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1、第三章 对外贸易短期信贷,第一节 对外贸易短期信贷概述,一、 对外 贸易信贷的含义 是指期限一年以内，主要用于满足商品周转快、成交金额不大的进出口需要的贸易融资。,二、对外贸易短期信贷的主要形式 （一）商业信用和银行信用 1、商业信用： 含义 延期付款和预付货款 2、银行信用,（二）对出口商和对进口商的信贷 1、对出口商的融资 1）进口商对出口商的信贷 2）经纪人对出口商融资 3）银行对出口商的信贷,（一）进口商对出口商的信贷,1.进口商对出口商的预付款 2.单据付款 3.通知付款,1.进口商对出口商的预付款,预付有两种情况， 一种是作为进口商执行合同的保证，称为定金，一般预付款的期限很短，占
2、交易金额的比重不大； 另一种是进口商对出口商提供信贷，一般预付款期限较长，金额较大。,2.单据付款,在贸易合同规定单据付款的条件下，出口商按合同要求将货物发运后，向指定银行提交货运单据证明货物已起运，待指定银行转告进口商后，进口商则按合同规定向出口商提供货运资金的融资方式,3.通知付款,出口商按合同规定已将出口商品备妥或已开始收购出口商品时，向进口商发出通知，要求进口商立即将货款通过一定途径汇到出口商所在地的指定银行，出口商在收到汇票后，即可向本地指定银行收取货款，然后再发运货物,（二）经纪人对出口商融资,1.无抵押采购商品贷款 2.货物单据抵押贷款 3.承兑出口商汇票,1.无抵押采购商品贷款
3、,商品市场上的经纪人，根据市场供求走势，在对某种或某类商品前景看好的情况下，与能提供该类商品的出口商，签订以提供部分现金帮助出口采购商品为条件，换取在一定时期内经销一定数额该商品的经济合同,2.货物单据抵押贷款,商品经纪人根据出口商提供的代表着一定数量的某种出口商品所有权的货物单据为抵押，向出口商提供的贷款,3.承兑出口商汇票,出口商可与某一经纪人协商，由该经纪人出面承担对商业汇票的承兑责任，然后出口商可持这份已经过承兑的商业汇票向指定银行办理贴现，从而获得资金的融通，提前收进款项,（三）银行对出口商的信贷,1.信用贷款 2.抵押贷款 3.打包贷款 4.出口押汇贷款 5.汇票贴现 6.委托购买
4、,1.信用贷款,银行在出口商已经签订贸易合同或已取得货物订单和跟单信用证以后对出口商提供的一种信贷,2.抵押贷款,出口商在组织出口商品生产和收购、储备出口商品时，碰到资金困难，也可通过以国内货物为抵押的方式，向银行申请信贷融资,3.打包贷款,（1）含义 （2）出口打包贷款的条件 （3）出口打包贷款的审查 （4）出口打包贷款的金额与期限,（1）含义,出口商在与进口商签订贸易合同后，在采用信用证结算的条件下，银行对出口商在组织生产、加工、揽货、包装过程中所遇到的资金不足所给予的信贷支持和资金融通，是银行在出口商品起运前对出口商提供的一种短期融资。,（2）出口打包贷款的条件,1、借款单位应提供外贸企
5、业与境外签订的外销合同或境外来证，以及外贸企业与生产企业签订的购销协议或外贸企业间的生产通知单 2、借款单位经营管理好，信誉高，有还款能力 3、出口产品在国际市场适销对路，换汇成本合理 4、借款单位提交申请书、工贸双方所签订的使用出口打包贷款协议，并附有外贸企业提供的保函,（3）出口打包贷款的审查,1、企业的生产工艺是否过关、产品质量是否合格 2、企业提交的出口合同、国外来证及购销合同是否真实、准确 3、企业的生产计划和原材料供应是否落实 4、担保是否落实,（4）出口打包贷款的金额与期限,1、金额 贷款最高限额 = 信用证外币金额外汇牌价80% 或 = 外销合同规定出口额80% 2、期限 一般
6、从贷款之日起到外销货款结汇日，以国外进口商开出的信用证有效期，或以外销合同规定的结汇方式的收汇期为限，一般为6个月，最长不超过1年,4.出口押汇贷款,（1）含义 （2）出口押汇的程序 （3）出口押汇的申请与审查 （4）出口押汇的金额与期限,（1）含义,出口押汇：是指出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后，取得了各种单据，同时根据有关条款，开出以进口商为付款人的汇票。为提前收回货款，出口商将汇票连同有关货运单据，在委托本国代理银行代收货款时，请求银行将该项出口汇票及有关单据先予承购。如果该银行对汇票及单据进行审查后，认为符合规定，则予以承购，收下汇票和单据，将汇票票款扣除利息后去付给出口商。
7、,（2）出口押汇的程序,出口商,货运公司,进口商,出口银行,进口银行,1、发货,2、提交信用证、汇票和全套单据,3、出口押汇,4、寄送汇票、单据,5、付款,6、赎单,7、付款,8、提货,（3）出口押汇的申请与审查,1、申请 由出口企业填写出口押汇申请书 2、审查 （1）单、证之间和单单之间是否一致 （2）来证是否有限制议付条款 （3）开证行所在国或收汇地区的外汇是否短缺，外汇管理是否严格等,（4）出口押汇的金额与期限,1、金额：按押汇日市场利率扣除自议付日到估计收到票款日的利息，将现汇净额或按押汇日外汇牌价折成本币付给申请人 2、期限：不得超过信用证有效期，具体按押汇日到估计收妥票款日确定,5
8、.汇票贴现,出口商将经过进口商或进口方银行承兑的商业汇票，在汇票未到期之前，向本国银行申请贴现，以达到提前收回货款目的的一种融资方式,6.委托购买,进口商通过一定程序委托某一银行（一般是进口方银行）购买由出口商开出的汇票，为出口商提供资金融通的融资方式,（一）出口商对进口商的信贷,1.商品赊销 2.商品托售,1.商品赊销,在出口商与进口商签订赊销协议的基础上，出口商先将商品以及提单一并发给进口商，待进口商将货物销售后，再按赊销协议的有关规定，将货款汇给出口商的一种贸易形式,2.商品托售,出口商通过与进口商签订托售协议，要求进口商按指定价格或可能得到的最好价格销售自己的商品，在商品售出后，定期将
9、货款划付给出口商的一种贸易形式,（二）银行对进口商提供的信贷,1.透支贷款 2.抵押贷款 3.进口押汇 4.承兑汇票 5.预付货款贷款,1.透支贷款,在贸易支付实务中，当进口商所需的进口支付款项数额超过了其在银行往来帐户的资金余额时，银行允许其在一定限额内签发支票以解付进口款项的信贷融资方式,2.抵押贷款,银行以进口商提供的特定抵押品为担保条件而对进口商发放贷款的信用融资方式,3.进口押汇,进出口双方签订商品买卖合同后，进口方请求进口地某个银行(一般为自己的往来开户行)向出口方开立保证文件，大多为信用证。然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发运给进口商，银行为进口商开立信用保
10、证文件的这一过程为进口押汇。,4.承兑汇票,银行应进口商要求，在对进口商资信进行全面评估的前提下，对进口商提示的汇票予以承兑，同意承担到期支付票款责任的一种信贷形式 承兑信用（Acceptance Credi），当出口商不完全相信进口商的支付能力，往往提出汇票由银行承兑的条件。此时，进口商应取得银行方面承兑出口商汇票的同意，出口商无需向进口商提出汇票，而是向进口商银行提出汇票。因银行同意承兑汇票，所以就必须在汇票规定的期限内兑付汇票，进口商则于付款日前将货款交付承兑银行，以便后者兑付出口商开出的汇票。,5.预付货款贷款,进口商银行为了满足进口商向出口商预付货款的需要，对进口商提供的资金信贷,第
11、二节 国际保理,一、国际保理的定义 国际保理（International Factoring）是在以记账赊销(O/A)、承兑交单（D/A）为支付方式的国际贸易中，由保理商(Factor)向卖方/出口商/供应商提供的基于双方契约关系的一种集贸易融资、销售分户帐管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保为一体的综合性金融服务。,二、国际保理的类型 1、根据运作方式不同而分 单保理 指一项保理业务中只涉及出口或进口一方的保理商，即同一保理商在出口商、进口商间进行保付代理业务。 双保理 指在一项保理业务中同时涉及进出口双方的保理商。目前，国际保理多采用双保理方式。,2、根据保理商是否为出口商提供资金融
12、通,融资保理 又称标准型保理(standard factoring)，是指出口保理商收到出口商的融资申请书和装运提单、发票和汇票等单据后，就以预付款方式向出口商提供不超过发票金额80的贸易融资额，余下20的价款，则于保理商收妥货款后再进行清算。 非融资保理 在保理业务中，保理商不为出口商提供资金融通。,3、根据保理商是否承担坏账风险、买断应收账款,有追索权保理（recourse factoring） 保理商向出口商收购有效发票，按照预先协商的比率支付预付款，之后凭发票向进口商追偿货款。若进口商到期支付全部票面金额的货款，保理商扣除预付款本息及相关费用，将余额交给出口商；若进口商因信用原因延期支
13、付货款，或因争议、破产而无力支付货款，从而导致保理商无法按时追回货款时，保理商有权要求出口商回购发票，偿还已获预付款本息及相关费用的，为有追索权保理。,无追索权保理（nonerecourse factoring） 保理商承担一切风险，并无权要求供应商回购发票、返还预付款的，为无追索权保理。 无追索权的保理在国际保理中占主导地位。保理商根据出口商提供的进口商名单进行资信调查，并为出口商核定出针对每个进口商的相应的信用额度。出口商在信用额度内的赊销，保理商对应收账款的收购没有追索权。,4、根据出口商是否告知债务人/进口商采用了国际保理业务,公开型保理（disclosed factoring） 出口
14、商将拟采用保理业务和所选定的保理商的名称，以书面形式通知其债务人/进口商，要求其直接向保理商支付应收账款。 隐蔽型保理（undisclosed factoring） 保理商与供应商/出口商约定不向债务人/进口商披露保理活动的一种保理形式。,三、国际保理的服务项目,1、进口商的资信调查及信用评估 2、债款回收 3、销售分户账管理 4、信用风险担保 5、贸易融资,四、国际保理的操作流程,五、国际保理对贸易各方的好处,1、对出口商和对进口商的好处 2、对保理商的好处,六、国际保理商与出口信用保险方式及其他付款方式的比较,（一）国际保理结算方式与出口信用保险的比较 出口信用保险 国家为了推动本国的出口
15、贸易，保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非赢利性的政策性保险业务，包括短期/中长期出口信用保险、投资保险、担保业务、账款追收、资信评估和保单融资等。,国际保理结算方式与出口信用保险,国际保理与出口信用保险共同之处 都可以降低出口商O/A远期支付的风险，提高出口商的收汇安全性 都具有财务信用风险担保和对进口商进行资信调查的功能 都可以使出口商获得银行的贸易融资支持，解决资金周转问题,国际保理结算方式与出口信用保险,国际保理与出口信用保险的差别 性质不同 出口信用保险具有非赢利性政策性保险的性质，大多是国家对出口企业的一种政策扶持；而国际保理则是一种完全建立在商业化运作基
16、础之上的盈利性的金融服务。 风险范围不同 出口信用保险包括了商业信用风险和国家风险；保理业务则不能避免国家风险、政治风险的影响。,风险保障程度不同 出口信用保险业务遵循风险共担原则，买方信用风险由保险公司承担，通常提供70%-90的风险保障；典型的保理业务为无追索权保理，买方信用风险由进口保理商承担，提供信用额度内100的收汇保障。 服务内容不同 国际保理提供的服务内容多于出口信用保险，如贸易融资、财务管理以及账目记录管理等。,出口商品范围不同 出口信用保险适合的出口商品范围很广，包括消费型和资本型商品。适合叙做保理业务的多为进出口双方对产品质量容易达成共识的消费型产品 结算方式不同 出口信用保险的承保范围广，采用信用证、托收和赊销等结算方式的贸易都可以投保；国际保理则针对赊销或承兑交单的结算方式,国际保理与其它支付方式比较,七、国际保理业务中存在的风险和防范措施,一）对出口商的风险 二）对保理商的风险 三）风险防范措施,八、国际保理业务的成本,
