{项目管理项目报告}项目评估2

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1、项目评估,目录,1.1 投资项目 1.2 投资项目周期 1.3 投资项目建议书 1.4 投资项目可行性研究 1.5 投资项目评估,1.1 投资项目,1.1.1 投资 一、含义 从不同角度理解，投资有多种含义： A 从行为与过程的角度界定 投资是一种资本积累，是为了取得用于生产的资源、物力而进行的购买及创造的活动。 投资是经济主题以获得未来收益为目的，预先垫付一定量的货币或实物，以经营某项事业的行为。,投资是一定时期内期望在未来能产生收益而将收入变换为资产的过程。 简而言之，投资是“以钱生钱的过程”。 B 从价值与资本的角度加以界定 投资是经营盈利性事业预先垫付一定量的资本后其他的实物。 投资是

2、以新的建筑物、新的生产者耐用设备和存货变动等形式表现的那一部分产量的价值。 投资是实际的资本的形成增加存货的生产、或新工厂、房屋和工具的生产只有当物质资本形成生产时，才有投资。,总之，投资是一定数量的货币、资本、实物的投入，而带来的新的实际生产要素的扩大和外来收益的增加。,1 投资项目,二、投资的分类 产业投资：为了获取预期收益，以货币购买生产要素，将货币收入转化为生产资本。 证券投资：为了获取预期收益，以货币购买证券（各种权益凭证、虚拟资本），将货币收入转化为金融资本。,固定资产投资 流动资产投资（流动资金）,1.1 投资项目,1.1.2 项目 一、什么是项目? 美国PMP认证委员会主席Pa

3、ul Grace：“在当今社会，一切都是项目，一切也将成为项目。” 美国PMI：项目是为完成某一独特的产品、服务或任务所作的一次性努力。 如：一次郊游、一次植树活动、一场文艺演出、一项建筑工程等，都属于项目。,在我国：一般认为项目是指一定主体在规定的时间和空间范围内，运用各种有限的资源以达到预期的生产或生活目标而开展的一系列活动的总称。 项目的共性：有明确的起始时间；有预定的明确的目标；要受到经费和人力的限制；要消耗资源；要为达到目标付出努力。所以，从根本上说，项目就是一系列的工作。,二、 项目的基本特性 一次性。有明确的起止时间，没有完全可照搬的先例，将来也不会再有完全的重复。 独特性。项目

4、通常从零开始，自身有具体的时间期限、费用和性能等方面的要求。项目的过程具有自身的独特性。 组织的临时性和开放性。开始时要组建项目班子，结束时要解散班子。项目组织没有严格的边界。 后果的不可挽回性。项目不能试做，失败后不能重来，所以项目要精心设计、制作和控制，以达到预期目标。,1.1 投资项目,1.1.3 投资项目 一、含义 花费一定资金以获得预期收益的一系列活动，具有独特的时间（项目寿命期）和独特的空间（场址），是一个便于计划、筹资和实施的合乎逻辑的单位,投资项目包含的内容： （1）对土建工程和（或）设备及其安装的资本投资； （2）能够提供有关工程设计、技术方案、实施施工及监督、改善经营和维修

5、等方面的服务； （3）拥有一个负责实施各项活动的组织机构，并能协调与有关各方的关系； （4）改善有关的政府政策、如价格、税收、补贴和成本回收等，使项目经济发展目标保持一致； （5）具有明确的项目目标和具体的实施计划。,1.1 投资项目,二、投资项目的分类 按目的分:生产性与非生产性 按性质分： 基本建设项目（新建、扩建、改建、恢复、迁建）（外延扩大） 更新改造项目（内涵扩大） 按行业分： 按资金来源分： 国家投资项目、企业投资项目、外商投资项目等 按规模分：大、中、小型项目等投资项目的分类,1.2 投资项目周期,1.2.1 含义 是一个过程：从投资项目提出设想开始到项目建成投产为止所经历过的若

6、干个阶段，构成了项目的生命期，又叫项目周期。 1.2.2 项目周期的划分 由于项目管理的主体和管理的目的不同，项目周期各个阶段的划分也不同。,1.2 投资项目周期,（一）项目生命期的划分 1、启动阶段。确定项目需求和目标；估算投资；建立组织；确定组织关键成员。 2、计划阶段。组织方式确认；项目基本预算和进度制定；可行性研究；实施前准备。 3、执行阶段。项目的具体实施。 4、收尾阶段。评价、总结目标实现程度；项目交接。,1.2 投资项目周期,（二）项目建设单位管理周期 四个时期八个阶段： 1、投资前时期：项目建议书，项目可行性研究； 2、投资建设期：总预算与扩初设计，施工图设计，施工、竣工验收与

7、试运转； 3、生产期：投产运营； 4、总结评价时期：考核总结与评价。,1.2 投资项目周期,（三）基本建设项目的管理程序 四个时期十个阶段： 1、投资前时期：机会研究，初步可行性研究，详细可行性研究，评估与决策 ； 2、投资建设期：谈判签约，设计，施工、竣工验收与试运转； 3、生产期：投产运营； 4、总结评价时期：考核总结与评价。,思考讨论题一,分析比较不同项目周期划分的异同，论述投资项目周期划分的重要意义。,1.3 投资项目建议书,1.3.1 含义 1.3.2 作用 1.3.3 项目建议书的基本内容 1.3.4 项目建议书与可行性研究报告的区别 本节内容可参考：周惠珍编著，投资项目评估，东北

8、财经大学出版社，1999年2月第二版,1.4 投资项目可行性研究,1.4.1 含义与作用 1.4.2 可行性研究的基本内容 11大问题、七大部分内容， 一般工业项目可行性研究的内容,11大问题,1、为什么投资建设该项目？ 2、生产什么产品？市场需求如何？ 3、建设规模多大？ 4、在哪里建设最好？条件如何？ 5、建设与生产条件是否具备？ 6、采用何种工艺技术与工程设计方案？是否具有其先进性？ 7、建设期限多长？进度如何安排？ 8、需投资资金多少？如何筹措与安排使用？何时能还清借款？ 9、预计“三大效益”如何？风险及其防范如何？ 10、组织管理机构如何设置？人员如何配备与使用？ 11、结论与建议是

9、什么?,七大部分内容,一、项目投资建设的必要性与依据 二、市场调查预测与拟建规模的确定 三、建设与生产条件分析 四、工艺技术与工程建设方案分析 五、项目的经济分析与评价 六、项目社会效益分析与评价 七、可行性研究的结论与建议,一般工业项目可行性研究的内容,内容可参考：周惠珍编著，投资项目评估，东北财经大学出版社，1999年2月第二版,1.4 投资项目可行性研究,1.4.3 可行性研究的方法 一、定性与定量结合 以定量为主 二、动静态结合 以动为主 三、宏微观效益结合 以宏观为主 四、预测与统计结合 以预测为主,1.4 投资项目可行性研究,1.4.4 投资项目可行性研究的工作程序 一、了解项目背

10、景情况 二、聘请人员组成可研小组 制定工作计划 三、深入调研 全面收集数据资料 四、方案设计与优选 五、可行性分析与评价 六、编写可行性研究报告,可行性研究报告的基本格式,1、封面 2、扉页 3、目录 4、正文 5、附录（附表、附图、附件）,封 面,项目编号 密级 报告名称 建设单位名称 报告时间,扉页,项目名称 建设性质 建设单位名称 建设单位性质 建设单位负责人与技术负责人 主要技术协作单位 承担可行性研究的机构名称与资质 机构负责人 可研小组负责人及其职务职称 可研小组成员及其职务职称,1.4 投资项目可行性研究,1.4.5 可行性研究的基本要求 1、坚持实事求是，具有科学性与独立性 2

11、、必须进行多方案设计与优选 3、报告编写要规范：研究内容全面、完整；结论明确、具体、有理有据；格式行文规范，文件、资料齐全；研究要达到一定的深度，能满足投资决策的需要 4、承担单位与人员具备相应的资格与条件 5、落实好经费,1.5 投资项目评估,1.5.1 项目评估的含义 在可行性研究的基础上，对投资项目建设的必要性、可行性及其成本、效益的评审和估价，目的在于考察和论证可行性研究的正确性与可靠性，为项目投资决策提供最终依据，使决策建立在科学、可靠的基础之上。 依据评估时间与所处的阶段划分：项目前评估、中评估、后评估。,1.5 投资项目评估,1.5.2 评估应遵循的原则 1、客观公正 2、系统全

12、面 3、方法规范 4、讲求效益,1.5 投资项目评估,1.5.3 评估依据 1、部门颁发的评估方法、参数、标准 2、经济发展战略、规划与行业发展规划 3、项目建议书、可研报告等有关部门批复的文件 4、投资协议、合同、章程等 5、国家相关的方针、政策、法律、规定、办法等 6、其他相关信息资料，如市场信息、委托单位的要求等。,1.5 投资项目评估,1.5.4 评估内容 项目平谷的内容应与可行性研究的内容相一致,1.5 投资项目评估,1.5.5 评估程序 1、明确评估对象与目的 2、聘请有关方面的专家，组建评估小组 3、制定评估计划（目的、内容、信息资料、人员分工、时间安排、地点、方式） 4、收集评

13、估资料，写出各部分的平谷意见 5、项目的审查评估 6、编写评估报告,1.5 投资项目评估,1.5.6 项目评估与项目可行性研究之间的联系与区别 应该清楚：两者是两个相互联系的、不同阶段的工作，由不同的部门、单位来承担，不能相互代替，缺一不可。,思考题二,如何理解项目评估结论是项目投资决策的最终依据？怎样才能提高投资项目评估的科学性与准确性？,第二讲 投资项目概况与建设必要性评估,2.1 投资项目概况评估 2.1.1 项目投资者的考察与评估 投资者的背景 经济实力 技术实力 经营状况 投资者的管理水平 资信程度,2.1 投资项目概况评估 2.1.2 项目提出背景及审批程序的评估 一 背景评估 1

14、、宏观背景评估，包括: 是否符合有关部门的方针、政策 是否与政府和部门的长远发展规划相符 项目建设的地位与投资时机、相关影响 2、微观背景评估，主要评估项目发起单位承担项目建设的能力及项目投资的理由,2.1.2 项目提出背景及审批程序的评估 二 审批程序的评估 1、审查是否符合相应的决策程序，办法是逐项审查项目各个阶段的文件是否完备？不符合程序的可拒绝评估。 2、项目建议书的审查 3、项目可行性研究报告的审查,2.1 投资项目概况评估 2.1.3 项目发展概况的评估 评估在进入评估阶段之前，项目发展过程中所做的工作情况，主要是做过调查研究的项目内容及其成果；已做过的试验试制工作情况；建设地点及

15、可供选择地址（线路）的初选意见等,2.1 投资项目概况评估 2.1.4 项目投资环境的考察与评估 一 社会政治环境 政治 社会意识形态 法律建设 二 经济环境 三 自然技术物质环境,第二讲 投资项目概况与建设必要性评估,2.2 投资项目建设必要性评估 2.2.1 宏观必要性评估 一 是否符合国民经济平衡发展的需要 二 是否符合布局经济的需要 三 是否符合国家的产业政策的要求,2.2 投资项目建设必要性评估 2.2.2 微观必要性评估 一 市场需求及其发展前景 二 是否符合地区或部门的发展规划 三 是否符合企业自身发展的要求 四 技术先进性(科技成果转化) 五 效益性(三大效益),思考题三,1、如何才能完成好一份规范、高质量，符合项目评估要求的项目可行性研究报告？ 2、针对不同的投资项目，项目概况与建设必要性评估的内容和侧重点有何不同？试举例说明。,第三讲 项目市场分析与拟建规模的确定,3.1 项目市场分析 3.1.1 项目市场分析的重要性 前提 依据,3.1 项目市场分析 3.1.2 项目市场分析的内容 重点是项目产品市场需求及营销分析评估 一 项目产品市场需求及其发展前景分析与预测的评估 1、分析预测内容的评估 2、分析预测方法的评估 3、分析预测数据资料的评估 4、分析预测结果的评估,3.1.2 项目市场分析的