第七章 财产分配与传承规划课件

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1、第七章 财产分配与传承规划,教学目的与要求： 学员应该掌握家庭成员的权利义务关系，财产权属的法律规定并掌握界定财产属性的方法，同时要熟练掌握夫妻财产分配的法律规定及其对财产分配规划的重要意义，掌握遗产的界定以及遗产分割的原则 教学难点： 复杂的财产权属界定，以及从不同的角度可能有不同的理解，对未涉及具体实例的学员来说有时难于区分清楚 授课时数： 课时,第一节 收集客户信息,基本的家庭成员构成及其相互之间的关系如下： 一、婚姻（夫妻、配偶） 婚姻的成立包括形式要件和实质要件,形式要件：,婚姻登记,实质要件,必备条件,禁止条件,双方必须达法定婚龄,结婚双方当事人自愿,禁止一定范围内的血亲结婚,禁止

2、患一定疾病的人结婚；结婚当事人不能与第三者有婚姻关系,夫妻之间的权利义务关系,（一）夫妻对共有财产有平等的处理权 我国实行的夫妻共同财产制度 （二）夫妻有相互抚养的义务 夫妻双方在物质上和生活上有互相扶助、互相供养的义务。 （三）夫妻有相互继承遗产的权利,二、子女,子女对父母有赡养扶助的义务。 包括： 1、经济上为父母提供必需的生活用品和费用。 2、生活上、精神上对父母应尊重、关照 3、子女不得虐待或遗弃父母 子女包括： 婚生子女：具有合法婚姻关系的男女所生育的子女 非婚生子女：不具有合法婚姻关系的男女所生育的子女,三、父母,法律上的亲子关系分为两种类型： 一类是自然血亲的父母子女关系，包括父

3、母与婚生子女、父母与非婚生子女； 另一类是拟制血亲的父母子女关系，包括养父母与养子女、继父母与受其抚养的继子女。 父母子女关系建立的原因可能有所不同，但权利义务是相同: 1、父母对子女有抚养教育的义务 2、父母有管教和保护未成年子女的权利和义务 3、非婚生子女、继父母继子女的合法权益受到法律的保护 4、父母子女有互相继承遗产的权利,四、兄弟姐妹 血缘关系中最近的旁系血亲，包括全血缘的兄弟姐妹和半血缘的兄弟姐妹。 五、祖父母、外祖父母 是孙子女、外孙子女除父母以外最近的直 系亲属。,第二节 提供咨询服务,第一单元 界定客户财产权属 一、财产所有权界定 财产所有权：指财产所有人依照法律对其财产享有

4、占有、使用、收益和处分的权利。 二、个人所有权的行使 1、直接方式行使财产所有权 2、间接方式行使财产所有权 三、财产所有权的取得和消失 （一）取得 1、原始取得 2、继受取得,（二）丧失,1、绝对丧失与相对丧失 2、因一些行为丧失与因其他原因丧失 3、自愿丧失与强制丧失,四、个人所有财产界定,1、合法收入 2、房屋 3、储蓄 4、生活用品、古董、图书资料 5、林木、牲畜 6、法律允许公民拥有的生产资料,五、共有财产,（一）按份共有 指各共有人按照确定的份额对共有财产分享权利和分担义务的共有。 1、按份共有的内部关系 （1）对共有权的行使不能单独进行，应该和其他共有人达成共识 （2）按份共有人

5、可以将其份额分出或者转让 （3）除共有人的特殊约定外，对共有物的管理，应由全体共有人共同进行 2、按份共有的外部关系,（二）共同共有,指两个或者两个以上的人基于共同关系，共 同享有某物的所有权。 1、共同共有人的内外部关系 内部：共同共有人的权利基于共有物的全部。对共有物权利的行使应当得到全体共有人的同意。 外部：对共有物的处分应得到其他共有人同意；对外责任为连带责任,2、共同共有的类型,（1）夫妻共有 注意这几点问题： 夫妻间的财产权属可以以约定方式确定 夫妻的婚前财产是夫妻各自所有的财产，不属于夫妻共有财产 对共有财产的处分应当经过协商，取得一致意见后进行 （2）家庭共有 家庭共有财产就是

6、家庭成员在家庭共同生活关系存续期间共同创造、共同所得的财产。 （3）遗产分割前的共有 当死者有数个继承人时，其中任何继承人都不可能单独取得遗产的所有权，遗产只能作为全体继承人共有。,六、共有财产的分割原则和方法,（一）分割原则 1、遵守法律的原则 分割财产遵循法律 2、遵守约定的原则 有约定按约定，没约定按法律 3、平等协商，和睦团结的原则,（二）分割方法,1、实物分割 先进行实物分割，对剩余的无法进行实物分割财产再进行其他方法处理 2、变价分割 将共有财产变换成货币后由共有人分割 3、作价补偿 共有人之一希望取得该物，其他共有人不希望取得该物，进行作价分割,工作要求：,工作准备： 基本工作准

7、备部分，制作客户的财产登记表 工作程序： 第一步：指导客户填写事先设计好的客户财产登记表 第二步：与客户交流，了解客户财产上的权利关系，特别是客户的财产权属情况，了解其财产范围，界定出可以为客户提供理财规划服务的财产，解答客户关于财产权属的问题。 第三步：界定客户财产范围，助理理财规划师对客户存在共有情形的财产要就财产分割的原则和方式等提出建议。 第四步：针对客户财产中存在的权属风险进行提示。,第二单元 分析财产分配规划中的财产属性,一、夫妻法定财产 （一）夫妻法定共有财产 指夫妻在婚姻关系存续期间所取得的，归夫妻双方共同所有的财产。 特别注意： 在共同所有还是个人所有不能确定时，推定为共同所

8、有。夫妻法定财产的分类： 1、工资、奖金 2、生产、经营的收益 3、知识产权的收益 4、因继承或赠与所得的财产 5、其他应当归夫妻共同所有的财产,界定夫妻法定共有财产时应当注意以下几个问题：,（1）夫妻共有财产的主体是具有婚姻关系的夫妻。 （2）夫妻共有财产是在婚姻关系存续期间取得的财产， 婚前财产不属于夫妻共有财产。 （3）夫妻共有财产的来源为夫妻双方或一方所得的财产。 （4）夫妻对共有财产享有平等的所有权，双方享有同等的权利，承担同等的义务。 （5）分割夫妻共有财产原则上应当均等分割。 （6）夫妻一方死亡，如果分割遗产，应当先将夫妻共有财产的一半分归另一方所有，其余的财产为死者遗产，按照继

9、承法处理。,（二）夫妻法定特有财产,又叫夫妻个人财产或者夫妻保留财产 分类： 1、一方的婚前财产 2、一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助等费用。 3、遗嘱或赠与合同中确定只归属于夫妻其中一方的财产 4、一方专用的生活用品 5、其他应当归一方的财产,二、夫妻约定财产,（一）夫妻财产约定制的三种类型 1、一般共同制，即财产共同所有 指一般共同财产制，即夫妻双方婚前和婚姻关系存续期间的全部财产均归夫妻双方共同所有，包括动产和不动产 2、部分共同制，即部分各自所有、部分共同所有 又叫限定共同制，指当事人双方协商确定一定范围内的财产归夫妻双方共有，共有范围外的财产均归夫妻各自所有的财产制度。

10、 3、分别财产制，即财产归各自所有 指夫妻双方婚前财产及婚后所得财产全部归各自所有，并且各自行使管理、使用、收益和处分权的夫妻财产制度。,（二）夫妻约定财产制度的基本内容及适用,1、约定的主体：夫妻 2、约定的内容 我国规定的是排斥性的夫妻财产协议，即法律不限制夫妻对财产进行约定的内容，夫妻可以对其财产进行自由约定。 3、约定的形式 以书面形式约定，表现形式包括协议书、信件和数据电文等 4、约定的时间 可以在婚前也可以自婚姻存续期间 5、约定的效力 一旦协议达成，夫妻双方必须遵守夫妻财产约定的内容,（三）夫妻财产协议的有效要件,夫妻财产协议应符合以下要件： （1）夫妻双方具有合法的身份 （2）

11、夫妻双方必须具有完全行为能力 （3）夫妻对财产的约定是基于真实的意思 （4）夫妻约定的内容必须合法 （5）约定一定要采取书面形式,工作要求 ：,界定客户的个人财产和夫妻的共有财产 在客户填写家庭成员登记表和财产登记表后，可以再为客户提供一份夫妻财产的登记表。 助理理财规划师应该掌握以下一些文件的基本写作要素，能够给客户提供相关的建议： 1、夫妻财产协议，包括婚前财产协议 婚内财产协议 离婚财产协议 2、公证书,工作程序：,第一步：通过与客户交流，指导其填写夫妻财产登记表 第二步：了解客户需求并据此界定其所需财产文件的类 型 第三步：向客户介绍该文件的制定对客户可能起到的作用 第四步：向客户介绍

12、该文件的制定需要客户本人准备的相关材料 第五步：简单介绍文件的基本内容和基本格式 第六步：根据客户的实际财务状况，提醒客户有关的注意事项，尤其要提醒客户注意影响文件生效的情形 第七步：助理理财规划师在必要时可以协助客户填写或者书写相关的文本,一、遗产 1、遗产只能是公民死亡时遗留的财产 只有在被继承人死亡时留下的没有被处分掉的财产才是遗产 2、遗产的内容具有财产性和概括性 既包括财产权利，也包括财产义务 3、遗产范围上的限定性和合法性,第三单元 财产传承规划中财产属性分析,二、遗产的范围,（一）遗产包括的财产范围：积极遗产与消极遗产 1、公民的收入 2、公民的房屋、储蓄和生活用品 3、公民的林

13、木、牲畜和家禽 4、公民的文物、图书资料 5、法律允许公民所有的生产资料 6、公民的著作权、专利权中的财产权利 7、公民的其他合法财产,（二）遗产中不包括的事项,1、与被继承人人身不可分的人身权利 2、与人身有关的和专属性的债权债务，因为 这些债权债务具有不可转让性，都不属于遗产 3、国有资源的使用权。如科学试验权等 4、承包经营权,三、认定遗产时应当注意的问题,（一）遗产与共有财产的区别 当作为被继承人的客户为共有财产的权利人之一时，其死亡后，在共有财产中的份额才会被分出。 （二）遗产与保险金、抚恤金的区别 保险金因死者生前不享有所有权，因此不能作为死者的遗产。 抚恤金不属于死者生前的个人财

14、产，因此，不属于遗产。,四、遗产分割,（一）遗产分割的顺序 第一顺序继承人：配偶、子女、父母 第二顺序继承人：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母 （二）遗产分割原则 （1）遗产分割自由原则 （2）保留胎儿继承份额原则 （3）互谅互让、协商分割的原则 （4）物尽其用原则,（三）遗产分割的具体方式 （1）实物分割 （2）变价分割 （3）补偿分割 （4）保留共有的份额,工作要求：,工作准备:基本准备和了解相关文书。 （一）遗嘱 1、遗嘱的形式 （1）公证遗嘱 （2）自书遗嘱 （3）代书遗嘱 （4）录音遗嘱 （5）口头遗嘱,2、遗嘱的内容 （1）指定遗产继承人或者受遗赠人 （2）说明遗产的分配方法或份额 （3

15、）对遗嘱继承人或受遗赠人附加的义务 （4）再指定继承人 （5）指定遗嘱执行人,（二）遗嘱公证书 （三）继承公证书,工作程序：,第一步：通过与客户的交流，全面了解客户的财产情况，包括资产及负债 第二步：界定遗产的范围，此处可以设计一份客户资产负债清单 第三步：向客户详细介绍遗产的分割应遵循的基本原则，提醒客户遗产分割中的法律风险 第四步：了解客户的需求，并根据客户需求，界定其所需相应财产文本文件的类型 第五步：向客户详细介绍该文本文件的制定对客户的意义 第六步：向客户介绍该文本文件的制定需要客户本人准备的相关材料 第七步：简单介绍文本的基本内容和基本格式 第八步：根据客户的实际财务状况，提醒客户注意有关事项，尤其要提醒客户注意影响文本生效的情形 第九步：助理理财规划师在必要时协助客户填写或者书写相关的文本文件,复习思考题：,1、了解家庭成员之间的关系及其相互的权利义务关系。 2、共有财产的类型及其特性、分割。 3、夫妻法定共有财产有哪些？ 4、夫妻法定特有财产有哪些？ 5、夫妻约定财产的基本内容及其约定。 6、 财产传承规划中财产分割应注意哪些问题？ 7、遗产的特性和遗产的范围。 8、遗嘱的形式和遗嘱的内容。,