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1、银行财务指标分析,金融100405班绿队,组员牛婷婷 谢娟 曹莹 王艺涵 夏国强 贺瑞杰,分析指标103109 分析指标110115 分析指标116121 总结绿队 总结红队&蓝队 总结黄队及总体分析,content 目录,指标103109 贺瑞杰,指标,银行,表外业务额/总资产,指标103109 分析,横向比较： 比重最大：中型银行 比重居中：大型银行 比重最低：小型银行,指标103109 分析,横向比较： 比重最大：中型银行 比重居中：大型银行 比重最低：小型银行,二者虽都几乎没有，但原因不同,指标103109 分析,横向比较： 比重最大：大型银行 比重居中：小型银行 比重最低：中型银行,
2、指标110115 夏国强,非利息收入/总资产,银行,指标,指标110115 分析,横向比较： 比重最大：大型银行 比重居中：中型银行 比重最低：小型银行,小型银行的比例极低,指标110115 分析,横向比较： 比重最大：大型银行 比重居中：中型银行 比重最低：小型银行,指标110115 分析,横向比较： 三家银行此项业务比例均为0 注：虽然比例为0，但不代表此项业务量一定没有，可能是由于此业务量实在太微乎其微，精确到小数点两位为0，但或许第三位第四位等等还是有数额的,指标110115 王艺涵,非利息收入/总非利息收入,银行,指标,指标110115 分析,指标110115不能直接进行分析比较，我
3、们可以通过对它的拆分来分析。 Ratio116121 = 非利息收入 = 非利息收入 总非利息收入 总非利息收入 总资产 总资产 =Ratio 110115 / Ratio 59,Ratio116信托收入 小型银行 中型银行 大型银行 8.61%=0.05% 29.12%=0.44% 29.13=0.58% 0.63% 1.52% 2.00%,最小,最小,最小,略低,居中,居中,最大,最大,最大,总结绿队 牛婷婷,大型 中型 小型 非利息收入 Ratio115其他非利息收入 最高 最高 其次 Ratio110信托收入 其次 较低 较低 Ratio111手续费 较低 其次 最高,纵向结论 三家银
4、行的非利息收入业务主要集中在Ratio115其他非利息收入，Ratio110信托收入，Ratio111手续费，大中型银行的非利息收入业务以Ratio115为最主要和优势业务，小型银行则是Ratio111手续费,大型 中型 小型 非利息收入 Ratio115其他非利息收入 最高 居中 最低 Ratio110信托收入 最高 居中 最低 Ratio111手续费 最高 居中 最低 Ratio103贷款承诺 居中 最高 最小 Ratio104备用信用证 最大 最小 居中,横向结论 大型银行在三个主要非利息收入业务中均处在绝对优势地位，中型其次，小型最劣势。,综合结论 通过对表外业务总额与非利息收入总额的
5、比较，大型银行以居中的表外业务总额却创造出最大的非利息收入，再结合之前大型银行就在各项非利息收入业务中占绝对优势，我们可以得出结论，在表外业务方面，大型银行最好，中型其次，小型最低。,最低,最高,居中,最低,居中,最高,债务主体 R Li V Li/TA = 利息支出i/TA Other savings 较高 最高 好 Retail CDs 最低 较低 正常 Fed funds and RPs 最低 最高 好 Now accounts 最低 最低 正常 总计 最低 最低，较好 总结：以其他存款，同业拆借和回购协议为债务主体同时也是优势项目。 核心存款最少，过度依赖借入款，负债稳定性差。 通过R
6、atio3，股本乘数，可知负债总额最低，Ratio9可知利息支出最低。 经营状况较好,小型银行（利息支出）,总结红蓝 曹莹,债务主体 R Li V Li/TA = 利息支出i/TA Retail CDs 最高 最高 正常 Now accounts 较低 最高 好 MMDAs 最高 较低 差 Other savings 最低 最低 正常 总计 较高 最高 总结：以零售大额可转让存单，可转让支付命令为主体，其中可转让支付命令是优势项目。 核心存款最多，负债稳定性强。 通过Ratio3，股本乘数，可知负债总额较高，Ratio9可知利息支出最高。 经营居中,中型银行（利息支出）,债务主体 R Li V
7、 Li/TA = 利息支出i/TA MMDAs 较低 最高 好 Retail CDs 较低 最低 差、正常 Now accounts 最高 较低 差 Other savings 最高 较低 差 总计 最高 较高、较差 总结：以货币市场存款账户、零售大额可转让存单为债务主体，其中货币市场存款账户是优势项目。 核心存款仅次于中型银行，负债稳定性强，负债多样化。 通过Ratio3，股本乘数，可知负债总额最高，Ratio9可知利息支出较高。 经营较差,大型银行（利息支出）,Ratio3的Equity multiplier是指: 资本乘数=总资产总资本 而资本充足率=总资本加权风险资产总额,加权风险资产
8、总额中包括信用风险，操作风险等，与资本充足率不一样。 资本乘数与规模有关，所以不是越小资本越充足。,分析指标,综合分析,小型银行 中型银行 大型银行 利息支出 最少 最多 较多 负债总额 最少 较高 最高 经营状况 较好 居中 较差 PS: 通过Ratio10，计提坏账损失费，坏账越多，安全性越差。小银行最不安全，其次是大银行，最后是中型银行。,一、资产结构与流动性 小型银行主要集中在房地产，其他证券，其中房地产是优势项目，即它的流动资产较少，隐含流动性风险。 中型银行贷款均等化，证券投资均等化，其中消费贷款是优势项目，流动性资产总额最高，所以流动性风险最少。 大型银行以企业贷款为资产主体，资
9、产多样化，流动性资产较高，相应流动性风险居中。,利息收入,二、利息收入与盈利性 通过比较Ratio58,比较利息收入。,利息收入,小型银行 中型银行 大型银行 利息收入 最低 较高 最高 资产总额 较少 最高 较高 经营状况 较差 较好 居中,总结黄队 谢娟,大型银行： 非利息支出 Ratio21职工薪酬=Ratio55 * Ratio5 最高 最高 最高 Ratio52员工福利=Ratio55 * Ratio59 居中 最高 最高 Ratio54其他非利息支出=Ratio56 * Ratio59 最低 最高 最高,总结：大型银行非利息支出主体是Ratio21职工薪酬 优势项目是Ratio54
10、其他非利息支出 避税能力较好（Ratio12） 经营最差,中型银行： 非利息支出 Ratio21职工薪酬=Ratio55 * Ratio5 居中 居中 居中 Ratio52员工福利=Ratio55 * Ratio59 最弱 居中 居中 Ratio54其他非利息支出=Ratio56 * Ratio59 最强 较弱 居中,总结 中型银行非利息支出主体是Ratio54其他非利息支出 优势项目是Ratio52员工福利 避税能力好（Ratio12） 经营居中,小型银行： 非利息支出 Ratio21职工薪酬=Ratio55 * Ratio5 最低 最低 最低 Ratio52员工福利=Ratio55 * R
11、atio59 最高 最低 最低 Ratio54其他非利息支出=Ratio56 * Ratio59 居中 较低 最低,总结：小型银行非利息支出主体是Ratio52员工福利 优势项目是Ratio21职工薪酬，小型银行支付的职工 薪酬支出最少，并不会造成收入的大幅降低，说明小 型银行更有效率，费用控制力强 避税能力差（Ratio12）经营最差,最终总结 谢娟,小型银行 中型银行 大型银行 盈利性 差 好 中 安全性 差 中 好 流动性 差 好 中,综合分析：根据ratio2,3,8,10对大中小三家银行的盈利性，安全性，和流动性进行比较分析，分别得出以上结果，综合看来，中型银行最占优势。,谢谢,观赏,
