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1、2020/8/22,1,风险管理讲义,经济管理系 于汐,2020/8/22,2,第五章 风险识别,引言 第一节 风险源 第二节 风险识别的基本方法：风险清单 第三节 风险识别的辅助方法,2020/8/22,3,引言,911恐怖事件 911独立调查报告：美国政府五大失误 2008年一月我国南方雪灾暴露出来的软肋 因此，政府、组织和个人风险识别在风险管理中有举足轻重地位。,2020/8/22,5,第一节 风险源,一、客观风险源 1、自然环境 2、人为环境 （1）社会环境：人们的道德信仰、价值观、行为方式、社会结构和制度 （2）政治环境：政府政策，如货币、财政政策等 （3）经济环境：价格风险以及经济
2、全球化、一体化的新变化 （4）法律环境：法律的调整和各种不同法律体系 （5）操作环境：企业运作和程序,2020/8/22,6,第一节 风险源,二、主观风险源 这种不确定不是由它本来面临的客观风险造成的，而是由进行风险管理的人员造成的，也称认知环境 （cognitive environment）,2020/8/22,7,第一节 风险源,二、主观风险源 （1）随机不确定：自然界本身具有的、一种统计意义上 的不确定，是由大量的经历或试验所揭示出的一种性质； （2）模糊不确定：广义的结构不唯一，即不能确定结果 概率分布函数中参数或函数形式本身,2020/8/22,8,第二节 风险识别的基本方法：风险清
3、单,风险清单：由专业人员设计好的标准的表格和问 卷，上面非常全面地列出了一个企业可能面临的风 险。 优点： （1）经济方便，适合新公司、初建风险管理制度或缺乏专业风险管理人员公司 （2）识别基本风险，降低忽略风险源的可能性,2020/8/22,9,第二节 风险识别的基本方法：风险清单,局限： （1）由于标准化清单，针对性较差 （2）传统风险管理阶段设计的，只有纯粹风险，而没有投机风险,2020/8/22,10,第二节 风险识别的基本方法：风险清单,常见风险清单： 一、风险分析调查表（risk analysis questionnaire） 二、保单检视表（insurance checklist
4、） 三、资产-暴露分析表（asset-exposure analysis）,2020/8/22,11,第二节 风险识别的基本方法：风险清单,一、风险分析调查表 风险分析调查表是由保险公司的专业人员及有 关学会就企业可能遭受的风险进行详尽调查与分析 后做成的报告书，包含所有纯粹风险。 见表5.1和5.2,2020/8/22,12,第二节 风险识别的基本方法：风险清单,二、保单检视表 保单检视表是将保险公司现行出售的保险单所 列出的风险与风险分析调查表的项目综合而成的问 卷式表格。 优点：突出对公司所面临的可保风险的调查 缺陷：在不可保风险识别方面 见表5.3,2020/8/22,13,第二节 风
5、险识别的基本方法：风险清单,三、资产-暴露分析表 美国管理协会风险分析调查表之后，又编制了 资产-暴露分析表。 分类： 1、资产，包括实物资产和无形资产 2、损失暴露：直接损失暴露、间接损失暴露和第三者损失 暴露 优点：列举企业所有资产可能勉励的风险损失，不仅局限于可保风险，也包含不可保的纯粹风险，与风险调查表配合使用取得更好效果。 见表5.4,2020/8/22,14,第三节 风险识别的辅助方法,1、运用风险清单还要配合其他辅助方 法作为补充，才能识别风险清单中没有包 括的特殊风险。 2、辅助方法： 财务报表法； 流程图法； 事故树法； 现场检查法； 风险形势估计法,2020/8/22,15
6、,第三节 风险识别的辅助方法,一、财务报表分析法（克里德尔提出） 优点： 可靠和客观； 容易得到； 容易接受； 还可以识别金融风险 财产风险、责任风险和人力风险,2020/8/22,16,第三节 风险识别的辅助方法,二、流程图法flow-chart method：根据生产过程或管理流程来识别风险的方法。 分类： 1、内部流程图和外部流程图 内部流程：只包含生产制造过程的流程图 外部流程：包含供货与销售环节的流程图 2、实物流程图和价值流程图 实物流程图：某种产品从原材料供应到成品完成的生产全过程 价值流程图：与实物流程非常相似，只是各个环节标出物品名称和数量,2020/8/22,17,第三节
7、风险识别的辅助方法,二、流程图法flow-chart method： 优点： 清晰、形象，基本能够揭示出所有生产环节中的风险 缺点： 只强调事故结果，并不关注损失原因 思路： 依据经营程序，将公司分成一个个环节，分析环节及环节 之间关系，找出关键环节并进行初步风险评估。,2020/8/22,18,第三节 风险识别的辅助方法,二、流程图法flow-chart method： 3、流程图的分析 静态分析：对图中每一个环节逐一调查，找出潜在风险，并分析风险可能造成的损失后果。 动态分析：着眼于各个环节之间的关系，以找出那些关键环节。,2020/8/22,19,第三节 风险识别的辅助方法,三、事故树分
8、析法fault tree analysis（美国贝尔电话实验室提出） 事故树是一种树状图，由节点和连线组成，节 点表示某一具体环节，连线表示环节之间关系 优点：定量和定性、概率加因素、逻辑性强，简单、形象、应用广泛,2020/8/22,20,第三节 风险识别的辅助方法,四、现场检查与交流法 通过直接观察企业的各种设施及进行的各项 操作，风险经理能够深入了解企业活动和行为方式 优点：获得第一手资料 缺点：花费大量时间，成本较高,2020/8/22,21,第三节 风险识别的辅助方法,五、风险形势估计法 1、资料的收集 （1）项目产品或服务的说明书 （2）项目的前提、假设和制约因素 （3）与本项目的类似的先例,2020/8/22,22,第三节 风险识别的辅助方法,五、风险形势估计法 2、风险形势估计 风险形势估计通过项目的目标、战略、战术以及实 现目标的手段和资源来确定项目及其环境的不确定 性。 见表5.7,
