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1、一 寸 光 阴 不 可 轻 1 高铁工程项目内部控制管理手册 引引 言言 为进一步加强公司内部控制和风险管理，完善内部控制体系建设，满足外部监管要求 和企业提升工程项目管理水平的内在需要，实现健康、可持续发展，公司组织编制了高 铁工程项目内部控制管理手册 ，作为所属各类项目经理部建立、执行、评价和维护内部控 制与风险管理体系的依据。考虑到项目经理部业务类型、组织设置和管理水平等均存在差 异，各级项目经理部可结合自身实际情况组织开展必要的风险评估，在风险可控的基本原 则下，持续的改进和完善，以确保本手册的实用性和有效性。 本手册依据中央企业全面风险管理指引 、 企业内部控制基本规范及配套指引、
2、公司内部控制与风险管理手册和公司内部控制体系运行管理办法等相关文件，通 过对工程项目管理价值链的全面梳理，立足于集团公司各级项目经理部实际业务管理情况 优化和编制而成。 本手册主要包括三部分，分别为项目经理部组织架构及内控职责分工、工程项目管理 内控框架和业务流程控制文件。其中，项目经理部组织架构与内控职责分工部分，主要是 为公司所属各类型项目经理部内部机构设置提供最基本的组织架构，对项目经理部内控管 理职责提出分工指导意见；工程项目管理内控框架部分，描述工程项目管理重要流程业务 主责部门、适用内控范围、对应项目管理风险以及适用的规章制度；业务流程控制文件部 分，描述工程项目管理重要业务事项管
3、理流程、控制目标及措施、风险辨识和评估，为工 程项目管理流程层面内控风险管理提供实施指南，主要包括流程目标、相关政策制度、流 程图、流程说明和风险控制矩阵、控制文档、风险数据库等内容。 目目 录录 一、一、总则总则.1 (一)手册编制目的.1 (二)手册适用范围.1 (三)手册相关制度.1 二、二、项目经理部组织架构与内控职责分工项目经理部组织架构与内控职责分工 .2 (一)组织架构 .2 (二)职责分工 .3 1.项目经理.3 2.项目书记.3 3.项目副经理/总工程师/安全总监/总经济师.4 4.综合管理部.4 5.工程技术部.5 6.安全（环保）质量部.5 7.物资设备部.6 8.财务会
4、计部.6 9.预算合同部.7 10.试验室.7 一 寸 光 阴 不 可 轻 2 (三)权限指引 .8 三、三、工程项目内部控制管理模型及框架工程项目内部控制管理模型及框架.9 （一）工程项目内部控制管理模型.9 （二）工程项目内部控制管理框架.10 四、流程管理文件四、流程管理文件.24 PWS.01PWS.01 项目规划项目规划.24 PWS.01.01 项目管理策划流程.24 PWS.02PWS.02 工程技术工程技术.29 PWS.02.01 施工计划编制与调整流程.29 PWS.02.02 工期进度管理流程.33 PWS.02.03 施工调查流程.38 PWS.02.04 设计文件审核流程.42 PWS.02.05 施工组织设计流程.46 PWS.02.06 施工方案编制流程.51 PWS.02.07 关键工序管理流程.56 PWS.02.08 技术交底流程.
