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1、费用会计岗位工作流程简介,简介内容,费用会计岗位工作流程 费用审核 记账凭证账务处理 运输回单处理 离职人员的工作处理 费用审核的罚款标准,费用会计岗位流程-费用审核,一、费用审核流程 （一）、外勤报销（内控费用会计初审财务主管审核出纳单录入出纳付款报销单返回费用会计） 1、内控传单 内控将报销单送往财务，费用会计根据内控提供的报销单，核实 报销人员名字、报销日期、报销金额、报销份数是否和报销清单 上的内容一致，确认无误后在报销清单上签字并将清单交回内控 2、财务审核 （1）、住宿费审核： 住宿费和出差补助是否相对应（休息不能报住宿费），把住宿费 和其他费用分开整理，整理好的住宿费报销单，当天
2、录入住费统 计表里（住宿费统计9月份住宿费统计.xls）,费用会计岗位流程-费用审核,、根据人事档案查看报销人员报销部门是否为其所在区域、报 销级别是否和本身职位相符、报销日期是否延迟（注：业务 员报销单据应该每月邮寄2次，上月26日至当月10日期间的 单据必须在当月11日前寄回公司，如有特殊情况须向公司售 部门申请批准，此外视为延迟报销，按公司最新标准进行款） 、核实报销日期、报销行程、交通费（必须发生在报销人员所 在区域）、出差补助是否和报销人员级别相符，小计、合计（大小写）是否填写以及计算无误 、话费报销标准、出差天数是否和报销人员级别一致，核实是 否超标,费用会计岗位流程-费用审核,、
3、装卸费必须由物流部确认件数，相关人员签字，财务核实是 否超过报销标准以及是否附有装卸人员的身份证复印件 、将业务员报销单按时间先后顺序分类、整理，在一起（差旅 费报销单在前，费用报销审批单在后） b、对发票的真实性、合理性、合法性、发票要素的完整性、合规 性以及附件是否齐全进行审核，具体如下： 、每张票据背面是否有业务员签字、发生时间（如果是车票 的，须注明出差路线传，传真费须注明传真的详细内容、传 真起始点、传真分数传真单价发票背面不能写“代票”及相关 字样,费用会计岗位流程-费用审核,发票背面注明的报销内容必须和发票内容以及发报销单的相 应项目一致；（不能超过4元/份）以及发生金额 、报销
4、内容 是否与出差事项一致，车票路线、单据报销日期、金额是否 和报销单上填写的一致市内车票只能是所在区域的车票，其 他区域的票不能作为市内公交票报销 、市外交通费是否执行一站一票制，市内车票可以一站多票， 不能多站一票，不同日、次之间的票据不能连号 注：日常工作中如遇报高铁（G开头的），按火车票价或动车二 等座给予报销,费用会计岗位流程-费用审核,、会务费、广告宣传费、促销费、应酬费，购买办公用品，车 辆维修等非经常性费用，必须要有领导签字的申请，申请应 先于报销到达财务购买条幅、制作彩页等宣传品的需附片； 邮寄费发票必须附EMS单； 、经公司批准收取现金货款的，办理汇款的手续费可凭手续费 单据
5、原件报销，业务员报销汇款手续费时，须附上相应的收 款委托书和收款收据记账联；业务员带公司付给客户的手续 费可凭手续费单据原件（有客户签字的）报销，（ERP-财务-销售对账查询） 、发票项目必须是真实交易，金额不能谎报，多报、乱报；收 据（行政事业单位除外）和白条一律不得报销,费用会计岗位流程-费用审核,、发票章必须清晰，盖章重叠的现象； 、发票代码必须和发票监制章一致； 、发票必须完整，不能缺角、发票正面整洁，干净，（手工发 票不能写任何与发票本身内容无关的任何信息，机打发票严 禁发票正面有丝毫字迹） 、手工发票必须是合规、真实、合法的发票：单位名称写且必 须写成都科利隆农资有限公司 发票开具
6、时间在报销期间内（不得延迟或者提前报销）；发 票内容必须填写在发票相应的位置，且字迹清晰，不能有任 何的涂改痕迹；,费用会计岗位流程-费用审核,一张发票上只能有一种完全一样颜色的字，不能有两种或者 两种以上颜色的字（非自带复写手工发票背面必须有复写痕 、 迹） B、审核流程 a、费用会计对已审核的单子作签字动作，完成初审工作 b、初审完将报销交由财务主管审核签字 c、对有问题的报销单做好登记，并以短信或电话方式通知当事人扣款情况2011扣款登记明细表2011.xls 3、录入出纳单： 审核动作完成之后，进入ERP系统进行出纳单的录入（财 务出纳出纳单据录入新建）,费用会计岗位流程-费用审核,登
7、记出纳单地址/公司CD2、单据类型00、科目、贷方金额摘要 、日期为出纳付款日期（注：创建用户户、创建日期、单号是系 统自动弹出） 将做好的出纳单单号后三位，用红笔写在凭证的右上角，方便以 后查找 4、出纳付款 将做好出纳单的报销单交由出纳，出纳就报销单上的内容跟 ERP出纳单进行核实，无误后出纳进行付款操作注： 如要查询或修改已做好的出纳单，可通过模糊查找，录入相应的 出纳单号,费用会计岗位流程-费用审核,（二）内勤报销（内勤人员费用会计初审财务主管复核财 务部长再次复核总经理终审出纳做出纳单并付款报销单返 回费用会计） 1、单据传递： 内勤人员直接将报销单送往财务（注：内勤住宿费计入报销，
8、需 住宿费发票） 2、费用审核： A、审核内容：具体审核与外勤规定一致 c、主管签字后交由总经理签字 d、对有问题的报销单通知本人，说明问题，及时给出处理意见和 建议； 3、出纳录入出纳单及付款 报销审核通过后直接交由出纳，由出纳进行出纳单录制并进行付 款操作,费用会计岗位流程-日记账处理 二、 日记账凭证的处理 1、财务日记账日记账分录 单击新建后进入分录界面，输入凭证类型，日期，分录日 期等相关初始信息 点出纳单据，进入出纳单页面，鼠标指向单号，输入出纳单 号（可模糊查找），进入要找的出纳单据点击出纳单单号录入 摘要 点击行，进入录入凭证界面,费用会计岗位流程-日记账处理,关于现金流的选择
9、需要注意的事项： 10购买商品、接收劳务支付的现金” 改成“10购买商品、接收劳务支付的现金（集团外） 18支付的其他与经营活动有关的现金” 改成“18支付的其他与经营活动有关的现金（集团外） 101购买商品、接收劳务支付的现金（集团内）”借方科目必须是“220201应付账款-中迅集团内部应付款 181支付的其他与经营活动有关的现金（集团内）” 贷方科目必须是“123103其他应收款-集团内部兄弟单位往来 对于公司内部银行间转款、从银行提现、把现金存入银行，必须选择“99不产生现金流量的现金,费用会计岗位流程-运输回单的处理,三、运输回单的处理 1、内控在系统下单 2、物流作装运，同时将运输单
10、和销售单送往财务（销售装运出货管理-客户发货） 3、找到与纸质相应的装运单号，查看控制下的金额是否和运输单上的一致 4、若一致点左下角回单信息，审核到达情况、回单已返未返是否存在异常，运输单若有备注的须注明在相应单据备注里，所以信息输入完成并确认无误后，选择财务审核状态“是”，点击保存,费用会计岗位流程-离职人员的工作处理,1、审核流程： 离职人员填写离职申请单直属主管签字人事行政相关人 员签字财务费用会计签字 2、审核内容： 1）、离职人员出差天数是否超标：根据之前统计的已出差天数+ 截至离职日期未到财务的报销天数 2）、离职人员话费报销是否超标 3）、查询是否有欠款 (ERP-财务查询余额) 查询结果都要在离职申请单上注明并签字，将手续办好的离职申 请单复印，一份交还离职人员，一份留财务备查,费用会计岗位流程-其他,罚款明细(2011)(1).doc 1、申请的整理（招待费、运输费、宣传资料、促销活动等） 2、调货、退货、货损单的整理 3、对业务员扣款、罚款的电话解释,
