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1、此财务测算包括三个阶段,第一阶段,第二阶段,第三阶段,2002.102003.3,2003.42004.3,2004.42005.3,筹备期,第一个经营年度,第二个经营年度,1,财务预测目录,财务预测的假设及主要结论 筹备期的财务测算 总部 DC 运营期的财务测算 2003年 2004年 财务报表 2003年 2004年,2,年度销售目标的确定,销售目标确定的原则: 是万向现有能力基础上有可能达到的 是为了实现战略目标所必须具有的 要能够实现采购上的规模效应 在行业内具有领先的位置,第一年销售目标 至少2个亿,第二年销售目标 3个亿,年递增50%,国内现有大的流通商的年销售规模均为2亿左右 业
2、内专家认为2亿是汽配流通行业的一个坎 2亿的销售规模才能使联道具有采购上的成本优势,3,产品线选择的原则及产品线宽度的确定,4,联道市场占有率的确定,联道所占市场份额=经销商采购比例 产品线宽度 加盟经销商所占有的市场份额,联道经营200种常用件,产品线宽度为70%,经销商采购比例：50%,加盟经销商所占有的市场份额：50%,常用件占到整车备件的70%,5,DC（分销配送中心）的数目及设置依据,由DC组成的网络要能覆盖足够大的区域，以保证2个亿销售目标的实现 DC所在区域车辆保有量总量大 各DC辐射区域桑捷车的保有量要足够大 设置DC的区域内竞争对手实力相对较弱 DC所在地点有较强的辐射能力,
3、分销配送中心设置依据,第一年设置10个DC，DC所在区域桑捷车总的保有量为141万辆 第二年增加两个DC，12个DC所在区域桑捷车总保有量为,销售收入= DC所在地区桑捷车保有量 （配件费/车年） 联道所占市场份额,6,DC分布示意及其保有量,7,起步阶段没有自己贴牌生产的情况下，联道的毛利约在6%到8%之间,比例图例,产品类别,结构比例,预计平均毛利率,总毛利率,OEM产品,进口件,品牌副厂件,一般副厂件,15%,5%,40%,40%,3%,8%,8%,10%,8.05%,OEM产品,进口件,品牌副厂件,一般副厂件,40%,10%,25%,25%,3%,8%,8%,10%,6.4%,情况一：
4、正厂件比例很少,情况二：正厂件比例很大,8,联道第一年毛利率为7%，第二年引入贴牌生产后可达8.3%,比例图例,产品类别,结构比例,预计平均毛利率,总毛利率,OEM产品,进口件,品牌副厂件,一般副厂件,30%,10%,30%,30%,3%,8%,8%,10%,7%,OEM产品,进口件,品牌副厂件,一般副厂件,20%,10%,30%,35%,3%,8%,8%,10%,8.3%,第一年联道毛利率为7%,第二年：引入贴牌生产，毛利率上升至8%,贴牌生产,5%,20%,9,第一年的联道组织结构，人员构成、薪酬标准,DC,门店组,营销组,配送组,财务组,7,3,2,2,产品接收：3 店面：2 索赔1 行
5、政1,1510=78,联道,市场部,产品部,物流部,办公室,财务部,副总,副总,（3人）,推广课,企划课,客户服务市场信息,采购课,品管课,12,2,3,4,1,调度 1 10,11,3人 IT:1人,4,12,第一年,1,10,第二年联道组织结构，人员构成、薪酬标准,人员薪酬标准 总经理、副总经理 3人 共100万/ 年 中级管理人员 -DC经理、总部各部门经理 共15人 158万/年=120万 一般人员 10个DC加总部各部门共172人 172 3万/年=516万 合计：736万,筹备期,第一年,共28人 人员薪酬标准 总经理、副总经理 3人 共50万/ 半年 中级管理人员 -DC经理、总
6、部各部门经理 共15人 154万/半年=60万 其他一般工作人员 共10人 10 1.5 万/ 半年=15万 合计：125万,11,其它财务预测的基础数据说明,库存费用按年周转5次情况下每期的存货占用资金的5%计算 第一年20000万/ 5 (1-7%) 5%=186万 第二年30000万/ 5 (1-7%) 5%=279万,物流成本,存货周转水平= 5次/ 年,12,总部的运营成本,13,一个DC运营成本、销售收入及盈亏平衡点分析,以辐射天津及周边地区的DC为例,销售收入= 天津桑捷车保有量 （配件费/车年）联道所占市场份额（第一年） =10万3000 5% = 1500万元,盈亏平衡点销售
7、额=变动成本+固定成本=1578万元 要达到盈亏平衡，在天津市场要达到的市场占有率为1578万/ 3亿= 5.26%,14,未来两个经营年度内万向联道的销售预测,销售收入 = DC所在地区桑捷车保有量 （配件费/车年） 联道所占市 场份额,销售收入预测计算模型：,第一年： 第二年：,为达到2个亿的销售目标，万向需要实现4.7%的市场占有率，这是万向有能力做到的，这个数字也证明2个亿的销售目标和10个DC的设置是合理的,15,两年内万向联道运营成本及盈亏平衡点分析,固定资产折旧期限按5年算 开办费按10年期限摊销,第一年盈亏平衡点销售额20767万元 第二年盈亏平衡点销售额30215万元,盈亏平
8、衡点销售额=变动成本+固定成本,16,第一年现金预测,销售成本 （扣除折旧）,销售费用 商品检测 费用,DC租金、办公费用及人员工资（扣除摊销）,运输费用 仓储费用,当年销售收 入及资金缺口,18600万,320万,1156万,500万,现金缺口 576万,销售收入 20000万,17,第二年现金预算,销售成本 （扣除折旧）,销售费用 商品检测 费用,DC租金、办公费用及人员工资（扣除摊销）,运输费用 仓储费用,当年销售收 入及资金缺口,27750万,375万,1156万,750万,现金差额 31万,销售收入 30000万,18,筹备期总部、DC的投入费用分析,19,筹备期投入费用构成及数量状况,20,
