《跟单托收解析课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《跟单托收解析课件（31页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、3.2 跟单托收,上讲回顾 托收及其当事人 托收的基本程序 托收中的融资 托收中的风险 案例分析,上讲回顾,根据银行在国际结算过程中角色的不同，国际结算方式分为两类：传递型和传递融资型。 贸易汇款及其种类：电汇、信汇和票汇。 汇入行和汇出行之间头寸的拨付：直接转账和间接转账。 退汇及其主体：汇款人、收款人、汇入行。不同主体的退汇及其条件。 根据汇款的时间顺序，汇款分为预付货款和货到付款。对进出口商的影响、适用范围。 汇款结算方式的特点：风险、资金负担不平衡，手续简单。 悬赏之三：结算方式革新？（3分）,结算方式的分类根据资金的流向与结算工具的流向,顺汇：债务人主动款项交给银行，委托银行使用某种
2、结算工具将资金交给收款人。 资金的流向与结算工具流向一致。 如汇款中汇票、电报、信汇委托书和资金都是从汇款人流向收款人。 逆汇：债权人出具票据，委托银行向债务人收款。 资金的流向与结算工具的流向相反。 如跟单托收和信用证计算中，资金从进口商流向出口商，但是汇票从出口商流向进口商。 其他的结算方式可能属于顺汇也可能属于逆汇，视具体情况而定。,一、托收（Collection）及其当事人 1含义：即委托收款，指委托人向银行提交凭以收取款项的金融单据或商业单据等，要求托收行通过其联行或代理行向付款人请求付款的一种结算方式。 跟单托收属商业信用，即商人间的信用。一般情况下，银行并不出借信用，只是依照委托
3、人指示行事，即发挥传递角色。 出口方或债权人催收，而不是进口方或债务人的主动付款,单证中包括：汇票（收款人？ 付款人？）， 其他单据？ 托收中的当事人 委托人 托收行 代收行 付款人,委托人（Principal）：在托收业务中，委托银行向国外付款人收款的人就是托收委托人。 责任： A 按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。 B 填写委托申请书，指示明确； C 对意外情况及时指示； D 承担收不到货款的损失。,委托申请书(collection application）：委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。 主要内容： A 托收的交单条件。 B
4、 票款收妥后代收行汇交托收款的方式。 信汇（M/T）或电汇（T/T）。,C 明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。 D 银行费用如何处理。 一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付款人不支付代收行的费用，代收行就不得交单。 F 付款金额、货币、时间的规定。 包括：付款人延迟付款是否加收 利息，提前付款是否给予贴息等等。 G 关于指定代收行的意见。（最终由托收行选定）,托收行（Remitting Bank）：接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜，因此必须将单据寄
5、往进口地代理银行，所以托收行也称寄单行。 责任： A 审查委托申请书，核对单据（？） B 缮制托收委托书（必须与托收申请书的内容严格一致） C 按指示处理业务，并承担过失责任（如没有及时反馈）,代收行（Collecting Bank）：接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行就是代收行。 责任： A审查委托书，核对单据 B代收行有保管好单据的责任 C及时反馈托收情况,付款人（Payer或Drawee）：汇票的受票人。代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款。 付款人的责任：履行承兑、付款义务,委托人 （出口商）,付款人 （进口商）,托收行,代收行,债权债务关系,委托代理关系,委托代理关
6、系,无契约关系,托收的类型 A光票托收（Clean collection）：指出口商仅开具汇票而不附商业单据的托收。 注 意： 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。在实际业务中，光票托收通常用于收取货款尾数、样品费、佣金、代垫费用等。由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。,B 跟单托收（Documentary Collection ）：是指附有商业单据的托收。卖方如果开具托收汇票（跟单汇票&无条件支付？），要连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。 注意： 跟单托收也包括不使用汇票的情况。,二、跟单托收的基本程序 1 发货（？） 委托人 付款人 2申请书 4提示 5付
7、款& 交单据 承兑 7付款 3 委托书，单据 托收行 代收行 6 划款,关于托收的5点说明：,1 托收中的汇票与票汇中的汇票之区别？ 出票人？ 付款人？ 收款人？（托收汇款的一般情况） 汇票付款期限？性质？,托收的汇票收款人一般为委托人： 委托人空白背书给托收行；托收行限定代收行为被背书人，并做成托收记名背书！ （加注 ：For collection） 委托人 托收行 代收行 背书 委托收款背书 委托收款背书：背书目的不是转让权利而是委托被背书人代为收款；被背书人不得再次转让票据权利，因为权利仍属于背书人。,2 代收行的交单方式：两种 a 付款交单（D/P）：代收行交单的条件 是进口商付款 即
8、期付款交单：提示后立即付款 远期付款交单：先承兑，到期付款交单 悬赏： 如果使用了汇票，对于出口商而言交单才能得到款项，是否与无条件支付矛盾？+3分,b 承兑交单（D/A）：代收行交单的条件 是进口商承兑 因此，对出口商而言，即期付款交单优于远期付款交单，后者则又优于承兑交单（为什么？）。,从跟单托收看，付款交单风险较小。因为付款交单条件下，只要进口商未付款，物权凭证仍掌握在代收行手中，仍属于出口商所有。 但是，这并不等于没有风险损失。如果进口商不来付款赎单，则出口商仍要负担以下诸多损失：出口商的卖方贷款利息（如果有）；双程运输费用（如果将货物运回本国处理）；在进口国港口存仓、保险、支付代理人
9、的费用（如果货物要在当地处理）以及货物临时处理而带来的价格损失、银行费用等等。,承兑交单风险最大。因为承兑交单对于出口商来说在收到货款之前已经失去了对货物所有权的控制，将完全要依靠进口商的信用来收取货款了。 承兑交单的风险损失有：货款的损失、出口商的卖方贷款利息（如果有）、运输费用、办理各种单证的费用、银行费用等等。,3 划款（托收行与代收行之间的关系 ） 账户行：转账即可 非账户行：由代收行划给托收行指定的账户行 4 银行审单 银行只负责审查单据份数和种类。不对其内容负责。,5 拒付处理 付款人拒付或拒承兑时，代收行无权强迫其 付款或承兑 拒付后/拒承兑后，代收行即时通知委托 行，由其通知委
10、托人 代收行发出拒付通知60天后，无指示，退单据,三、银行在托收业务中的贸易融资 在托收方式中，银行也可以对出口商、进口商采取以下几种方式融资，但不常用。 1 出口押汇：银行有追索权地向出口商购买跟单汇票或全套单据的行为。 出口押汇是托收银行对出口商的融资 拒付或拒承兑时，银行有追索权 面对商业风险，银行一般不愿意做,2 信托收据：在远期付款交单的托收业务中， 货物、单据都已到达目的地，而付款期限未到，进口商为尽早提货，向代收行借出单据而出具的书面凭证。 进口商付款之前，单据和货物的所有权仍属于代收行，后者随时可取消信托收据，收回单据、货物。尽管如此，仍有风险，若拒付，代收行必须付款。,3 担
11、保提货：指货物到达目的地而单据未到时，进口商在征得运输公司的同意后，凭银行保证书提货的方式。 代收行对进口商的融资 银行收到申请书后，开具担保提货保证书，一般会收取保证金，单据到后，由进口商换回交给银行。,四、托收中的风险 1 出口商风险：进口商拒付或拒承兑 最大的风险乃是进口方拒付的风险。原因：进口方因故倒闭破产，无力偿付，货价突然下跌，进口方感到无利可图，找种种借口拒绝赎单、提货、付款，等等。 措施：了解进口方作为贸易伙伴的资信和经营作风。 措施：及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋势。,措施：支付方式上，则应力争多做D/P，少做或不做D/A，即牢牢掌握住货权。 如采用后者，出口方可以先要求进口方预付一部分货款作为采用D/A的前提条件，以便减少托收过程中可能产生的风险。,2 进口商风险 付款后，货物与合同不符，怎么办？ 3 相对贸易汇款而言，更安全。 托收（付款交单）将付款和交单联系起来 ，不像汇款而者没什么联系。 如： 一手交钱，一手交单（货）,案例分析 D/P改D/A （资料12） Enjoin losing your face !,
