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1、财务管理内部审计某工程跟踪审计实施方案及报价山东X求是工程造价咨询有限公司二00八年一月目录前言-1第一部分综合部分一、法人授权委托书-二、法定代表人、被授权代表身份证复印件-三、营业执照-四、资质证书-第二部分商务文件一、 跟踪审计报价单-二、 我单位对本工程的服务承诺-三、 优惠条件-第三部分技术文件一、 项目实施方案-（一）、审计方案-（二）、审计工作步骤-（三）、审计工作内容-（四）、审计方法-（五）、审计所需资料-（六）、合理化建议-二、 跟踪审计项目实施保证措施-（一）、工程跟踪审计工作的指导原则、目标-（二）、质量控制措施-（三）、造价控制措施-A、 经济技术措施-B、 合同措施
2、-C、 组织措施-三、 项目管理机构配备情况-（一）、项目人员配备-（二）、拟投入本项目的主要技术装备表-（三）、拟投入本项目的审计人员一览表-（四）、拟投入本项目的注册造价师简历表-四、 对本工程全过程跟踪审计的建议-第四部分企业优势-结束语-附件一近三年从事工程造价主要项目一览表-附件二社会信誉-附件三造价工程师注册证复印件-附件四企业财务状况证明-前言山东三联城市建设有限责任公司：首先感谢贵单位给我公司提供一个参加彩石山庄跟踪审计的机会，并敬请贵单位领导对我公司进行全面考察和评审。我公司经过近几年的快速发展，已成为我省规模最大，最具有权威性的工程造价机构之一，是我省造价审计业务起步最早、
3、实力最强的单位之一，是省教育厅确定为高校委托审计业务服务机构，在全省各地承接了大量的民用基建、工业工程项目的跟踪审计和竣工结算审计等工作，积累了丰富的审核经验，逐步形成了一套具有自身特色的造价咨询管理体系，尤其是在工程造价跟踪审计和结算审计中，逐步摸索出了一套行之有效的质量管理体系和成熟的审计规范，取得了显著成效，受到了委托单位的一致好评。在济南市高新技术开发区孙村浪潮集团项目，山东轻工业学院长清校区，山东艺术学院长清校区，泰山医学院新校区，山东科技大学青岛校区，济南大学新校区，济南市千佛山医院，山东省卫生学校，山东农业大学新校区，济宁医学院日照新校区等工程的跟踪审计，都充分显示了我公司在跟踪
4、审计方面的优势。若我公司有幸参与本工程的审计，我们将恪守职业道德、严守执业纪律，发挥我公司技术力量的优势，建立完善的工程造价控制体系，实施技术与经济相结合最有效的控制手段，把控制工程造价渗透到工程建设的每一个环节，切实体现跟踪、结算审计的重大意义，为贵单位的工程建设贡献全部力量。第一部分综合部分一、 法人授权委托书山东三联城市建设有限责任公司：兹委派陈传荣，代表山东X求是工程造价咨询有限公司，法定代表人 孙美晓，参加贵方彩石山庄工程跟踪审计的洽谈活动，并授权其全权代表我方办理本次洽谈及签约的相关事宜，签署全部有关的文件、协议、合同并具有法律效力。本授权书有效期为2008年1 月10日至 200
5、8年3 月10日。在我方未发出撤销授权书的书面通知以前，本授权书一直有效。被授权人就本工程所签署的所有文件（在授权书有效期内签署的）不因授权撤销而失效。被授权人签名：授权人签名：职务：经理职务：董事长身份证号码：身份证号码：二、法定代表人、被授权代表身份证复印件三、营业执照四、资质证明第二部分商务文件跟踪审计单位：山东X求是工程造价咨询有限公司工程概况：彩石山庄审计费费率总报价：竣工结算造价的：2.80。人员安排：主管负责人：孙美晓项目负责人：陈传荣专业技术人员：郝树磊、李太生计划组织：全过程的跟踪审计阶段；工程结算的审核阶段控制造价主要措施：1、认真分析、执行影响造价的施工合同；2、会同建设
6、单位在预算审核阶段认真审计，确保造价“事前”合理最小化；3、跟踪审计过程中及时收集影响造价的图纸会审、变更、签证、材料价格等资料，并在结算时进行仔细核对，以便节省投资；4、跟踪审计过程中了解施工工艺及程序，进行现场勘查测量，确保工程造价符合工程实际造价；5、实行主管所长、部门主任、项目负责人三级复核制度和专业技术人员、专业负责人与建设单位专业人员的三级技术监督制度合理化建议：1、施工用材料要进行招投标；2、要尽量减少工程变更及签证；3、对影响工程造价的图纸会审、签证、变更、材料价格等资料要一次性收集齐全，保证工程投资的合理性；4、建议建设单位在现场提供办公室一间用于工程跟踪审计，有利与进行工程
7、现场勘察测量；5、每月的工程量月报和进度报量经监理审核完毕后再经我方审计人员再次核准签字后才能作为工程款支付的依据，以确保工程款不会超付。优惠条件：1、审计费费率优惠至2.80；2、审计过程中发生的如超期等额外费用由我所承担；3、免费为建设单位提供工程施工过程中的技术咨询。我公司郑重承诺：审核结果误差率控制在1.5%以内，若达不到标准我所愿承担相应责任。一、跟踪审计报价单审计单位：（章）法定代表人：（签字盖章）日期：2008年1月10日二、我公司对本工程的服务承诺结合以往跟踪审计的服务，根据我公司多年控制造价的经验，提出如下服务承诺：1、 项目部的运行要严格按程序进行，做到责权清晰、项目部个专
8、业人员任务明确，审查成果性文件结果误差率确保控制在1.5%以内；2、 结合本工程特点，所有派驻现场人员都具有工程跟踪审计经验及土建、装饰、安装专业相应能力；3、 我公司保证在造价咨询的过程中定期征求业主对我方派驻现场人员的意见，随时根据业主要求进行更换项目负责人或造价专业人员；4、 我公司保证对不在现场的人员随叫随到；5、 我公司将在现场办公室配备计算机管理系统及预算定额软件，及时处理有关工程造价业务文件；6、 我公司保证项目部所有执业人员能够严格遵守工程造价专业人员执业行为准则，工作严肃、认真、一丝不苟、热情服务；7、 公开公正的基础上最大程度的维护业主的利益；8、 审计时间严格控制在财政部
9、、建设部（2004）369号文件建设工程价款竣工结算暂行办法；9、 做好业主的投资顾问、提供一流的咨询服务。三、优惠条件1、 审计费费率优惠至2.80；2、 审计过程中发生的如超期等额外费用由我所承担；3、 免费为建设单位提供工程施工过程中的技术咨询；4、 对于我公司跟踪审计的项目，可协助建设单位人员对财务决算进行审核，核定新增固定资产价值；5、 我公司通过对多项大中型工程的造价跟踪审计，建立了设备、材料市场信息库，可为该工程所需设备、材料提供市场信息、价格等；6、 工程结算审核完毕后，我公司除向业主移交常规资料外，还向业主提交现场录像、照片资料等；第三部分技术文件一、项目实施方案（一）、审计
10、方案如果我所有幸中标，我们将实施如下审计方案：1、成立跟踪审计小组，配备土建、通风与水暖、电气等专业人员，都具有中级职称，均为注册造价工程师；2、编制详细的切实可行的审计方案实施计划，特别是可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位都亲自参加，做好相应的记录，并做好审计日志；3、及时收集和整理图纸、会审、变更、试验、隐蔽验收、材料价格等各类工程资料，并仔细复核确保其真实可靠，为最终的竣工审计打下坚实的基础；4、采用先进完善的方法进行跟踪审计，每位工程师配备一台笔记本电脑，同时现场配备一台高保真数码智能照相机，对工程的相关工序，特别是隐蔽部分都进行拍照，并把图像储存在电脑中，为工
11、程留下图象资料，也为以后的审计奠定了良好的基础。5、最终审计：对于工程的竣工结算，我们将对所有的资料都与建设单位、工程实物进行核对，首先保证了其第一手资料的有效性，然后仔细计算，实事求是，客观公正，极力维护好建设单位的利益，使我们的报告能反映出该工程的真实造价。（二）审计工作步骤：1、资料收集阶段：合同签订后，立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施工合同及有关分包合同、审批的施工组织设计（施工方案）及前期工程经济签证、洽商、补充协议等资料，并查验核对其它有关技术资料、会议纪要。随着工程的进展随时备齐后续相关资料，做好实况记录，掌握现场第一手资料。2、跟踪审计和初算阶段：（1）、跟踪审计：签订合同后，立即派一名工程师代表常驻工地，随时收集有关资料，解决现场遇到的有关问题，并做好现场跟踪记录，熟悉设计图纸，及时核实设计变更、隐蔽验收及其他相关资料。（2）、初算：跟踪审计期间，一直到竣工验收之前，进行主体工程的工程量（包括基础和主体钢筋混凝土、钢筋用量、砌体等工程）初步计算工作。3、竣工结算初审：工程竣工验收合格、施工单位提交竣工结算报告并转交我方后，利用7个工作日对整个工程进行初审，其间将随时向业主、监理单位落实有异议的问题。初审完毕，向业主提交初审结果。4、竣工结算会审：初审完毕
