金管理本公司对分红保险业务资金单独运用，具体管理方式如下：1.资金归集本公司没有对分红保险业务资金单独归集，而是和所有保险业务资金一起，由财务会计部资金管理室负责归集。公司资金管理严格执行“收支两条线”，对资金的归集和下拨通过各分支机构在银行开设的保费收入、赔付支出和费用支出三个账户进行管理。保费收入户的全部资金余额每日按时上划至总公司，总公司根据分支机构的赔付和费用支出进展，在每周一将资金下划至分支机构。2.负责计算、确定分红保险业务可投资资金量的部门、计算方法、向投资账户划拨资金的频率公司财务会计部资金管理室负责计算确定各投资账户的可投资资金量，按照“实际收到的保费已经支出的赔付专属费用
7、和分摊的共同费用中现金支付部分”公式计算应向各投资账户划拨的资金，每周一向各投资账户划拨一次。每月末，财务会计部、精算部和投资管理部会对各投资账户资金计算和划拨的合理性和准确性进行分析回顾，及时做出调整。分红险投资账户遵循同样的方法确定、划拨投资资金。3.负责资产负债匹配的部门或机构本公司设立投资决策委员会，是资产负债匹配方案的决策机构，委员会由总经理、财务负责人、总精算师和投资总监组成。公司精算部负责资产负债匹配的具体工作。4.负责分红保险业务资金运用的部门本公司投资决策委员会是总体投资策略的决策机构，投资管理部负责制定各投资账户资金的具体投资策略。本公司委托子公司恒泰保险资产管理公司负责具
8、体的投资操作。5.投资账户和核算账户的管理（1）实际投资账户和核算账户设置及资金范围目前，公司设立了传统险、分红险、万能险3个一级账户，各个一级账户之下又分别设立了个险、团险二级子账户，传统险账户下还设立了归属于股东的自有资金二级账户。因此，共设立了7个投资账户。各个投资账户的结构和投资资金范围如下表：一级账户二级账户投资资金范围传统险账户个险账户除分红险、万能险之外的所有个险业务的投资资金团险账户除分红险、万能险之外的所有团险业务的投资资金归属于股东的自有资金账户其他6个投资账户之外的所有可投资资金分红险账户个险账户个人分红保险业务的投资资金团险账户团体分红保险业务的投资资金万能险账户个险账
9、户个人万能保险业务的投资资金团险账户团体万能保险业务的投资资金公司投资核算账户和实际投资账户保持一致，也分为7个明细账户进行核算。（2）账户资金管理保单红利分配方案宣告后，公司会将分配给公司的红利资金从相应的分红保险投资账户划拨至传统账户的股东自有资金子账户；当分红险、万能险账户资产小于对应的负债时，公司会从股东自有资金账户向这些账户划拨资金。除此之外，各投资账户之间没有其他资金往来。6.分红保险投资收益的分配方法除了分红保险投资账户实际取得的投资收益之外，公司每月末会把股东自有资金账户的投资收益按照“实际收到的保费已经支出的赔付专属费用和分摊的共同费用中现金支付部分”公式向其他6个账户及各险
10、种进行分配。四、分红保险利润表与资产负债状况表（一）分红保险利润表分红保险利润表编制单位：恒泰人寿保险股份有限公司2008年单位：万元项目本年数上年数一、营业收入142720138271保费收入129830122584分入保费减：分出保费投资收益（损失以“”号列示）610213478公允价值变动收益（损失以“”号列示）33651147可供出售金融资产公允价值变动收益（损失以“”号列示）34231062汇兑收益（损失以“”号列示）其他收入二、营业支出106516108761退保金376243赔付支出（减：摊回赔付支出）5801313626提取保险责任准备金（减：摊回准备金）3414883938分
11、保费用营业税金及附加1827214手续费及佣金支出75976557业务及管理费（减：摊回分保费用）45554183资产减值损失-其他支出三、本期营业利润（亏损以“”号列示）3620429510四、累计营业利润（亏损以“”号列示）4820812004五、当期宣告支付给保户的保单红利252778361六、当期宣告支付给公司的保单红利108333481七、期末累计宣告支付给保户的保单红利3789512618八、期末累计宣告支付给公司的保单红利162415408- 22 -（二）分红保险资产负债状况表分红保险资产负债状况表编报单位：恒泰人寿保险股份有限公司2008年12月31日单位：万元资产年末数年初
12、数负债年末数年初数货币资金83729290拆入资金拆出资金交易性金融负债保单质押贷款46591739衍生金融负债交易性金融资产1686729227卖出回购金融资产款衍生金融资产预收保费1254679买入返售金融资产应付手续费及佣金388347可供出售金融资产1130921214应付分保账款持有至到期投资191639125967应付赔付款29011528定期存款4130631366累计生息保单红利96096079长期股权投资应付保户保单红利222387017其他投资资产应付公司保单红利应收保费23912193应交税费36165应收利息69165994保险保障基金应收股利保户储金及投资款604380预付赔款寿险责任准备金237255203107应收分保准备金长期健康险责任准备金应收分保账款其他负债其他资产资产合计283459226990负债合计274610219202（三）报表附注1分红保险利润表及资产负债状况表的编制基础本公司根据财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(包括基本准则、具体准则、应用指南和有关解释公告、专家工作组意见等相关规定，以下简称“企业会计准则”)和中国保监会发布的关于修订分红保险专题财务报告编报规则的通
