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1、第8章 应用：赋税的代价,第三篇 供给与需求（II）：市场和福利,第8章 应用：赋税的代价,税收如何影响市场参与者的经济福利？ 谁受益？国家？ 谁受损？买者和卖者福利的减少？ 政府筹集的收入量如何计算？ 有哪些因素影响税收？ 经济效率如何？,第8章 应用：赋税的代价,第6章： 税收会影响物品的价格和销售量； 供给和需求的力量会影响税收负担在买者和卖者之间的分摊。,第8章 应用：赋税的代价,当征收税收时，买者支付的价格上升，而卖者得到的价格下降。无论如何征收，买者和卖者最后将分摊税收负担。,第8章 应用：赋税的代价,税收在买者支付的价格和卖者得到的价格之间打入了一个楔子。由于这种税收楔子，销售量
2、低于没有税收时应该达到的水平。换句话说，对一种物品征税使这种物品的市场规模收缩。,第8章 应用：赋税的代价赋税的无谓损失,8.1.1 税收如何影响市场参与者,Price,0,Quantity,Supply,Demand,第8章 应用：赋税的代价赋税的无谓损失,税收规模：T 物品的销售量：Q 政府得到的总税收收入：TQ,8.1.1 税收如何影响市场参与者,第8章 应用：赋税的代价赋税的无谓损失,8.1.1 税收如何影响市场参与者,Price,0,Quantity,Quantity without tax,Supply,Demand,Price sellers receive,Quantity w
3、ith tax,Price buyers pay,第8章 应用：赋税的代价赋税的无谓损失,8.1.1 税收如何影响市场参与者,Quantity,0,Price,Demand,Supply,Q1,Q2,第8章 应用：赋税的代价赋税的无谓损失,Quantity,0,Price,Demand,Supply,Q1,Q2,P1,Price without tax,=,第8章 应用：赋税的代价赋税的无谓损失,Quantity,0,Price,Demand,Supply,Q1,Q2,P1,Price without tax,=,第8章 应用：赋税的代价赋税的无谓损失,Quantity,0,Price,Dem
4、and,Supply,Q1,Q2,P1,Price without tax,=,第8章 应用：赋税的代价赋税的无谓损失,无谓损失：税收引起的总剩余减少。,8.1.1 税收如何影响市场参与者,第8章 应用：赋税的代价赋税的无谓损失,8.1.1 税收如何影响市场参与者,Quantity,0,Price,Demand,Supply,Q1,Q2,Tax reduces consumer surplus by (B+C) and producer surplus by (D+E),Tax revenue = (B+D),第8章 应用：赋税的代价赋税的无谓损失,经济学原理：人们会对激励做出反应。 市场通常
5、可以有效地配置资源。供求均衡使市场上买者和卖者的总剩余最大化。 当税收提高了买者的价格和降低了卖者的价格时，它对买者的激励是比没有税收时少消费，而对卖者的激励是比没有税收时少生产。 当买者和卖者对这些激励做出反应时，市场规模缩小到其最优水平之下。 税收扭曲了激励，引起市场资源配置无效率。,8.1.1 税收如何影响市场参与者,第8章 应用：赋税的代价赋税的无谓损失,假设乔为珍妮打扫房间每周得到100元 乔的机会成本是80元，珍妮的评价是120元， 乔和珍妮从交易中各得20元利益，总剩余40元。,8.1.2 无谓损失与贸易的好处,第8章 应用：赋税的代价赋税的无谓损失,假设政府对清扫房间服务的提供
6、者征收50元税， 但珍妮最高愿意支付120元， 如果乔打扫的话，税后仅得70元，低于他的机会成本是80元， 如果乔要得到80元的话，珍妮要付130元，高于珍妮的评价120元， 结果，珍妮和乔取消了他们的安排，乔没有收入，珍妮生活在肮脏的房间里。,8.1.2 无谓损失与贸易的好处,第8章 应用：赋税的代价赋税的无谓损失,税收使乔和珍妮的状况变坏了40元，因为他们失去了这种剩余量。 政府也没有从乔和珍妮那里收到税收，因为，他们决定取消他们的安排。 税收引起无谓损失是因为它使买者和卖者不能实现某些贸易的好处。,8.1.2 无谓损失与贸易的好处,第8章 应用：赋税的代价赋税的无谓损失,8.1.2 无谓
7、损失与贸易的好处,Quantity,0,Price,Demand,Supply,Q1,PB,Price = P1 without tax,PS,Q2,第8章 应用：赋税的代价无谓损失的决定因素,什么因素决定税收的无谓损失大小？ 供给和需求的价格弹性，价格弹性衡量供给量和需求量对价格变动的反应。,第8章 应用：赋税的代价无谓损失的决定因素,Quantity,Price,Demand,Supply,0,(a) Inelastic Supply,第8章 应用：赋税的代价无谓损失的决定因素,Quantity,Price,Demand,Supply,0,(b) Elastic Supply,第8章 应用
8、：赋税的代价无谓损失的决定因素,Quantity,Price,Demand,Supply,0,(c) Inelastic Demand,第8章 应用：赋税的代价无谓损失的决定因素,Quantity,Price,Demand,Supply,0,(d) Elastic Demand,第8章 应用：赋税的代价无谓损失的决定因素,税收造成无谓损失，是因为它使买者和卖者改变自己的行为。 供给和需求弹性越大，税收的无谓损失也就越大。,第8章 应用：赋税的代价无谓损失的决定因素,赋税的无谓损失究竟有多大？ 考虑美国经济中最重要的税收劳动税 劳动税是打入企业支付的工资和工人得到的工资之间的一个楔子。 劳动的边
9、际税率几乎是50,案例研究：无谓损失的争论,第8章 应用：赋税的代价无谓损失的决定因素,那些认为劳动税并没有严重扭曲的经济学家相信，劳动供给是相当缺乏弹性的。劳动供给曲线几乎是垂直的，劳动税的无谓损失小。 认为劳动税严重扭曲的经济学家相信，劳动供给是较为富有弹性的。,案例研究：无谓损失的争论,第8章 应用：赋税的代价无谓损失的决定因素,劳动供给有弹性的例子： 许多人可以调整他们工作的时间 家庭第二个赚钱的人：有孩子的已婚妇女 许多老年人可以选择什么时候退休 一些人考虑从事非法经济活动，如毒品贸易、地下经济,案例研究：无谓损失的争论,第8章 应用：赋税的代价无谓损失的决定因素,在这些情况下，当劳
10、动收入要纳税时，这些工人的决策就被扭曲了。 劳动税鼓励工人减少工作时间 第二个赚钱的人留在家里 老年人早退休 一些人进入地下经济,案例研究：无谓损失的争论,第8章 应用：赋税的代价无谓损失和税收收入,当税收规模变动时，无谓损失和税收收入会有什么变动？ 无谓损失：当税收使市场规模减少到最优水平以下时引起的总剩余减少。无谓损失等于供给和需求曲线之间的三角形面积。 政府税收收入是税收规模乘以物品销售量。税收收入等于供给和需求曲线之间的矩形面积。,8.3 无谓损失与税收收入随税收变动而变动,第8章 应用：赋税的代价无谓损失和税收收入,8.3 无谓损失与税收收入随税收变动而变动,PB,Quantity,
11、Q2,0,Price,Q1,Demand,Supply,PS,(a) Small Tax,第8章 应用：赋税的代价无谓损失和税收收入,8.3 无谓损失与税收收入随税收变动而变动,Demand,Supply,PB,Quantity,Q2,0,Price,Q1,PS,(b) Medium Tax,第8章 应用：赋税的代价无谓损失和税收收入,8.3 无谓损失与税收收入随税收变动而变动,PB,Quantity,Q2,0,Price,Q1,Demand,Supply,PS,(c) Large Tax,第8章 应用：赋税的代价无谓损失和税收收入,随着税收规模提高，无谓损失迅速扩大 随着税收规模提高，税收收
12、入先增加，然后随着税收规模越来越大，市场收缩也非常大，以致于税收收入开始减少。,8.3 无谓损失与税收收入随税收变动而变动,第8章 应用：赋税的代价无谓损失和税收收入,8.3 无谓损失与税收收入随税收变动而变动,(a) Deadweight Loss,Deadweight Loss,0,Tax Size,第8章 应用：赋税的代价无谓损失和税收收入,8.3 无谓损失与税收收入随税收变动而变动,(b) Revenue (the Laffer curve),Tax Revenue,0,Tax Size,第8章 应用：赋税的代价无谓损失和税收收入,1974年的某一天，经济学家阿瑟拉伐画图说明税率如何影
13、响税收收入。 他认为，税率如此之高，以致于降低税率实际上会增加税收收入。,案例研究：拉伐曲线和供给学派经济学,第8章 应用：赋税的代价无谓损失和税收收入,大多数经济学家怀疑拉伐的建议。 拉伐曲线激发了罗纳德里根的想象力。 1980年里根当选总统时，进行了减税。他认为，减税将给人们适当的激励，这种激励又会提高经济福利，或许甚至可以增加税收。 由于降低税率是要鼓励人们增加他们供给的劳动数量，所以，拉伐和里根的观点就以供给学派经济型而闻名。,案例研究：拉伐曲线和供给学派经济学,第8章 应用：赋税的代价无谓损失和税收收入,以后历史并没有证明拉伐低税率可以增加税收收入的预言。 如果运用于面临最高税率的纳
14、税人，减免可以增加税收收入的思想可能是正确的。 仅仅盯住税率并不能计算出税收变动会使政府收入增加或减少多少，它还取决于税收变动如何影响人们的行动。,案例研究：拉伐曲线和供给学派经济学,第8章 应用：赋税的代价结论,税收是我们为文明社会所付出的代价。 税收让市场参与者付出代价，不仅是因为税收把这些参与者的资源转移给了政府，还因为税收改变了激励，并扭曲了市场结果。,第8章 应用：赋税的代价内容提要,1. 一种物品的税收使该物品买者与卖者的福利减少了，而且，消费者和生产者剩余的减少常常超过了政府筹集到的收入。,2. 总剩余消费者剩余、生产者剩余和税收收入之和的减少被称为税收的无谓损失。,3. 税收有无谓损失是因为它使买者少消费和卖者少生产，而且，这种行为变动使市场规模缩小到使总剩余最大化的水平之下。,第8章 应用：赋税的代价内容提要,4. 由于供给和需求弹性衡量市场参与者对市场状况变动的反应程度，所以，弹性越大意味着无谓损失越大。,5. 税收增加越多，它对激励的扭曲越大，无谓损失增加也越多。税收收入起初随着税收规模扩大而增加。但最终由于高税收减少了市场规模，也就减少了税收收入。,
