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1、U9项目成本管理- 项目预算,2015年9月,项目成本管理概述,项目预算基础设置,项目成本计划概算和预算,项目成本管控,报表分析,什么企业使用U9项目成本管理,制造企业 采用按单设计、按单生产或者按单装配的制造企业； 制造型企业的内部职能活动，如技改检修、管理优化、市场活动或渠道营销等；,什么企业使用U9项目成本管理,服务业 科研或研发企业，按项目组织的基础研究或应用研究； 企业级商务服务企业，按项目提供租赁、管理、IT服务或咨询； 第三方物流，按项目提供的物流仓储和配送； 商贸企业，按项目组织市场活动或渠道营销；,U9项目成本管理解决什么问题,项目成本管理总体特性,项目成本管理是U9成本管理
2、的一部分 成本业务一体化，与U9应用集成 概算、预算、核算、决算四算合一 对项目预算和业务支出有效管控,跨组织项目应用 独立于WBS的成本分解结构 项目全生命周期的成本管理,项目成本管理特性成本业务一体化,以项目串起企业的业务 U9项目成本管理与企业各业务模块密切相关，以项目为线索进行企业资金流和信息流的整合；,项目制造企业从销售、计划排程一直到项目采购、存货和生产制造，都以项目为线索进行管理和控制； 项目资金的运作、支出费用的发生和收入的回笼，都按项目进行核算和报告；,项目成本管理特性全生命周期管理和四算合一,项目成本管理贯穿于项目管理过程的始终,项目成本管理的主要内容为“项目四算”，主要目
3、的是项目成本管控，项目成本管控的关键是项目成本预算,项目成本管理特性多组织,项目成本管理和多组织 项目通常会在多个组织中协作完成，项目成本预算和核算有跨行政组织垂直管理的特性； 每个组织发生的项目费用支出都应归入项目的成本； 项目概预算需要按项目综合考虑各组织的支出计划制定，项目预算通常会分不同的执行组织批复下发； 项目成本的主组织 项目成本核算、预算只能在一个指定的组织中进行，项目管理人员可以为每一个项目指定其“成本组织”和“预算组织”； 一个项目指定某个组织为“项目成本组织”时，表示该组织负责该项目的成本核算，允许跨组织归集其它组织的项目支出； 一个项目指定某个组织为“项目预算组织”时，表
4、示该组织负责编制此项目的概算和预算，允许为其它组织制定预算；,项目成本管理特性多组织,项目执行组织和项目成本组织、预算组织 项目跨组织执行时，成本在成本组织中进行汇总和分配核算，在预算组织中进行项目成本概预算；,项目成本管理特性独立结构,依据WBS归集CBS成本 U9项目过程管理依据WBS，成本和预算管理依据CBS； CBS（成本分解结构）是站在项目成本管理的角度对项目结构和成本组成进行的结构化表达； CBS和WBS的关系，从业务底层进行项目成本归集或卷算，对项目全生命周期的所有相关成本进行管理,项目成本管理特性有效管控,项目成本管控是一个闭环 概算发布后，用于控制预算，预算批复后，用以控制业
5、务； 业务实时进行状态报告，管理人员进行审查，发现差异即时纠偏； 依据偏差进行即时反馈，申请预算变更并更新预算； 预算不足时，即时反馈，申请概算变更并更新概算；,项目成本管理应用模型,项目成本管理概述,项目预算基础设置,项目成本计划概算和预算,项目成本管控,报表分析,项目成本分解结构相关管控定义,定义预算方式： 总额预算：不分阶段，按项目成本结构一次定义各成本项预算额度； 阶段预算：分项目阶段分别定义各支出类型成本项预算额度； 阶段分期预算：分项目阶段分会计期间分别定义各成本项预算额度。,定义预算控制层级： 空：按项目总体预算控制支出； 组织级控制：按项目在不同组织的预算控制支出； 组织加部门
6、级控制：按项目在不同的组织中各部门的预算控制支出。,材料采购时，在采购发票未到前，对材料采购是否进行价格管控。,CBO项目主档自定义项目主档,定义项目的成本主组织：主组织是进行项目成本核算和计划的组织 指定项目对应的成本分解结构：项目按该结构进行成本计划和核算,在项目主档上指定项目所使用的成本分解结构，相同成本分解结构的项目可以进行成本比较,在项目主档上指定项目对应的成本主组织，项目将在该组织内进行核算和计划；,CBO项目主档项目计划与控制生成项目主档,在项目计划与控制模块中定义项目主档时，指定项目组织、项目对应的成本分解结构； 档案保存时自动生成CBO的项目主档；,在项目主档上定义项目对应的
7、成本主组织,在项目主档上定义项目所使用的成本分解结构,项目预算价表,为项目消耗材料定义预算价表 预算价表用于项目作业估价、项目资源计划估价 预算价表用于项目采购申请、采购订单、采购收货单的前端价格管控；,项目成本管理概述,项目预算基础设置,项目成本计划概算和预算,项目成本管控,报表分析,概述,项目资源计划,收入收款计划,项目概算,项目预算,项目成本计划的主要内容,资源计划：项目资源消耗的数量和时间安排，为项目支出估算、成本概预算编制提供依据； 收入计划和收款计划：制定项目预计收入和收款的金额和时间节点，用于项目实际收款比较分析； 项目概算：对项目成本进行预估，为项目快速报价、项目毛利分析和企业
8、总体利润预估提供依据； 项目预算：制定项目执行时的支出计划，为项目成本管控提供依据； 变更管理：对发布或批复后的概预算的变更进行管理；,项目成本计划特性,项目成本计划是项目成本管理的基础 销售报价和项目成本预测 项目方案评估择优 概算约束预算保证利润实现,通过概算预测企业总体盈利 依据预算进行业务跟踪和管控 项目预算执行分析和评价,概述,项目资源计划,收入收款计划,项目概算,项目预算,项目资源计划,项目资源计划是概预算和项目报价的依据 为项目的各种资源消耗制定一个时间和用量计划，从而确定项目执行过程中各时间点的预计支出状况，这就是项目资源计划； 项目资源计划定义了项目各支出类型的材料消耗量、需
9、求时间及定额价格，资源的消耗数量、需求时间段和定额价格； 项目资源计划是避免项目失控的保证；是对项目计划的落实；是项目预算的依据； 资源计划的来源,项目资源计划的应用,资源计划解决什么问题 项目资源计划定义了项目各支出类型的材料消耗量、需求时间及定额价格，资源的消耗数量、需求时间段和定额价格。 支持手工维护资源计划、通过“项目计划与控制”模块中的任务及资源明细自动生成资源计划、使用项目作业快速构建资源计划。 项目资源计划主要用于项目报价、概预算的制定；以协助确定项目的支出评估和支出时间规划；,快速构建项目资源计划项目作业,项目作业 当企业各类项目反复用到某一任务，并且该任务有相同或相似的资源消
10、耗（即有着相似的成本结构）时，可以将该任务抽象出来，作为一个项目作业；在企业以后提供该任务服务时，直接调用或类比调用。 在企业以后提供该任务服务时，直接调用或类比调用，从而达到快速制定资源计划，评估项目概算、进行项目报价的作用； 项目作业的定义主要意义在于：快速构建项目资源计划，以达到概预算制定的高效性、直观性的易用性，为快速报价提供工具；,快速构建项目资源计划项目作业,允许在同一个支出类型下定义多种不同的项目作业，分别消耗不同的资源；,每支出类型可以定义多种项目作业,每项目作业定义该作业的单位材料和资源消耗；,快速构建项目资源计划项目作业,项目作业涉及的材料及资源价格可以手工录入，也可以取价
11、； 材料价格来源于资源价表； 资源价格来源于资源标准费率；,材料和资源明细定义完成后，允许随时通过重新取价，从标准资源费率和预算价表中取资源价和材料价，形成作业消耗额,如果资源或材料明细中的价格已经进行过手工修改，取价结果是否对其进行覆盖；,项目资源计划手工编制,按支出类型定义资源计划,每支出类型可以定义用于不同目的的资源计划,系统预置三个资源计划目的：项目概算、项目预算、成本估算；允许用户自定义新的目的；,项目资源计划手工编制,手工编制项目资源计划,定义材料明细和资源明细,系统自动按项目成本项进行计划成本汇总 同时合计为计划总金额写入表头,项目资源计划批量生成,支持两种批量生成资源计划的方式
12、： 按项目作业生成 按项目计划控制生成,项目资源计划批量生成,项目作业生成资源计划,按项目作业生成时，允许定义生成方式,指定资源计划对应的项目和目的；,如果已经存在资源计划记录是否覆盖； 如果已经存在手工修改的记录是否覆盖；,指定在来源作业消耗基础上的生成倍数,选择多个作业，按支出类型汇总形成一个或多个支出类型的资源计划；,项目资源计划批量生成,项目计划与控制模块取数生成项目资源计划,按项目计划与控制生成时，允许定义生成方式,指定资源计划对应的目的、项目以及支出类型；,如果已经存在资源计划记录是否覆盖； 如果已经存在手工修改的记录是否覆盖；,指定在来源消耗基础上的生成倍数,项目资源计划批量生成
13、,项目资源计划的价格重置,材料和资源明细定义完成后，允许随时通过重新取价，从标准资源费率和预算价表中取资源价和材料价,如果资源或材料明细中的价格已经进行过手工修改，取价结果是否对其进行覆盖；,项目资源计划应用,项目资源计划的应用 用于项目概算：生成项目概算，进行项目成本估价、销售报价； 用于项目预算：直接生成预算，进行业务支出管控； 用于报表分析：报告项目资源消耗明细和材料消耗明细；,概述,项目资源计划,收入收款计划,项目概算,项目预算,项目收入和收款计划,项目收入计划：基于权责发生制定义项目的计划收入确认时间和金额； 项目收款计划：项目的收款和收入确认并不同步，允许基于收付实现制单独定义项目
14、的计划收款时间和额度； 允许在项目预算模块中手工维护，也支持从项目计划和控制模块中自动生成； 项目执行过程中实际发生的收入确认或收款会同步更新项目收入、收款计划的实际发生额； 收入和收款计划可以帮助监控项目的进度，并对收入状况进行分析，为资金计划提供依据；,项目收入计划制定,每项目制定收入计划； 支持手工维护，也支持从项目计划控制模块生成 项目实际应收发生时，回写项目收入计划的实际应收明细；,如果启用了项目计划与控制，支持从项目计划与控制的收入类任务中取得项目收入计划；,重新从应收系统取得实际应收金额，填入收入计划的实际发生额中。,项目收款计划制定,每项目制定收款计划； 支持手工维护，也支持从
15、项目计划控制模块生成 项目实际收款发生时，回写项目收款计划的实际收款明细；,如果启用了项目计划与控制，支持从项目计划与控制的收入类任务中取得项目收入计划；,重新从应收系统取得实际应收金额，填入收入计划的实际发生额中。,项目收入和收款计划的应用,项目收入和收款计划的应用 项目收入计划应用于项目概算预算总览表、项目收款情况表； 项目收款计划应用于项目收款情况表；,概述,项目资源计划,收入收款计划,项目概算,项目预算,项目概算,项目概算 概算也叫估算、成本计划或成本规划，概算成本也称规划成本或估计成本，其本质上是一种目标成本； 项目成本概算一般在项目前期进行；通过估计项目所需要消耗的资源和费率情况，
16、预先进行项目支出计算，从而得到的一个项目完工时所需要成本的近似值； 概算通常建立在合理的资源数量消耗预估和价格制定的基础上； 成本概算按具体项目的成本分解结构制定； 概算从经济上限定了项目的规模范围、方案、阶段划定和目标。,项目概算,项目概算的作用 在项目合同意向或销售阶段，用于评估报价：概算主要用来进行项目成本的预测和评估，作为项目招投标报价依据； 在项目合同阶段，用于领导决策：概算是项目前期风险评估、项目决策的依据。 在项目审批阶段，用于利润保持：概算是项目企业整体盈利预估依据； 在项目方案设计阶段，用于方案评估：概算是方案技术经济合理性评价和选择最佳方案权衡的依据。 在项目概算发布阶段，用于资金筹集：概算是资金预计和安排的依据； 在项目计划阶段，用于项目预算：为了保证项目的赢利，概算是用来指导和约束预算总额的条件，是控制项目投资或支出总额的依据，是项目支出的最高限额； 在项目运行阶段，用于变更控制：通过项目概算控制项目预算，保证项目业务执行过程中的预算变更能够在概算的控制下进行
