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1、复习选择（一个单选 一个多选）第二章 战略分析方法与预测技术P8-10企业战略类型：企业总体战略，企业竞争战略，企业职能战略产品生命周期：导入期，成长期，成熟期，衰退期P12-13行业竞争结构：完全竞争，垄断竞争，寡头垄断，完全垄断行业竞争结构分析模型：除竞争对手外，还存在五种基本竞争力量行业吸引力分析：P16-18 swot分析：优势与劣势分析，机会与威胁分析，企业战略选择第三章 资金时间价值与等值计算P44-47资金时间价值的衡量：F 本利和；P 本金；n计息期数；i利率1. 利息：I=F-P2. 利率：i=ItP100%资金时间价值在银行计息中的应用1 单利法 F=P（1+in）2 复利
2、法 F=P（1+i）n名义利率r：计息周期利率=年名义利率年计息次数有效（实际）利率i，即按复利法计算出得利率i=（1+rm）m-1 推导公式p47P48-53 6个等值计算公式现金流图复利等值公式：F=P（1+i）n=P（FP，i，n）复利现值公式：P=F（1+i）n=F（PF，i，n）年金终值公式：F=A（1+i）n-1i=A（FA，i，n）偿债基金公式：A=Fi（1+i）n-1=F（AF，i，n）年金现值公式：P=A1-（1+i）-ni=A（PA，i，n）资金回收公式：A=Pi1-（1+i）-n=P（AP，i，n）P56- 第六点（只需要知道）年等值A是在考察期间间隔发生的；当问题包括P
3、和A时，系列的第一个A是在P发生一个期间后的期末发生的；当问题包括F和A时，系列的最后一个A与F同时发生。第四章 项目投资估算与融资方案分析P58-60项目总投资及其构成项目总投资与资产的形成工程项目建成交付使用时，项目投入资金分别形成：固定资产、无形资产、其他资产和流动资产图：P66-分类估算法1 估算步骤2 建筑工程费估算3 P74-75基本预备费=（建筑工程费+设备购置费+安装工程费+工程建设其他费用）*基本预备费费率涨价预备费PC=（i=1nIt1+ft-1） It为第t年工程费用P78-79建设期利息的估算方法采用自有基金（按单利算）：各年应计利息=（年初借款本金累计+本年借款额2）
4、*名义年利率采用复利方式 ：各年应计利息=（年初借款本金累计+本年借款额2）*有效年利率P82分项详细估算法流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金P93-94项目资本金的来源渠道与筹资方式1 股东直接投资2 股票融资3 政府投资4 优先股股票既有法人内部融资的渠道和方式1 可用于项目建设的货币资金2 资产变现的资金3 资产经营权变现的资金4 直接使用非现金资产P96-98项目债务资金的来源渠道和筹措方式1 商业银行贷款2 政策性银行贷款3 外国政府贷款4 国际金融机构贷款5 出口信贷6 银团
5、贷款7 企业债券8 国际债券9 可转换债券10. 融资租赁第五章 财务效益与费用估算P110-111项目计算期：建设期；运营期（生产期），分为投产期和达产期项目计算期估算：营业收入估算：P112-113成本费用按经济用途分类：生产成本；期间费用按经济内容分类：1 外购原材料费2 外购燃料及动力费用3 职工薪酬4 折旧费5 修理费6 摊销费7 财务费用8 其他费用P117 平均年限法年折旧率=（1-预计净产值率）折旧年限100%年折旧额=固定资产原值年折旧率P119无形资产及其他资产摊销费的估算P121-122经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出固定成本及可变成本估算成本费用估算的有关
6、报表P125应纳税额的计算当期应缴纳增值税=当期销项税额-当期进项税额P136净利润=利润总额-所得税利润总额=营业收入+补贴收入-总成本费用-营业税金及附加所得税=利润总额*所得税税率？P138-140长期借款利息1 等额还本付息A=Ici1-（1+i）-n2 等额还本利息照付At=Icn+Ic1-t-1ni流动资金借款利息第六章 财务分析P155-157P158-160静态投资回收期：i=1Pt（CI-CO）t=0总投资收益率：ROI=EBITTI100%资本金净利润率：ROE=动态投资回收期：t=1PtCI-COt1+i-t=0财务净现值：FNPV=i=1n（CI-CO）t（1+ic）-
7、t FNPV0，项目可接受财务内部收益率FIRR： FNPV=i=1n（CI-CO）t（1+FIRR）-t=0成立时的值 FIRR基准收益率，可行（净现值可能不大于零）财务净年金（FNAV）财务净现值率（FNPVR）P164-168 例题都要求会偿债能力分析：1 利息备付率2 偿债备付率3 资产负债率4 流动比率5 速动比率P174-177 大案例第八章 项目风险与不确定性分析P222-223线性盈亏平衡分析P226-227敏感性分析第十章 项目群决策的对比方法与实务P266-273互斥型计算大题一、 第六章 案例分析，新建项目；小案例，计算指标二、 第八章 风险不确定性分析和第四章结合考三、 第十章多方案评价 互斥型四、 盈亏平衡点和第四章一起考
