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1、 金蝶知识库文档 KIS 专业版 9.1sp1 新会计准则科目的转换 本期概述 z 本文档适用于 KIS 专业版 9.0、9.1 及 9.1sp1； z 本文档具体阐述了 KIS 专业版新会计准则科目的转换方法；学习完本文档以后，能够掌握 KIS 专业版转换新会计准则科目体系的处理流程。 版本信息 z 2009 年 01 月 21 日 V1.0 编写人：陈娇智 z 2009 年 03 月 10 日 V1.1 审核人：彭 琴 版权信息 z 本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权， 并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保
2、留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证， 也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。 著作权声明 著
3、作权所有 2009 金蝶软件（中国）有限公司 。 所有权利均予保留。 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 1 页 共 8 页 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 2 页 共 8 页 背景 财政部规定，自2007年1月1日起，在上市公司范围内实行新企业会计准则，并鼓励其他企业执行。全面执行新会计准则是一种发展趋势，越来越多的单位由原有的旧科目体系更新为新会计科目体系的应用，为了应对这种需求，KIS专业版9.1sp1提供了新会计准则科目体系。 功能介绍 用户使用 KIS 专业版 9.1sp1 新建账套时，可以直接通过基础资料中的会计科目引入新会计准则体系模板，系统提
4、供新会计准则对应的报表模版；通过修改科目及结转新账套可以变通处理原企业会计制度科目转换为新会计准则科目。 案例 慧通电子有限公司原来采用会计科目体系为企业会计制度科目，2009 年 1 月，需要更改为新会计准则科目体系。 一、新建账套重新初始化 新建账套后，在引入科目体系时直接选择新会计准则科目，依据原账套数据重新进行初始化。这种方法最直观，操作起来也比较简单，但是工作量比较大，我们在此就不累述。 二、通过转账凭证结转新科目 依据新企业会计准则要求，手工新增会计科目，并通过自动转账功能将需要结转的数据由旧科目结转到对应的新准则科目中去。 选择【基础资料】【会计科目】，通过“新增”功能，将旧科目
5、体系中没有的会计科目添加进来，如“交易性金融资产”科目。如图 1-01 所示： 图 1-01 新增新会计准则科目 金蝶知识库文档 旧科目体系中的“短期投资”科目，在新会计制度中对应为“交易性金融资产”科目。可以通过设置自动转账公式或者手工录入凭证，将“短期投资”科目的余额结转到“交易性金融资产”科目下。本文以设置自动转账为例，如图 1-02 所示： 图 1-02 自动转账设置 自动转账模板设置好后，选择该模板，单击“生成凭证”按钮即可生成转账凭证，如图1-03、1-04 所示： 图 1-03 生成自动转账凭证 图 1-04 结转至新会计准则凭证 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 3
6、页 共 8 页 金蝶知识库文档 此时查询科目明细账可见旧科目“短期投资”余额为 0，余额结转到新科目“交易性金融资产”下。如图 1-05 所示： 图 1-05 查询明细分类账 其他科目比照进行转换，这里不再一一讲述。需要注意的有以下两个方面： 1、对于不需要再使用的旧科目，可以将其禁用。直接通过【基础资料】【会计科目】 ，选择对应科目，单击工具栏上的“禁用”按钮，系统提示时选择“是”即可。如图 1-06 所示： 图1-06 禁用科目 2、在完成相关科目转换后，由于报表还是以前旧科目体系下的报表模板，因此要使用新会计准则科目的报表，还需要通过【报表与分析】【自定义报表】【引入】功能引入新会计准则
7、报表模板，并对应修改相关项目的取数公式。如图 1-07 所示： 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 4 页 共 8 页 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 5 页 共 8 页 图 1-07 设置报表 三、结转新账套 1、结转新账套注意事项 1）源账套业务期间必须大于财务期间； 2）源账套当前财务期间所有业务均已处理，达到可结账状态； 3）结转前需关闭 KIS 主程序； 4）结转成功后的目标账套必须重新启用财务系统。 因为结转新账套后，账套财务期间处于初始化状态，因此可以直接修改会计科目等基础资料。 2、结转新账套的操作方法 关闭KIS主程序，登录账套管理，选中需
8、结转的源账套慧通电子有限公司，单击【操作】【结转到新账套】，系统提示时选择“是”，系统弹出“结转数据到新账套”窗口，录入目标结转账套的相关数据，单击【结转】，系统提示是否结转时选择“是”，结转成功后系统会给予相应提示。如图1-08所示： 金蝶知识库文档 图1-08 结转到新账套 3、在新账套中修改科目结构 1）登录结转后的新账套，选择【基础资料】【会计科目】，执行【文件】【从模板中引入科目】，选择“新会计准则科目模板”引入。如图1-09所示： 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 6 页 共 8 页 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 7 页 共 8 页 图1-0
9、9 引入新会计准则科目 因新会计准则科目中的权益类、成本类及损益类科目预设科目代码大部份与企业会计制度科目的不一致，直接在软件中引入新会计准则科目可以将这些科目引入到账套中，旧科目也同样存在，如图 1-10 所示： 图 1-10 会计科目 2）而对于新会计准则与原旧准则中的其他不一致的科目，如旧科目体系中的“1101 短期投资”科目，在新会计制度中对应为“1101 交易性金融资产”科目、旧科目体系中“4101生产成本”科目，在新会计制度中对应的“4101 盈余公积” ；可以直接修改或新增科目替换。此操作较为简单，不再一一讲解。 3）科目引入成功后，需要再通过科目初始数据将原科目中的数据修改到新
10、科目中，最后，可以将旧科目直接删除。 具体操作方法为：选择【初始化】【科目初始数据】，以利润分配科目为例，慧通电子有限公司“3141.15 利润分配-未分配利润”余额为 500,000 元，在结转新账套后，可以直接在科目初始数据中将其余额改录到“4104 利润分配”科目中。如图 1-11 所示： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 8 页 共 8 页 图 1-11 科目初始数据修改 所有科目初始数据修改完成后，单击工具栏上的【平衡】按钮，试算平衡。 4）选择【基础资料】【会计科目】 ，将不需要使用的旧科目直接删除即可。 注意 ： 1、专业版 9.0 使用新会计准则科目体
11、系需要打补丁 PT005318 或升级到 9.1、9.1sp1； 2、新增会计科目，通过自动转账方式使用新会计科目时，需要按照新准则修改报表及取数公式； 3、在结转新账套后，部分科目需要手工新增或修改；此外在科目初始数据中修改了科目的初始数据后，一定要进行试算平衡操作后才能在【基础资料】【会计科目】中删除没有初始数据的旧科目。 结转新账套操作的相关事宜可参考新技术支持快递第六十八期（KIS 专业版 9.0 结转新账套功能介绍） 。 总结 本文档结合案例，对 KIS 专业版账套由旧科目体系转换为新会计准则科目体系进行详细阐述，可供参考使用的方法有以下 3 种： 1、新建账套重新初始化； 2、新增会计科目，通过自动转账功能将旧科目体系中需要结转的科目，结转到新会计准则对应的科目中； 3、通过结转新账套后修改科目初始设置及数据转换。
