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1、第四章 公司债券,学习目标,能力目标,主要内容,组织结构图,案例分析,关键概念,通过本章的学习，掌握公司债券的概念， 掌握公司债券的发行程序，掌握可转换债券 的概念、了解债券转让的程序。,掌握公司债券发行的程序 了解债券募集办法及债券存根的 记载事项 掌握公司债券转让的方式 了解公司可转换债券,1,2,3,4,第一节 公司债券的发行,第二节 公司债券的转让,第一节 公司债券的发行,本节点睛,一、公司债券的概念,二、公司债券募集办法,小结,中国要大力发展自己的债券市场，这是 发展资本市场、优化资源配置、防止金融危 机、推动公司治理的必然途径。而公司是一 个经济社会的灵魂。一个地方，只有把当地 的
2、公司搞活了、搞好了，地方的各行各业： 就业、税收、消费市场等，才能兴旺发达起 来。因此债券市场的当务之急是要大力发展 公司债券。,一、公司债券的概念,是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。 公司发行公司债券应当符合中华人民共和国证券法规定的发行条件。 发行公司债券的申请须经国务院授权的部门核准。,依公司债券募集办法中应当载明下列主要事项： （一）公司名称； （二）债券募集资金的用途； （三）债券总额和债券的票面金额； （四）债券利率的确定方式； （五）还本付息的期限和方式； （六）债券担保情况； （七）债券的发行价格、发行的起止日期； （八）公司净资产额； （九）已发行的
3、尚未到期的公司债券总额； （十）公司债券的承销机构。,二、公司债券募集办法,公司债券是公司依照法定程序发行、 约定在一定期限还本付息的有价证券，公司发行债券需要经过国务院授权部门的核准。公司募集债券必须符合相应的法律规定，在募集办法里须记载公司名称、债券募集资金的用途及债券总额和债券的票面金额等事项。,第二节 公司债券的转让,本节点睛,一、公司债券的转让,二、可转换公司债券,小结,自1843年美国纽约Erie Railway公司发行第一只 可转换公司债券开始，可转债在世界资本市场上已 有一百多年的历史。而中国可转债融资历史较短， 进入20世纪90年代以后、随着股票市场的建立才开 始出现。截至2
4、004年，中国可转债市场上交易的可 转债有34只，累计融资规模 449.53亿元。在经济转 型的特殊背景下，可转债在中国的发展经历了一个 不断积累经验、逐步完善的过程。 王冬年,一、公司债券的转让,公司债券转让的内容，如表4-1所示。,表4-1 公司债券转让表,二、可转换公司债券,上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，但有严格要求： 应当报国务院证券监督管理机构核准； 应在债券上标明“可转换公司债券”字样； 应在公司债券存根簿上载明债券的数额； 公司应向债券持有人换发股票，但债券持 有人对转换股票或不转换股票有选择权。,1,2,3,4,公司债券可以转让，但转让时需要具备相应的条件，记名公司债券和无记名公司债券转让方式有所不同，应注意区别。公司经国务院授权部门核准可以发行可转换公司债券，但要符合公司法规定的限制性条件。,公司债券的发行,公司债券的转让,公司债券的概念,公司债券的转让,可转换公司债券,公司债券募集办法,公 司 债 务,
