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1、第二章 支付结算法律制度,重点：支付结算的原则 难点：信用卡透支,中国人民银行发布：,支付结算办法1997/9/19 银行卡业务管理办法1999/1/5 违反银行结算制度处罚规定1994/10/9 人民币银行结算账户管理办法2003/4/10,甲公司委托乙银行向丙企业收取款项，丙企业开户银行在债务证明到期日办理划款时，发现丙企业存款账户不足支付的，可以采取的行为是（ ）。 A.直接向甲公司出具拒绝支付证明 B.应通过乙银行向甲公司发出未付款通知书 C.先按委托收款凭证及债务证明标明的金额向甲公司付款，然后向丙企业追索 D.应通知丙企业存足相应款项，如果丙企业在规定的时间内未存足款项的，再向乙银
2、行出具拒绝支付证明 B,二、支付结算的基本原则,1、恪守信用，履约付款； 2、谁的钱进谁的账，由谁支配； 3、银行不垫款。,第二节 票据结算之外的结算方式,汇 兑,托 收 承 付,委 托 收 款,银 行 卡,一、 汇 兑,汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。 汇兑分为信汇、电汇两种，由汇款人选择使用。,签发汇兑凭证必须记载下列事项,1、表明“信汇”或“电汇”的字样；2、无条件支付的委托；3、确定的金额；4、收款人名称；,5、汇款人名称； 6、汇入地点、汇入行名称； 7、汇出地点、汇出行名称； 8、委托日期； 9、汇款人签章。,
3、汇兑流程图,汇 款 人,汇 出 银 行,汇 入 银 行,收 款 人,汇出银行受理汇款人签发的汇兑凭证，经审查无误后，应及时向汇入银行办理汇款，并向汇款人签发汇款回单。汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。 汇入银行对开立存款账户的收款人，应将汇给其的款项直接转入收款人账户，并向其发出收账通知。 收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。 汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。,二、托收承付,托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人
4、向银行承认付款的结算方式。 收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。 办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。,托收承付流程图,收 款 人,收 款 人 开 户 银 行,付 款 人 开 户 银 行,付 款 人,发货 交合同,收款入帐,通知,付款,通知,承付,重合同 守信用,收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人向该付款人办理托收； 付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。,起 点
5、,托收承付结算每笔的金额起点为1万元。 新华书店系统每笔的金额起点为1千元。,签发托收承付凭证必须记载下列事项：,1、表明“托收承付”的字样；2、确定的金额；3、付款人名称及账号；4、收款人名称及账号；5、付款人开户银行名称；,6、收款人开户银行名称；7、托收附寄单证张数或册数；8、合同名称、号码；9、委托日期；10、收款人签章。,（一）托收,收款人按照签订的购销合同发货后，委托银行办理托收,应将托收凭证并附发运证件或其他符合托收承付结算的有关证明和交易单证送交银行。 收款人开户银行接到托收凭证及其附件后，应当审查，必要时，还应查验收付款人签订的购销合同。凡不符合要求或违反购销合同发货的，不能
6、办理。审查时间最长不得超过次日。,（二）承付,付款人开户银行收到托收凭证及其附件后，应当及时通知付款人。 付款人应在承付期内审查核对，安排资金。验单付款的承付期为3天 ;验货付款的承付期为10天。. 付款人不得在承付货款中，扣抵其他款项或以前托收的货款。,（三）逾期付款,从承付期满日算起，按每天万分之五计算逾期付款赔偿金。 付款人开户银行对付款人逾期未能付款的情况，应当及时通知收款人开户银行，由其转知收款人。,停 办,付款人开户银行对不执行合同规定、三次拖欠货款的付款人，应当通知收款人开户银行转知收款人，停止对该付款人办理托收。 收款人不听劝告，继续对该付款人办理托收，付款人开户银行对发出通知
7、的次日起1个月之后收到的托收凭证，可以拒绝受理，注明理由，原件退回。,退回单证,付款人开户银行对逾期未付的托收凭证，负责进行扣款的期限为3个月（从承付期满日算起）。 期满未付，在2日内退回单证。 对付款人逾期不退回单证的，开户银行应当自发出通知的第3天起，按照该笔尚未付清欠款的金额，每天处以万分之五但不低于50元的罚款，并暂停付款人向外办理结算业务，直到退回单证时止。,（四）拒绝付款,开户银行必须认真审查拒绝付款理由，查验合同。对于付款人提出拒绝付款的手续不全、依据不足、理由不合规定以及超过承付期拒付和应当部分拒付提为全部拒付的，银行均不得受理，应实行强制扣款。,三、委托收款,委托收款是收款人
8、委托银行向付款人收取款项的结算方式。 单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。 委托收款在同城、异地均可以使用。 委托收款结算款项的划回方式，分邮寄和电报两种，由收款人选用。,签发委托收款凭证必须记载下列事项：,1、表明“委托收款”的字样； 2、确定的金额； 3、付款人名称； 4、收款人名称； 5、委托收款凭据名称及附寄单证张数； 6、委托日期； 7、收款人签章。,委托收款流程图,收 款 人,银 行,付 款 人,委托,通知,划款,付款,收款人办理委托收款应向银行提交委托收款凭证和有关的债务证明。 银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，审
9、查无误办理付款。 付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款。 付款人未在接到通知日的次日起3日内通知银行付款的，视同付款人同意付款，银行应于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时，将款项划给收款人。,注意：,银行在办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出未付款项通知书。 债务证明留存付款人开户银行的，应将其债务证明连同未付款项通知书邮寄被委托银行转交收款人。,四、银行卡,（一）银行卡的概念和种类 （二）计息和收费标准 （三）账户及交易管理 （四）银行卡风险管理 （五）银行卡当事人之间的职责 （六）罚则,（一）银行卡的概念和种类,银行卡是指由商业银行（含邮政金融机
10、构）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 包括信用卡和借记卡。,信用卡,按使用对象分为单位卡和个人卡； 按信誉等级分为金卡和普通卡; 按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡。 贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。 准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。,借记卡,按功能不同分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡。 借记卡不具备透支功能。 转账卡是实时扣账的借记卡。具有转账结算、存取现金和消费功能。 专用卡是具
11、有专门用途（在百货、餐饮、饭店、娱乐行业以外的用途）、在特定区域使用的借记卡。具有转账结算、存取现金功能。 储值卡是发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。,（二）计息和收费标准,发卡银行对准贷记卡及借记卡（不含储值卡）账户内的存款，按照中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息。 发卡银行对贷记卡账户的存款、储值卡（含卡的电子钱包）内的币值不计付利息。,贷记卡持卡人非现金交易享受优惠条件：,A免息还款期待遇 ，最长为60天 B 最低还款额待遇，透支/支取现金除外 选择最低还款额方式 不再 透支 享受A 超过发卡银行批准的信用额度用卡 支
12、取现金,透支利息,贷记卡透支按月记收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。 高某八年前办了一张信用卡，恶意透支两万多元后藏了起来，八年后连本带息已经欠下银行高达6万多元的债。 今年上半年，工商银行牡丹卡信用卡发卡量达673万张，信用卡透支规模近30亿元，透支利息收入达到23亿元，占信用卡业务总收入的20。,收费标准,宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2； 其他行业不得低于交易金额的1。 市内不得超过2元/笔 在ATM机跨行取款 市外不得低于8元/笔,（三）账户及交易管理,不得出租和转借。 发卡银行对贷记卡的取现应当每笔授权
13、，每卡每日累计取现不得超过2000元人民币。 发卡银行应当对持卡人在ATM机取款设定交易上限，每卡每日累计提款不得超过5000元人民币。 储值卡的面值或卡内币值不得超过1000元人民币。,（四）银行卡风险管理,同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过2万元、单位卡不得超过5万元。 同一账户月透支余额个人卡不得超过5万元，单位卡不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的3。无综合授信额度可参照的单位，其月透支余额不得超过10万元。,（五）银行卡当事人之间的职责,发卡银行对持卡人透支有追偿权 按月向持卡人提供账户结单 应当设立24小时挂失服务电话，提供电话和书面两种挂失方式。 申请人应当向发卡银行提供真
14、实的申请资料并按照发卡银行规定向其提供符合条件的担保 持卡人或保证人通讯地址、职业等发生变化，应当及时书面通知发卡银行。 持卡人不得以和商户发生纠纷为由拒绝支付所欠银行款项。,（六）罚则,持卡人出租或转借其信用卡及其账户的，发卡银行应当责令其改正，并对其处以1000元人民币以内的罚款 持卡人将单位的现金存入单位卡账户或将单位的款项存入个人卡账户的，中国人民银行应责令改正，并对单位卡所属单位及个人卡持卡人处以1000元人民币以内的罚款。,刑法N.196有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以
15、上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：(一)使用伪造的信用卡的；(二)使用作废的信用卡的；(三)冒用他人信用卡的；(四)恶意透支的。,恶意透支,恶意透支是指持卡人以非法占有为目的，或者明知无力偿还，透支数额超过信用卡准许透支的数额较大，逃避追查，或者自收到发卡银行催收通知之日起个月内仍不归还的行为。,信用卡诈骗罪的起刑点,2001/04/18 最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定进行信用卡诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，应予追诉： 、使用伪造的信用卡，或
16、者使用作废的信用卡，或者冒用他人信用卡，进行诈骗活动，数额在五千元以上的； 、恶意透支，数额在五千元以上的。,信用卡诈骗罪,2004年10月，海口市龙华区人民法院审理了两起信用卡透支案件 蔡某透支本金、利息及滞纳金共计5049.93美元，仅归还500美元 。 判处蔡某有期徒刑5年，罚金5万元，并责令蔡某退赔恶意透支款9139.49美元及利息。 张某全部退还透支款本金、利息及滞纳金共计人民币61800元。 判处张某有期徒刑2年，缓刑2年，罚金2万元。,目前金融诈骗案件的4大特点：,1、大案多 2、案件涉及面广，社会影响大，极易引发群体事件 3、犯罪技术含量非常高，很多案件呈现出专业化特点 4、跨境的团伙作案特点日益突出,在上海等地，曾经出现过犯罪嫌疑人使用仪器24小时监控银行取款机，还有的犯罪分子将取款机接上了可记忆的外挂键盘，用来窃取用户的卡号和密码。还有犯罪嫌疑人制作了一个伪装成音乐和图片的盗码软件用电子邮件群发，一旦打开这个邮件，盗码软件就会自动搜寻用
