04 第四章 贷款政策与管理教学提纲

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1、,第四章贷款政策与管理,贷款的种类及组合 贷款政策与程序 贷款审查 贷款的质量评价 有问题贷款的发现和处理 我国商业银行信贷资产管理现状,第一节 贷款的种类及组合 贷款的重要性,作为资本市场不发达的国家，我国的资金融通活动高度依赖银行体系。,第一节 贷款的种类及组合 贷款的种类,1按偿还期限：活期贷款和定期贷款(长期中期短期贷款) 2按保障程度：担保(保证、抵押、质押)贷款和信用贷款 3按偿还方式：一次性还清贷款和分期偿还贷款 4按贷款数量分为“批发”贷款和“零售”贷款,第二节 贷款政策与程序 贷款政策的原则,国际上通行的借款人信誉状况评价“6C”原则。 品质（character） 能力（ca

2、pacity） 现金（cash） 抵押（collateral） 环境（conditions） 控制（control）,企业还款能力图示,第二节 贷款政策与程序 贷款政策,贷款业务的发展战略 贷款审批的分级授权 贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制 关系人贷款政策 信贷集中风险管理政策 贷款定价,贷款的担保政策 贷款档案的管理政策 贷款的审批和管理程序 贷款的日常管理和催收政策 对所有贷款质量评价的标准 对不良贷款的处理,第二节 贷款政策与程序 贷款的决策程序, 贷款申请 贷款调查 对借款人的信用评估 贷款审批 借款合同的签定与担保 贷款发放 贷款审查 贷款的收回,贷款程序,N,准备送审材料

3、,初审材料,准备补充材料,是否齐全,制发送审材料 缺漏通知单,内容审查,补充材料,是否继 续报审,答复客户,是否同 意上报,制发 答复函,是否 主管行长 权限,审批,审批 结果,向送审单位 传送审批结果,Y,Y,Y,N,N,Y,N,信贷审查、 审批流程图,上 报 审 批,送审单位 信贷管理部门 贷审会办公室 主管行长 贷审会 行长,总 行：5/6 15/40个工作日 分支行：4/5 10个工作日,2 个工作 日,2个工作 日,3个工作 日,2个工作 日,审核 同意,表决,制发答复函,退送审材料,汇总表 决结果,审批,审批 结果,传送审 批结果,Y,N,N,送审材料基本要求,项目立项批文； 可行

4、性报告； 项目评估报告。,固定资产投资项目贷款,企业进出口权批文； 进出口货物属于国家控制商品的，应提交进出口许可证； 外贸合同、内贸合同、代理协议； 出口信用证项下的贸易融资应提供信用证正本、开证行及所在国家风险分析； 进口贸易融资业务，有的需提交外管局签发的“进口付汇备案表”。,贸易融资项目,银行承兑汇票； 与银行承兑汇票相对应的商品交易合同； 与银行承兑汇票及商品交易合同配套的货物发票、运单； 系统外银行承兑汇票，需承兑银行通过电子联行直接向贴现行出具的确认书，或由贴现行设在承兑银行所在地的分支行直接向承兑银行索取确认。,贴现业务,以正式行文的方式上报； 简要说明授信项目情况； 所在行贷

5、审会意见。,下级行面函,须提供贷审会投票表决结果； 贷审会的明确意见及其依据； 贷审会意见应由各级行行长签批。,贷审会意见,贷款审批书中的审查、审批意见应明确（同意、不同意或弃权）； 由审查、审批人亲笔签名； 信贷员的意见应单独以报告形式提供。,贷款审批书,企业概况、所在行业及地区经济发展情况； 企业主要经营管理者介绍； 经营状况； 财务状况，重要会计项目的内容、变动及原因分析、主要财务指标、现金流量等； 各有关贷款银行、金额、期限分布及企业信用情况；,信贷调查报告,授信用途及第一还款来源； 担保情况及贷款风险分析等。 调查报告中不得使用“可能”“也许”等表示不确定意义的词语，报告字数在500

6、0字以内。信贷员对报告内容的真实性、客观性负责，承担调查失实的责任。,信贷调查报告,送审项目材料漏缺通知单,审查授信资金的投向及合规性； 复核企业信用评级； 检查企业的合法性及财务报表的表面真实性； 审查企业所属行业及产品发展情况、财务状况、第一还款来源的可靠性；,内容审查,审查是否具备担保能力； 风险收益分析及风险防范措施； 检查手续的合法性、合规性； 审查全行及受理行的信贷规模、资产负债比例； 审查贸易背景、单证及其它属于国际结算方面的内容。,内容审查,主审员提出初步审查意见后，属于新客户、新业务或中长期贷款、银团贷款、联合贷款的，由部门内评审小组集体讨论通过；属于老贷款，由经评审处室讨论

7、通过。由主审员出具书面评审意见。 评审处室负责人签署意见。 信贷管理部门负责人签署意见。 按权限上报审批或将不同意上报的理由书面答复送审单位。,审查组织方式及步骤,短期借款协议 中长期借款协议 转贷协议 授信额度协议 担保协议 抵押协议,贷款协议的种类,贷款金额、期限、用途的规定 利率与计息 提款条件、时间及手续 还款 担保 保险 声明与承诺,贷款协议的内容,违约事件及处理 扣划 税费 抵消、转让与权利保留 变更及解除 法律使用、争议解决及司法管辖 附件,贷款审查是银行减少损失、降低贷款风险的重要环节。 借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。因此，贷款审查是极有必要的。它可以帮助银行

8、的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。,第三节 贷款审查 贷款审查的原因,定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查； 借款人的财务状况与还款能力； 贷款文件的完整性和贷款政策的一致性； 银行对抵押和担保的控制程度； 增大对问题贷款的审查力度,第三节 贷款审查 贷款审查的原则,贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。 五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。,

9、第四节 贷款的质量评价 贷款分类,正常：借款人能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的因素，无任何理由怀疑贷款会遭受损失。 关注：借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如果发展下去，将会影响贷款的偿还。,第四节 贷款的质量评价 贷款分类,正常：借款人能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的因素，无任何理由怀疑贷款会遭受损失。 关注：借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如果发展下去，将会影响贷款的偿还。,第四节 贷款的质量评价 贷款分类,次级：贷款的缺陷已经很明显

10、，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。 可疑：这类贷款已经肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押品处理和诉讼未决等待定； 损失：这类贷款全部或大部分已经损失。,第四节 贷款的质量评价 贷款分类,第四节 贷款的质量评价 贷款分类过程,第四节 贷款的质量评价 贷款分类结果,第四节 贷款的质量评价 贷款质量量化指标,【案例讲解】,贷款质量管理红星啤酒厂,借款人红星啤酒厂，成立于1986年，是海滨市的第一家啤酒生产企业。在90年代，生产销售量占到本市啤酒销售的25%，成为市里的重点企业，利税大户。2001年，企业为进一步提高产

11、品质量，扩大销售，增加利润，于2001年8月，向市某商业银行申请了技术改造贷款1200万元，期限三年（2001年8月15日2004年8月15日），按季归还贷款本息，还款来源为折旧和销售收入。海滨市东方房地产公司提供700万元的担保，并用红星啤酒厂的一套价值700万元的啤酒生产设备作为抵押。,1借款人按约使用贷款，并能按期偿还贷款本息； 2借款人2001年末的财务报表资料表明：其财务状况良好，销售收入和经营利润稳中有升，现金净流量为正值，足以偿还贷款本息； 3经过技术改造，借款人的产品质量有所提高，产、销量稳中有升，管理层在严格产品质量管理的同时，积极开拓销售市场，市场占有率从去年同期的25%上

12、升到32%； 4在管理、行业、市场竞争和经济环境方面不存在影响借款人未来还款能力的不利因素。,第一次分类：2002/01 借款人的情况：,【分类结果和理由】,正常贷款 借款人财务状况良好，现金净流量为正值，有充足的还款来源，还款情况正常。,1借款人能按期偿还贷款本息； 2借款人的财务状况可接受，现金净流量为正值，但经营净利润和净现金流量等几项财务指标较去年同期有所下降； 3经过调查分析，海滨市在2002年度，有三家新的啤酒厂投产，其中，一家中外合资企业生产、销售一种世界名牌啤酒，市场竞争十分激烈，借款人的市场份额已经下降到19%，而同时，由于国家大幅度调整农副产品价格，啤酒的原材料成本上涨。,

13、第二次分类：2003/01 借款人的情况：,【分类结果和理由】,关注贷款 从借款人的财务和现金流量分析来看，虽有下降趋势，但目前的还款能力没有问题；但在市场竞争和原材料成本方面存在一些影响借款人未来经营情况的不利因素，如果这些因素持续下去，将可能影响借款人的还款能力，需要引起银行的关注。,1在过去的年度中，借款人在还本付息方面出现三次延迟现象，其中一次拖欠利息达两个多月； 2借款人2003年度的财务报表显示，从2003年9月开始，经营利润呈现亏损，年末累计亏损20万元，净现金流量-50万元； 3受市场竞争和原材料成本上升的持续影响，借款人的生产经营状况较不理想，负责生产管理的副厂长在去年末被合

14、资啤酒厂高薪聘任为厂长，企业的产品质量有所下降，在市场竞争中处于十分不利的地位，销售严重下降，市场份额只有8%，产品积压现象较为严重，大量贷款被拖欠。,第三次分类：2004/01 借款人的情况：,【分类结果和理由】,次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题，正常生产、经营收入已经不足以归还贷款本息。,1截止2004年末，借款人已经逾期贷款本息520万元，逾期时间达165天； 2借款人财务报表表明：亏损严重，净现金流量和资产净值均为负值； 3借款人的大部分生产线已经停工，只保留了原1/3的生产能力，产品出现滞销，市场占有率已经降到2%； 4本市的中外合资啤酒厂有意向兼并收购红星啤酒厂，双方正在磋商

15、过程中，借款人申请对逾期贷款进行重组。,第四次分类：2005/01 借款人的情况：,【分类结果和理由】,可疑贷款与损失贷款 银行认为借款人被收购的可能性较小，不愿重组贷款，已经诉诸法律程序，向借款人和担保人追索贷款本息。,担保抵押情况：,1担保人海滨市东方房地产公司，因从事房地产投资失败，企业出现严重亏损，资不抵债，另一商业银行正通过法律手段，向其催收巨额房地产贷款，已无力履行担保人义务； 2借款人的其它资产已经用作应付票据和应付帐款的抵押品抵押给其它债权人； 3抵押品由于是专业设备，市场变现较难，经过评估，市场价值约为360万元，而强迫拍卖价约为300万元。,【分类结果和理由】,拆分：次级3

16、00万元，可疑60万元，损失160万元。 由于虽对抵押品价值进行了专业评估，但尚未进行实质性的拍卖，抵押品的实际价值尚有待确定。在对520万元贷款余额进行拆分时，抵押品的强迫拍卖价为300万元，强迫拍卖价与市场价之间的差额60万元为可疑，300万元贷款划分为次级，贷款余额和贷款评估市场价值的差额160万元为损失。,第五节 问题贷款的发现和处理,问题贷款是指借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在着潜在的部分或者全部损失。 问题贷款的产生的原因 （1）借款人自身的因素 （2）借款人外界的因素 （3）银行自身的错误 对问题贷款的管理取决于： （1）问题的早期发现 （2）立即采取有效的措施,第五节 问题贷款的发现和处理,杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。 获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人