202X年局行政事业单位内部控制基础性评价报告

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1、局行政事业单位内部控制基础性评价报告局行政事业单位内部控制基础性评价报告 一、工作目标 行政事业单位内部控制规范自 XX 年 1 月 1 日实施 以来，合肥市从动员宣传到督导检查等做了大量的卓有成效 的工作，截止XX年底，我市有97家一级预算单位制定并上 报了行政事业单位内部控制规范手册 文件，上报率达 100%， 并将内控实施情况纳入年度决算检查的重要内容，实行常态 化的财政监督。开展内部控制基础性评价工作，是发现单位 现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节， 通过“以评促建” 的方式，推动各单位在原有的基础上进一步提高内部控制建 立与实施工作。二、基本原则（ 一 ） 坚持全面性原则。内部控制

2、基础性评价应当贯穿于 单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务 活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。（ 二） 坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面 评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别 是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能 产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位 实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。（ 三） 坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对 单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险 事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作 的方向和重点。（ 四 ） 坚持适应性原则。

3、内部控制基础性评价应立足于单 位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、 经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用 以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。三、主要任务（一）组织动员。各县（市）区、市直各部门应当于 XX年8 月 20 日前上报本县 （市）区、本部门内部控制基础性评价工 作实施方案。（二）开展评价。市直各部门应当于 XX年9月30日前， 按照本方案的要求，以财政部行政事业单位内部控制规范（ 试行 ） （ 财会 XX21 号 ） 为依据，在单位主要负责人的直 接领导下，按照行政事业单位内部控制基础性评价指标评 分表及其填表说明 （ 见附件 2 和附

4、件 3） 要求，完成内部控 制基础性评价评分工作。（ 三 ） 评价报告及其使用。按照合肥市财政局 合肥市 监察局 合肥市审计局转发安徽省财政厅 安徽省监察厅 安 徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实 施意见的通知 （ 合财会 XX201 号） 精神，市直各部门应 当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基 础上，于 10月 31日前形成本部门的内部控制基础性评价报 告 （ 参考格式见附件 4） ，并向单位主要负责人汇报。内控基 础性评价报告作为XX年决算报告的重要组成部分。市直各部门可以将本部门内部控制基础性评价得分与 同类型其他部门进行横向对比，通过对比发现本部门内部控

5、 制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高 内部控制水平和效果。（四）总结经验。各县（市）区、市直各部门应当于 XX年11 月 10 日前，向合肥市财政局报送单位内部控制基础性评 价工作总结报告。总结报告内容包括本县（市）区、本部门开展单位内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、 存在的问题、工作建议及典型案例等。四、有关要求（ 一） 加强组织领导。成立合肥市行政事业单位内部控制 基础性评价工作领导小组 （ 附件 1） ，负责具体组织实施我市 内部控制基础性评价工作。各县 （市）区财政局要成立领导小 组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、 指导督促等工作。各县

6、（市）区、市直各部门要充分认识做好 内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内 部控制基础性评价工作的组织领导。在实施内部控制的过程 中，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性评价表和评 价报告。（ 二） 加强宣传督查。各县 （ 市） 区财政局要切实加强对本地区内部控制基础性评价工作的宣传督查。做好宣传报道、 信息报送等工作。汇总基础性评价表和评价报告，总结经验 成果。要加强对本地区内部控制基础性评价工作进展情况和 评价结果的监督检查，确保本地区内部控制建立实施和基础 性评价工作按期完成。（ 三 ） 加强协调联动。按照合肥市财政局 合肥市监察 局 合肥市审计局转发安徽省财政厅安徽省监

7、察厅 安徽省 审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意 见的通知 （ 合财会 XX201 号）精神，财政、监察、审计 等相关部门，要加强会商和信息共享，建立联合工作机制， 加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范 带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。 局行政事业单位内部控制基础性评价报告 一、内部工作 进展情况根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的企 业内部控制基本规范及配套指引 （ 企业内部控制应用指 引、评价指引 ） ，以及中国证监会公告 41 号对公司内控 建设、实施和公司领导的相关要求，结合公司现阶段的发展 状况，公司于XX年5月28日召开了关于公司内

8、控工作指导 与培训启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，公 司开展的主要工作有：（ 一 ） 高度重视，成立内控实施工作领导小组和组织机构 为确保公司内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效地 进行，公司成立了内控实施领导小组，负责对内控实施工作 的领导、组织与协调、分解工作任务和责任。成立内部控制 规范项目工作组，牵头部门为公司投资开发部。（ 二 ） 制定公司内控实施实施方案第一步：访谈公司总经理、副总经理及各部门主任 ; 第 二步：根据访谈内容搭建公司流程框架; 第三步：指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明 ; 第四步：搭建公司内控 风险矩阵 ; 第五步：测试流程可行性。目前公司内控

9、流程框 架已搭建完毕，根据公司内控领导小组统一部署安排，公司 各个部门已开始进行流程图及流程描述的绘制和编写工作。（ 三 ） 组织公司内控专员进行培训 为提高各部门内控专员的内控专业知识公司于 XX 年 6 月 3 日组织各部门内控专员参加内控培训，培训主要由深圳 迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对各部门专 员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描述的编写方面 进行了培训，并规定了本周的工作任务及完成上交时间。（ 四 ） 根据工作方案制定内部控制规范详细工作计划，明 确工作内容和目标根据工作方案要求精心筹划，分阶段实施。 本次内控体系建设共分为以下三个阶段实施：第一阶段项目计划与启动。

10、明确各部门内控专职负责人 员，明确职责分工，由各部门专员主导负责绘制部门流程图和编写流程说明及风险矩阵。内控实施领导小组负责组织内 控工作按要求实施，并负责组织各部门专员参加内控知识培 训。第二阶段内控流程梳理。通过对公司内部控制关键业务 流程进行梳理，了解公司管理现状，建立公司内部控制文档 （ 流程图、流程描述、输出文档 ） ，识别关键业务控制，找出 各个流程中的风险点，加强各风险点的管控。第三阶段内部控制检测与评价。通过对标监管要求及企 业管理实践，编制风险控制矩阵及自查表，评价公司内部控 制执行有效性 ; 根据设计有效性和执行有效性评价结果编制 内控缺陷汇总表。目前，水电四局投资公司内控

11、实施工作正在有序推进中。二、下一步内控实施工作计划第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计 划目标完成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结与报 告等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作平 稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。第二、深入贯彻实施公司内部控制体系，公司将制定完 善的公司相关内部控制管理制度，有助于公司进一步完善公 司治理，更有效的实现公司发展战略，有助于公司进一步健 全战略风险、财务风险、运营风险、市场风险等方面的管控 措施，防范各类风险，提升公司管理水平，夯实公司发展基 础，为可持续发展提供强有力支持。第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与

12、。通过加 强宣传、培训等方式，促进公司各部门、各级员工要深刻领 悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法， 在全公司形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的 良好气氛，促进公司建立系统、规范、高效的内部控制管理 机制。三、内部控制实施体会 根据上述工作，我们总结了一些基本经验，主要有以下 方面：（ 一 ） 正确认识内部控制规范实施的重要意义，明确内部 控制建设工作的指导思想和工作目标 ; 实施以全面风险管理 为导向的企业内部控制规范，全面提升企业管理水平，更有 效的实现公司的发展战略，实现公司发展方式转变和可持续 发展。因此，规范的内部控制实施既是政府强化市场监管的 有效措施，更

13、是公司可持续发展的内生动力。全面实施企业 内部控制规范，建立健全以风险管理为导向的公司内部控制 体系，有助于进一步完善公司治理，健全战略风险、财务风 险、合规风险、 安全生产风险、 环境风险等方面的管控措施， 防范和化解公司内、外部的各类风险，有利于维护社会公众 合法权益。实施内部控制规范的是现代公司制度落实到位的 重要标志，是加强公司管理，是公司实现全面、协调、可持 续发展的内生动力，是企业强化规范经营提升管理的需要， 也是外部监管机构监督保障的需要。水电四局投资开发有限 公司，严格执行加强内控体系建设的工作目标， 以规范管理、 防范风险为目标，从建立健全内部控制制度入手，根据内部 控制规范

14、的相关要求，系统梳理公司已有的内部控制程序并 加以完善，着力规范业务流程，明确岗位职责，强化制约， 落实责任追究，形成公司健全有效的内部控制体系，确保公 司战略目标的实现和可持续发展。（ 二 ） 管理层高度重视、全员积极参与。公司成立内部控 制规范实施工作领导小组，邀请深圳迪博企业风险管理技术 有限公司内控专职人员对公司内控工作进行指导和培训，同 时明确牵头部门，安排专人负责此项工作，形成了以公司高 管决策、协调，各业务部门为制度建设主体， 职能部门协调、 组织的工作机制 ; 内控规范实施工作小组具体负责对内部控 制设计、 运行的监督检查， 并跟踪改进情况， 反馈相关信息 各部门、各建设部负责

15、职责范围内相关业务风险管控流程的 梳理，管理制度的完善、执行，内部控制自我评价以及内部 控制缺陷的整改等。（ 三 ） 广泛学习内部控制规范，积极开展业务培训，营造 学内控，讲内控，守规章的氛围 ;XX 年 5 月公司高管、职能 部门、建设部及各业务部门的业务人员先后参加了公司召开 的内控工作指导与培训专题会议，同时公司为各部门、各建 设部配备了内部控制规范权威的学习资料，要求各部门组织 员工学习。 通过学习和培训， 更新管理理念， 培育内控文化， 掌握内控方法，在部门内部营造良好的开展内控氛围。 局行政事业单位内部控制基础性评价报告 根据省财政 厅的统一部署， 9 月份以来，大冶市财政局积极采

16、取有效措 施，在全市组织开展行政事业单位内部控制基础性评价工作。一是加强组织领导。为进一步指导和促进全市各行政事 业单位顺利开展内部控制基础性评价工作，推动各单位如期 完成内部控制建立与实施工作，市财政局成立了由党委书记、 局长任组长，分管会计工作副局长，有关科室负责人为成员 的行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组，领导小 组下设办公室，办公室工作由会计科牵头。组织有关业务科 室召开工作会议，对全市内控工作进行了安排部署。二是制定工作方案。结合本市实际，以红头文件形式向 全市各行政事业单位下发了大冶市财政局关于开展全市行 政事业单位内部控制基础性评价工作的实施方案 ，工作方 案对各项工作任务和要求作出了详细规定。三是明确目标任务。要求各行政事业单位严格按照行 政事业单位内部控制基础性评价指标评分表的 12 项评价 指标和填表说明，认真自