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1、财务管理内部审计应知应会知识读本试题库稽核审计部分7、稽查方案不应包括的内容是：(C)A.稽查对象B.立项依据和目的C.被稽查单位指定陪同人员事项D.稽查期限8、稽查通知书不应包括的内容是（C）A.稽查内容及范围B.稽查期限C.实施步骤D.稽核组成员9、稽核档案按档案的内容及形成来源，分为管理类档案和(D)A.纸介质档案B.磁介质档案C.序时稽核档案D.实务类档案10、稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为永久、定期两种，定期一般分为(B)年和()年。A.20、10B.30、10C.20、30D.5、1511、稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为永久和（A）两种。A.定期
2、B.10年期C.20年期D.30年期12、稽核方案应包含内容是(C)A.被稽核单位领导的姓名B.被稽核单位的详细地址C.被稽核单位的名称D.被稽核单位的联系电话13、稽核工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确，客观反映稽核方案的制定及实施情况，并包括与形成稽核结论和建议有关的（D）。A.部分事项B.大部分事项C.全部事项D.所有重要事项14、稽核过程中，开展（C）是为了进一步掌握被稽核单位的整体运行情况、存在的主要问题和风险、管理层的经营思想；掌握高级管理层对本单位业务经营状况的熟悉程度，并作为对其管理能力和管理水平进行评价的一部分。A.调阅凭证B.查看登记簿C.进点会谈D.实地看点15、稽核
3、人员从事稽核工作的专用证件(B)A工作证B.稽核证C.稽核资格证D.稽核人员身份证16、稽核人员的配备必须坚持（）的原则，将业务素质高、工作能力强的人员充实到稽核队伍。A.品行优良B.作风正派C.业务全面D.持证上岗17、稽核审计机构在实施稽核审计前，通知被稽核单位或个人接受稽核审计的书面文件是指（）。A.稽核方案B.稽核意见书C.稽核通知书D.稽核报告18、稽核审计人员的配备，应坚持政治素质好、原则性强、有事业心和责任感、综合业务能力较强的原则,稽核审计人员应不少于辖内员工总数的（）A.1%B.1.50%C.2%D.2.50%19、稽核审计人员应具备从事金融工作（）年以上，熟悉农村金融业务，
4、具有一定的写作水平等条件。A.3B.4C.5D.620、稽核审计人员在从事稽核审计活动中，通过实施稽核程序所获取的，用以证实稽核事项，作出稽核结论和建议的依据是指（）。A.稽核档案B.稽核结论C.稽核证据D.稽核工作底稿21、稽核审计人员在执行任务时，与被稽核审计对象主要负责人或相关业务管理部门负责人、业务经办人之间存在以下哪种情况下，不一定要申请回避（）A.夫妻关系B.兄弟姐妹C.配偶的父母D.战友22、稽核审计现场检查基本程序（）A.稽核准备稽核立项稽核实施稽核报告稽核处理稽核跟踪资料整理B.稽核立项稽核准备稽核实施稽核报告稽核处理稽核跟踪资料整理C.稽核准备稽核立项稽核处理稽核实施稽核报
5、告稽核跟踪资料整理D.稽核立项稽核准备稽核处理稽核实施稽核报告稽核跟踪资料整理23、开展稽核工作在()时候应交验稽核通知书等证件A.查库时B.稽核情况反馈时C.稽核进点会谈D.被稽核单位有要求时24、联社风险管理部门和稽核审计部门对新形成的不良贷款（不含原来是不良贷款，重新办理手续发放后仍在不良形态的贷款）必须在形成不良（）内进行调查，对拟处置的不良贷款要在评估定价前调查，明确形成不良的原因及责任人。A.两年内B.一年内C.半年内D.一季度内25、联系稽核证据和稽核结论的桥梁是（）A稽核通知书B.稽核实施方案C.稽核评价D.稽核工作底稿26、能登陆福建省农村信用社稽核信息系统查看信息的部门（）
6、A.联社稽核部门B.联社科技部门C.联社人教部门D.人行监察部门27、实施稽核项目可根据需要采取现场稽核、非现场稽核或（）方式A.稽核测试B.序时稽核C.专项稽核D.委托稽核28、实务类稽核档案不包括（）A.序时稽核类B.专项稽核类C.离任离岗审计类D.管理类29、为督促落实整改意见，确保稽核成效，还应开展（）。A.现场稽核B.非现场稽核C.委托稽核D.后续稽核30、我省农村信用社对高管人员离任审计的稽核权限实行（）的原则A.上查一级B.下查一级C.同级查同级D.外部审计31、下列（）不属于稽核部门在实施稽核处罚处理时必须坚持的原则。A.证据确凿B.严格处理C.客观公正D.结论准确32、下列（
7、）不属于永久保管的稽核档案。A.专项稽核类档案资料B.离岗离任审计资料C.稽核工作制度、办法、条例、实施细则等资料D.对重点监控机构的检查资料或解剖材料33、审计部门在审计过程中发现的严重违反规章制度的行为，建议对责任人行政处理的应移交（）A.人事部门B.业务主管部门C.监察部门D.保卫部门34、审计抽样方案应根据（）及审计对象的特征来制定。A.审计目标B.审计方案C.审计过程D.审计原理35、审计调查方法主要有观察法、查询法和()A、函证法B.审阅法C.鉴定法D.比率分析法36、稽核审计的性质是什么A.经济监督B.经济评价C.经济鉴证D.其他37、为确保稽核信息及时传递，各级稽核部门原则上应
8、（）天按规定时段登陆稽核信息系统收取信息A.每天B.10天C.20天D.30天38、各行社应在（）设立专门的信息科技风险审计岗位A.内部审计部门B.合规部门C.科技部门D.监察部门39、各行社至少应按商业银行信息科技风险管理指引规定，每（）年进行一次全面审计A.一B.二C.三D.四40、专职突击替岗是指各行社指定（）突击替岗人员具体负责对营业网点或职能部门开展突击替岗A.相对独立的B.专门的C.一名D.外调41、专职突击替岗人员数量应与各行社辖内机构、网点、人员相匹配，原则上不少于（）人A.一B.二C.三D.四42、突击替岗工作应实现（），并作为稽核部门“飞行检查”的补充A.平常化B.常态化C
9、.长期化D.有效化43、突击替岗期间，稽核部门可结合（）制度实行经济责任审计，经济责任审计不得“走过场”，必须按程序、按方案有序进行。A.强制休假B.飞行检查C.考勤制度D.岗位设置44、参与存款风险滚动式检查的工作人员，应严格执行()工作规定，对检查中形成的资料或文件，非法律许可，不得对外披露或提供。A.廉洁自律B.保密C.近亲属回避D.持证上岗45、对100万元以上大额存款进行检查，应做到“双人核对”及()。A.“账账核对”B.“账表核对”C.“与客户当面核对”D.“与印鉴片进行核对”二、多选题1、对违反国家法律、法规、金融规章及省联社各项规章制度的单位和员工,依据事实情节,分别给予的稽核
10、处罚和处理有()A.限期纠正、建议停止办理部分业务或建议上收审批权限B.罚款、收缴违规所得、赔偿损失C.通报批评、建议撤销荣誉称号、解聘专业技术职务、调离工作岗位D.建议给予行政处分2、福建省农村信用社稽核审计人员管理基本要求是_。A.政治素质好、原则性强、有事业心和责任感、综合业务能力较强的原则B.稽核审计人员应不少于辖内员工总数的1%C.稽核审计人员实行“相对固定、临时抽调、集中使用”的管理办法D.上级稽核部门根据稽核工作安排和特殊需要，可对辖内所有稽核人员进行统一调度和使用3、福建省农村信用社稽核信息系统数据库中可永久保存的有:()A.稽核报告B.问题汇总C.事实确认书D.稽核方案4、获
11、取稽核证据应遵循（）的原则。A.充分性B.相关性C.保守秘密原则D.可靠性5、稽核部门在实施稽核处罚处理时必须坚持()的原则A.证据确凿B.客观公正C.结论准确D.处理适当6、稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为()两种A.永久B.30年C.定期D.10年7、稽核档案中，管理类档案主要有：（）A.各类公文B.稽核档案交接登记簿C.稽核档案移交、保管和销毁登记清册D.稽核档案调阅登记簿8、稽核方案的内容包含（）A.制定稽核方案的依据B.被稽核单位的名称C.被稽核单位经营、财务活动状况D.稽核组长和成员的名单及分工9、稽核岗位人员基本职责主要有：（）A.制定部门工作计划B.撰写项目稽核
12、报告、整改意见及问题通报C.做好与相关部门的沟通工作D.实施相关稽核项目的检查10、稽核工作底稿的证明材料包括（）A.报表B.凭证C.稽核方案D.问卷11、稽核工作底稿主要包括以下内容（）A.稽核通知书、稽核实施方案及其调整的记录B.稽核程序执行过程和结果的记录C.获取的各种类型稽核证据D.传闻记录12、稽核进点会谈时应要求被稽核单位对所提供资料()负责A.可行性B.可操作性C.真实性D.完整性13、稽核人员可以采用下列方法()获取稽核证据A.审核、观察B、监盘、询问、函证C.计算D、分析性复核14、稽核审计报告的编写原则是：客观公正、内容完整、证据可靠、简明清晰、编写及时、并能体现（）原则。
13、A.建设性B.客观性C.及时性D.重要性15、稽核审计报告中被稽核单位的基本情况包括:（）A.内部组织结构B.经营方针、经营状况及内控状况C.前一次稽核的情况D.经营班子的经营理念16、稽核审计采取抽样检查时，抽样总体的确定应当遵循（）原则。A.相关性B.完整性C.经济性D.可用性17、稽核审计的独立性主要受机构与董事会或最高管理层关系的影响。其影响的因素主要有：（）A.董事会或最高管理层的支持B.内部审计机构的管理体制C.内部审计机构负责人的权责范围D.内部审计活动受到的外在压力以及干涉程度18、稽核审计的主要职能是什么()A.经济监督B.经济评价C.经济认证D.经济鉴证19、稽核审计对高管
14、人员离任审计的主查人员必须具备（）A.较强的专业知识水平和业务能力B.从事金融工作五年以上C.具备中级以上（含中级）专业技术职称D.党员20、稽核审计方法大体可分为（）。A.书面资料审计方法B.实物资产审计方法C.审计实践D.分析性复核方法21、稽核审计具体目标包括（）。A.评价内部控制制度B.维护经营合规合法C.把好经营的第二道防线D.促进经营效益提高22、稽核审计具有（）的特征。A.独立性B.可靠性C.权威性D.公正性23、稽核审计人员的客观性受到以下因素的影响()A.内部审计人员的职业道德素质B、内部审计人员的专业胜任能力C、内部审计活动中是否存在利益冲突的状况D、审计年限24、稽核审计
15、人员获取稽核证据应遵循的原则是（）。A.充分性B.相关性C.可靠性D.保密性25、稽核审计人员应当遵守的工作准则是:()A.忠于职守，廉洁奉公B.坚持原则，客观公正C.实事求是，保守秘密D.团结同志.虚心学习26、稽核审计人员应根据以下因素确定样本量（）A.审计总体B.可容忍误差C.可靠程度D.抽样风险27、稽核审计人员应具备的专业素养是什么()A.专业水平B.从业经验C.道德准则D.政治素质28、稽核审计人员应具备相应的专业素养主要有：专业水平、从业经验、道德准则。其中道德准则方面包含（）A.正直、客观、公正B.廉洁、守纪的职业操守C.政治素质好，原则性强D.遵纪守法29、稽核审计人员在获取稽核证据时，应当考虑下列基本因素_。A.适当的抽样方法B.合理的审计风险水平C.成本与效益的合理程度D.具体审计事项的重要程度30、稽核审计在采取抽样检查时应遵循的原则有（）
