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1、【岗位说明书】SAP固定资产财会子系统应用介绍目 录1. SAP R/3 系统中的财会子系统财务会计2. 财会子系统的组织结构集中式公司的管理模式分布式公司的管理模式集团公司报表3. 资产会计核算概述4.资产会计功能固定资产的结构概念资产负债表项目总帐科目资产分类经济单元和资产组资产主记录资产主记录元素主数据维护技术评估技术折旧表固定资产的特殊评估折旧计算货币处理模拟计算值的表示法资产业务/集成记帐技术原则购置折旧报废转帐在建工程范围中的业务其他业务财务信息系统结算业务标准报表和客户定制报表国际性要求多国特征特殊的国家特征更改法定标准集团范围的管理会计1.SAP R/3 系统中的财会子系统企业
2、结构的变化企业经营管理的全球化和多元化推动了世界范围内企业结构的变化， 并且使业务流程日益复杂。 这种趋势推动了产品和业务流程的革新和对 信息高速公路的应用。 所有这些都要求以更短的反应时间来进行更多的 协调与控制工作。 有时效性的决策必须基于不断地提供的实时的信息。 SAP R/3 系统提供包括所有业务领域的业务处理流程的集成的解决方 案。管理手段由财务会计、 管理会计和金库三个模块组成的财会子系统是整个解决 方案中重要的部分。 通过财会子系统内不同的模块之间的联系和与其他 应用模块如后勤和人力资源模块的集成， SAP R/3 的财会子系统就成为 公司所有部门的管理工具。 与后勤供应链中从采
3、购到销售的数据接口能 够优化经营管理业务流程， 而包括与客户、 供应商以及金融机构的策略 性业务伙伴在内的功能则更进一步强化了 SAP 的解决方案的有效性。决策的基础除了提供财会数据， 财会子系统必须首先为公司的战略决策处理经营 数据。 对经营状况的计划、 控制和监测功能都已经加入到文档和管理功 能中。SAP R/3 系统的财会子系统不受公司规模的局限。 小到一个销售代理 办事处， 大到一个跨国集团公司均可以应用其功能。 该系统同时也能适 应不同行业和国家的需要。预先设定的系统可以直接用于不同的行业， 例如特别设置的会计科目 表等。国际性的应用系统对于跨国公司， R/3 系统提供了可塑性很强的
4、可应用于不同国家的功 能。 R/3 系统能够满足一些主要的工业化国家在多语种、 多币种以及那 些在税收政策、 报表和支付方式方 面的特殊需求。 运用 SAP R/3 系统 可以构筑一个能够对不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的会计 系统。主要功能模块SAP R/3 财会子系统向您提供一整套强有力的应用模块。 财务会计 (FI)： 由总分类帐、 应收帐款和应付帐款、 固定资产、 法定合 并以及特殊统计 会计功能组成； 金库模块(TR)： 由现金管理、 金库管理和基金管理组成；管理会计(CO)：由一般费用成本核算、 生产成本核算和获利能力分析组 成； 以上模块提供了处理经营管理业务的基本功能，
5、 并且满足了基于决策 需求的报表功能。SAP R/3 系统还针对您的业务提供了一些集成的、 强有 力的附加功能。投资管理(IM)：该模块允许用户在整个公司范围内对资产投资项目作计 划， 并且对每一项具体的投资进行控制。业务计划与控制(EC)： 包括管理合并和利润中心会计核算。执行信息系统(EIS)： 提供更广泛的业务数据。财务会计一个有效的、 现代的财务会计系统必须满足内部的和法定的会计核算 方面的要求。法定会计必须能够按有关规定向股东、 债权人、 劳工组织以及社会公 众披露并提供所需的信息， 而有效的公司管理会计必须包括控制和转移 的功能。适用性SAP R/3 系统对会计信息的公开性依据有关
6、各国会计法规进行了相应的 定义， 同时也适用于国际性的企业。 R/3 的财会子系统符合 40 多个主要 工业国其中包括中华人民共和国的会计法规的有关规定， 在此， SAP 公 司保证其软件系统符合国际性应用的要求。 集成性SAP R/3 系统的集成性确保了会计信息能够满足自动更新的要求。 当 用户在后勤模块处理业务时， 例如物料的收到和发运， 这些业务所引起 的财务上的变动将立即自动地记 入会计系统。 SAP R/3 系统充分考虑了 关于公司和财税方面的法规。此外， SAP R/3 系统为其用户提供了电子化处理同业务伙伴之间的数 据交换的功能， 例如与客户、 供应商、 银行、 保险公司以及其他
7、信贷机 构的业务往来。 获取信息是任何业务往来的重要组成部分。 明晰的参考数据和各种协议保证了自动处理功能， 即便用户没有完整 的信息也不妨碍业务， 比如处理付款。 一般讲， 只有一些例外情况才需 要手工处理。SAP R/3 的工作流功能包括： 定义周期性业务处理任务； 将这些周期性业务指定到相应的业务部门； 保证用户要求的期限关于各类凭证的原则在 SAP R/3 系统中发生的所有业务都将依据凭证的有关规定记帐。 这 种规定将保证从资产负债表到每一张凭证的审计线索。 在用户完成记帐 之后， 可以立即看到凭证本身， 科目的余额以及相关科目的清单。 用户 也可以立即对资产负债表和损益表进行分析，
8、当然， 这一切都是清晰准 确地显示在您的计算机屏幕上。文档系统完整的文档系统也是综合的与集成的控制系统的基本要素。 只有对所 有的业务进行全面的确认才能保证对企业的决策层和经营层的监测。 财 会子系统确保用户的控制部门能 实时地提供相关信息。财会子系统由以下模块组成： 总分类帐 法定合并 应付帐款 应收帐款 固定资产 特殊分类帐会计科目表总分类帐会计核算所使用的会计科目表既可以用于单个的公司， 也可 以运用于整个集团公司。如果 SAP 的系统必须同时满足跨国公司和特定 国家的法规的要求， 用户可以分别定义会计科目表， 保证财会方面的功 能。 SAP 提供的样板会计科目表可以使用户方便地实现这方
9、面的功能。 当然， 用户也可以重新创建一个(或多个) 会计科目表。货币为了满足许多国家对货币的法规的要求， SAP 系统允许用户同时使用 多达三种货币作为记帐和结算的本位币。 所有的业务处理均能以记帐本 位币、 集团公司货币以及客户自定义的硬通货记入帐本。 R/3 系统提供了自动处理有关外币评估、 信息分类以及应收帐款到期 处理的功能。 这些将对用户的月末和年终结算有很大帮助。资产负债表SAP R/3 财会子系统可以根据不同的类型， 维护不同的资产负债表： 科目余额清单 资金流的分析表 结算日期的资产负债表 年度财务报表系统甚至允许客户向外界如银行和新闻界提供适当的关于企业运作状 况的信息。
10、在后 勤和人力资源管理子系统发生的与财务相关的业务也会 实时地更新有关记录。 在后勤子 系统记录的业务处理会自动地记入财会 系统， 如果有必要， 也能记入管理会计系统。 这就保证了在后勤子系统 发生的诸如收到货物和销售产品这样一些业务， 能够同时反映到财会系 统中， 有效地保证了数据的一致性。 同样地， 诸如工资、 奖金等业务 也会得到同 样的处理。 明细分类帐 除了能够将后勤子系统与财会子系统集成之外， 在财会子系统内， 总 分类帐同样能够与明细分类帐紧密连接。 所有与明细分类帐中借方和贷 方科目(包括固定资产模块)有关的业务， 均会同时反映到总分类帐和资产 负债表上。 因此， 明细分类帐与
11、总分类帐之间总是一致的。合并财务报表与单独的企业财务报表相比， 合并财务报表已经显得日益重要。 SAP 系统允许客户能 够选择多种方式来对集团公司下属的各个子公司的业绩 进行评估。集团公司的合并资产负债表不是简单地将子公司的资产负债表进行 简 单地相加而得。 合并资产负债表应当反映对资产、 应收帐款、 债务、 利 润和销售收入进行重新分类、 评 估和合并。 法定合并在SAP R/3 财会子系统的法定合并模块中， 对这一功能有非常形象的 描述。 通过与财务会计和固定资产系统的集成， 数据可以直接从各个财 务报表中汇总过来， 这就使法定合并的业务处理大为简化， 此外， 还可 以减少因为不同的软件的
12、使用而造成的数据转移 中带来的错误。除了法定合并以外， SAP 系统允许用户在计划值的基础上经常地结算 和作合并会计报表， 另外， 用户还可以对不同的业务领域自行定义报 表。 应收帐款应收帐款模块是在 SAP R/3 财会子系统中对客户帐户进行监测与控制 的模块。在此模块中， 帐户分析、 示警报告、 逾期清单以及灵活的催款功能， 都使用户可以方便地处理客户未清项。 而信函功能能适合任何企业的要 求， 可以用于付款通知书、 对帐单和帐户清单。在收款时， 用户既可以用简便的直接输入方式， 也可以使用自动数据 传输方式。 同销售与分销模块、 现金管理模块以及在损益表中的客户特定的功能 之间的接口，
13、为所有业务处理提供更多的信息。 此外， SAP 的信贷管 理、 流动资金计划以及利润核算功能也能提供实时的和一致化的数据。 应付帐款SAP R/3 财会子系统的应付帐款模块对所有供应商的财会数据进行管 理。 它是与采购模块集成的一个部分， 也是销售与分销模块中关于发 货、 发票和付款数据的来源。 包括折扣在内的付款功能可用正规的书面形式和电子数据交换媒介， 如 EDIFACT, EDI 等来处理。 系统支持所有国际支付方式。 为检索未清 项， 系统提供帐户分析、 逾期分析、 以及风险分摊的功能。 在应收帐款模块中， 余额审计线索、 帐户清单和凭证日记帐记录下所 有的业务处理。 固定资产会计核算
14、在 SAP R/3 财会子系统中的固定资产模块中， 加入了许多新功能。 它 们反映了在固定 资产管理领域中的新需求， 如： 在生产自动化方面日益增长的需求 质量要求不断提高 越来越复杂的设备和更多的法规方面的要求SAP R/3 财会子系统的固定资产管理模块能涵盖所有主要工业国家在 法定报表和对资 产价值的评估方面的要求。 能处理资产的购置、 废弃、 转移和折旧等业务的输入、 计算和处置。 除了法定的对资产价值的评 估， 用户可以自定义许多折旧和评估的方法。 系统提供了灵活的功能使用户可以对资产进行不同方式的折旧、 估算 利息以及保险金方面的处理。 同样， 用户也可以在内部分析时选择不同 的指标
15、和顺序来处理报表功能。 用户自定义的对资产价值的评估模拟优 化了用户的计划处理。 这种模拟的功能为用户提供了对资产价值的不同 视角， 并且能处理计划值和实际的投资。特殊分类帐SAP R/3 财会子系统的特殊分类帐模块为特定的客户提供了特殊的计 算功能。 在此模 块中， 一个分类帐可以通过对科目的特殊设置 (如成本 中心、 产品等)， 获得不同的视角 来反映科目的余额。 它能满足不同的 厂商对报表的要求。 用户可以对每一个分类帐进行计划、 分配和货币转 换处理。 当实际业务发生时， 这些特殊分类帐也能自动地更新。 2.财会子系统的组织结构一个有效的会计系统不仅仅包括帐本、 科目和凭证， 组织结构也是其 基本组成部分。 组织结构针对公司制度、 税收制度和管理上的要求来设 置参数。财务会计和管理会计的集成SAP R/3 系统运用明确的或隐含的科目分配原则， 将相应的组织结构 单元来更
