《财务资金管理制度培训电子教案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务资金管理制度培训电子教案（18页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2011年财务资金管理制度培 训,报关费,新一轮业务,海运费 THC等,应收账款,港杂费 直装费,内陆运费,报关,向客户收款,进港装船,内陆运输 分包,租船订舱 THC等,OUT,OUT,OUT,OUT,IN,收入-成本=毛利,成,本,收入,=,毛 利,INOUT 资金顺畅,业 务 流,现 金 流,核 算 控 制,财 务 与 业 务 的 关 系,1、物流企业，资金流出速度流入速度，占用大量的营运资金，现金为王；,2、现金流是企业的血脉；企业可百日无利，但不可一日断流；,3、核算与控制，保证经营活动的有效运作，毛利保证企业的存续。,现金流管理,会计核算 信息系统,风险控制,满足需求 保证安全,投
2、资 筹资 理财,运行体系,项目推进体系,会计报表 分析报告,预算 监控 税控 稽核 审计,及时准确反映财务 状况和经营成果,合法合规 财税无风险,团队建设 运作体系 财务收支计划、控制、核算、分析和考核 筹集资金 确保财产完整和增值 规避财务和法规风险,互相影响 贯穿一体,职 能,内 容,目 标,工作核心,资 金 价 值 最 大 化,财 务 管 理 体 系 图,运行体系,体系保证,资金管理满足集团发展资金需要，保证资金安全、高效运作，保证流动性；核算及时、准确、科学，监管到位，分析简洁适用，合理避税；从而实现资金价值最大化。,目标,总则,运行体系 （风险管控 贯穿其中）,组织,项目推进 体系,
3、制度框架,制度内容,1.总则,子项目,具体内容,目的及依据,规范集团财务行为； 保证集团公司资金安全、有序、高效运作，加强财务管理和经济核算； 依据新企业会计准则、会计法等，结合集团实际情况，调研后提交，作为公司基本管理制度之一报集团总裁同意后实施。,适用及实施,适用于集团各控股公司及分公司；财务管理部工作通过运行体系及项目体系来实施，本制度对两个体系的目标、组织、内容、运行进行阐述。,制度内容,2.运行体系,子项目,具体内容,规矩,会计法税法会计准则等法律法规； 本制度及费率单管理办法以及集团相关发文修改； 岗位职责及BU相关发文； 标准（部门内部）；SOP（跨部或对外）；培训资料（入职培训
4、教案、在职培训计划及教案）；,对象,人员分工考核异动表； 固定资产及低值易耗品台帐； ERP/U8系统优化。,控制,日常控制、节点控制,制度内容,3.组织,子项目,具体内容,事业部组织形式,二级单位组织形式,制度内容,4.项目推 进体系,子项目,具体内容,通过一定时期的团队建设合作，解决改善年度主要工作或计划外、体系内存在的问题或缺失的要素，以提高全体员工的对团队事务参与度及创新精神，是衡量二级单位年度团队建设的一个手段。,项目计划书，立项批复，过程跟踪（督办表），总结报告，评比结果 。,目标,内容,运行,原则,组织： 项目小组 形式：经理办公会回顾，年度总结,不在大小，锻炼人才队伍，改善体系
5、； 绩效细则在年度横向考核中明确。,体系运行,二、 体系运行,.,目标,绩效考核,部门办公会,财务运行体系图,财务总经理,资金总经理,职业素养是体系运行的基础,原则1.资金管理原则,短期投资：企业理财主要方式，收益单列，以弥补利息支出为目标。主要是短期持有的股票和债券，原则上不鼓励此投资方式。短期盈余资金，可采用大额定存、协定存款、结构性存款等金融理财工具提高资金效益。,月计划：各公司财务经理每月度5日前编制资金计划，资金总经理汇总后与总裁协商月度资金安排,资金管理,基本原则,投资,筹资,计划/日控,集团资金池，对集团资金进行统筹安排、统一调配,匹配时间,平衡收支,根据公司设定资产负债率,开拓
6、投融资渠道，建设银企集团授信合作模式,降低融资成本,保证满足集团资金需求，保证资金流动性,采取必要措施防范资金短缺风险和汇率风险。,长期股权投资：按组织结构运行纲要的战略/结构/权限办理。,资本金筹资由股东会决定；,借款由资金总经理统筹安排，以银行贷款和年度综合授信为筹资主要渠道。,年计划：每年12月底各事业部把下一年的收入、支出、投资预算报批后执行，据此财务部编制年度集团资金计划；,周计划：财务经理每周编制周资金计划。盈缺由资金总经理统一调配。,原则2.审计原则,审计,内审,外审：,各财务部指定专人负责内审，组成集团内审小组；,资金总经理每年第三季度组织集团控股公司、分公司上年度进行内审，内
7、审范围为报表、帐务、资金等，保证帐务处理合法、准确、清晰。,按公司章程和股东要求，每月3-4月委托有资质的会计师事务所审计，报告提供给股东。,LOGO,会计核算：会计年度、记帐汇率、科目统一、报表统一、 调整与暂估、科目清理、档案管理、年度考核,财务监控：现金管理、银行存款管理、应收帐款、存货、 固定资产、无形资产、应付帐款、所有者权益,财务分析：时间节点、分析内容、杜邦分析体系,内部稽核：凭证三级复核、报表审核、工作互查,原则3.财务管理原则,基本原则： 建立健全内控制度 规范财务管理基础和会计基础工作 如实反映企业财务状况和经营成果， 依法计算缴纳税收 股东财富最大化为根本目标,原则4.职
8、业素养,坚持原则,A,B,保守机密,C,团结友爱,D,廉洁奉公,E,不得私自接受外部门、外单位的宴请； 不得接受外单位的礼物、礼金等，不能退回的，上缴事务部。,对财务档案、资料、工资等机密文件不得私自告知其它员工或提供外单位 确需提供需报财务总经理同意后方可进行，特殊情况报总裁同意；,员工之间、上下级之间平时不得相互宴请、娱乐、赌博； 事情、责任少推诿多担当；,B,诚实正直、公私分明,B,不得与其它部门勾结，弄虚作假，骗取资金； 不得私自侵用或挪用公司资金，此为触反刑法行为，构成非法 侵占罪和挪用资金罪，5000元以上可立案，20000元以上处于 三年有期徒刑，一经发生，即移交司法机关按刑法处
9、置；,不得借个人之便为他人提供便利或收取好处，对人对事一视同仁； 严格按规章审核把关；,运行形式,运行形式,1,办公会：2月一次，工作回顾、绩效反馈、案例分析,绩效,绩效考核,员工,月绩效：工作量结合复杂程度、工作质量、态度（执行力），结合团队建设 和横向考核奖惩。 年绩效：根据年终评级决定其部门评级年终奖（A 120% B 100% C 90% D 50% E 0%）; 根据部门的利润指标、管理目标实现情况决定其事业部年终奖(20%50%)月奖总和 X部门评级年终奖比例；集团横向考核在年度评比中明确（团队建设、优秀员工项目）。,经理,年度绩效： 根据督办事项、管理目标、项目、一年中完成的事情决定管理 费用结余的可提成比例； 根据对应的盈利单目标（利润、货量）达成情况考核其净利提成； 考核事故损失是否超标； 年终评级A、B、C、D、E级，分别按（+）的(120%，100%，90%，50%，0%）； 结合集团横向考核（项目评比、团队建设），60分以下，按80%考核。,Thank You！,
