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1、1,2020/8/4,政府扶持政策 列 举 简 述 吴波律师,山东清泰（济南）律师事务所,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,2,2020/8/4,齐鲁股交中心股权挂牌交易,挂牌企业概况 挂牌企业190家，融资总额78亿，每家融资均额4000多万。 托管企业303家。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,3,2020/8/4,齐鲁股交中心股权挂牌交易,挂牌收益 1.具有小额、多次、快速、低成本融资的特点。 “小额”：一家企业每次融资金额一般在1000万元到3000万元。 “多次”：一年内可以多次融资。 “低成本”：融资成本仅是创业板的1/201/15。 “快速”：是指从项目启动到实现挂
2、牌平均时间为3个月左右。 2.确定股权价格。通过挂牌交易，提高了公司股权的流动性，有利于股权获得公允的市场价格。 3.增进融资能力，可以股权质押贷款或股权质押反担保贷款。 4.挂牌过程及过牌后的监管，有助于规范公司治理。 5.提升企业形象。挂牌过程，让政府、媒体及投资人更关注企业，扩大企业影响力、知名度。 6.政府奖励、创业板上市等。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,5,2020/8/4,齐鲁股交中心股权挂牌交易,挂牌条件-主体资格 1.申请人是依法设立且持续经营两年以上的股份有限公司，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计
3、算。 2.申请人的注册资本已足额缴纳，发起人股东及其他股东出资的财产权转移手续已办理完毕，申请人主要资产无重大权属纠纷或者重大不确定性。 3.申请人股权清晰，控股股东和由控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股份不存在重大权属纠纷。 4.申请人最近两年内实际控制人未发生变更，主营业务和董事、高级管理人员均未发生重大变化。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,6,2020/8/4,齐鲁股交中心股权挂牌交易,挂牌条件-财务指标 1.申请人股本总额不少于500万元，最近一期末不存在未弥补亏损，并至少符合以下条件之一： （一）最近两年连续盈利，合计净利润不少于300万元，合计营业收入不低于400
4、0万元，且均持续增长； （二）最近一年净利润不少于100万元，营业收入不低于2000万元，且最近一年营业收入增长率不低于20%。 对国家重点鼓励发展行业中的创新型、高成长企业及高新技术企业，可参照上述条件适当放宽。 2.申请人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则的规定，在所有重大方面公允地反映申请人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具无保留意见的审计报告。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,7,2020/8/4,齐鲁股交中心股权挂牌交易,挂牌条件-公司治理规范 1.主营业务突出，其生产经营活动符合法律法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。2.依法
5、纳税，享受的各项税收优惠符合相关法律法规的规定，申请人的经营成果对税收优惠不存在重大依赖。3.申请人及其控股股东、实际控制人最近两年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。4.资产完整，业务、人员、财务及机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易。5.具有严格的资金管理制度，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。6.公司章程须明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他
6、企业进行违规担保的情形。7.内部控制制度健全，能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。8.具有完善的公司治理结构，依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责。9.申请人的董事、监事和高级管理人员应当具备法律、行政法规和规章规定的任职资格，了解其法定义务和责任，且未因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,8,2020/8/4,齐鲁股交中心股权挂牌交易,挂牌条件-持续盈利能力 1.申请人应当具有持续盈利能力，且不存在下列情形： （一）申请人的经营
7、模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对申请人的持续盈利能力构成重大不利影响； （二）申请人的行业地位或申请人所处行业的经营环境已经或者将要发生重大变化，并对申请人的持续盈利能力构成重大不利影响； （三）申请人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产、技术的取得或使用存在重大不利变化的风险； （四）申请人最近一年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖； （五）申请人最近一年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益； （六）其他可能对申请人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,9,2020/8/4,齐鲁股
8、交中心股权挂牌交易,挂牌程序项目启动 1.由在齐鲁股交中心注册的中介机构向齐鲁股交中心提交中介机构企业挂牌工作备案登记表。 2.按照齐鲁股交中心的要求，由推荐机构牵头撰写出尽职调查报告，分别报齐鲁股交中心和申请人所在地政府主管部门。 3.齐鲁股交中心收到尽职调查报告后，根据工作安排，组织相关人员对申请人进行实地考察。 4.齐鲁股交中心根据考察情况，完成考察报告并形成初步意见，提交齐鲁股交中心挂牌评议小组。评议通过后，可启动挂牌程序。评议结果并不表示对申请人最终能否挂牌的承诺。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,10,2020/8/4,齐鲁股交中心股权挂牌交易,挂牌程序股改私募 1.申请人
9、申请挂牌前为有限责任公司的，应在申请人所在地政府主管部门的督导下，完成由有限责任公司整体变更为股份有限公司。整体变更后方可进行私募。 2.申请人如有募资意向和需求，可采取非公开发行的方式向特定对象进行股权私募。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,11,2020/8/4,齐鲁股交中心股权挂牌交易,挂牌程序材料制作 1.各中介机构按照有关法律法规和齐鲁股交中心的相关要求制作挂牌申报材料。特定行业的申请人应当在挂牌申报材料中提供相关管理部门的意见。 2.推荐机构将制作完成的挂牌申报材料分别报送至齐鲁股交中心和申请人所在地政府主管部门。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,12,2020/8
10、/4,齐鲁股交中心股权挂牌交易,挂牌程序审核备案 1.申请人所在地政府主管部门对挂牌申报材料进行审查，并向齐鲁股交中心出具关于公司到齐鲁股权托管交易中心挂牌的推荐函。2.齐鲁股交中心收到推荐函后，对挂牌申报材料进行预审，并将审核结果反馈至申请人及中介机构进行进一步核查和整改。申请人及中介机构须根据预审反馈情况对挂牌申报材料进行补充完善或者重新报送挂牌申报材料。3.预审完成后，齐鲁股交中心组织专家审核委员会会议（以下简称“专审委会议”）对挂牌申报材料进行审核、聆讯。专审委会议通过后，申请人及中介机构根据审核意见及时进行进一步核查和整改。4.挂牌申报材料须报山东省金融工作办公室备案。备案后，齐鲁股
11、交中心向申请人发出关于核准公司股权挂牌的函，并通知申请人所在地政府主管部门。5.股权挂牌未获核准的，自作出不予核准决定之日起3个月后，可再次提出股权挂牌申请。6.股权挂牌核准后至正式挂牌前，发生重大事项的，应当暂缓或者暂停挂牌，并及时报告齐鲁股交中心，同时履行信息披露义务。影响挂牌条件的，应当重新履行审核程序。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,13,2020/8/4,齐鲁股交中心股权挂牌交易,挂牌程序挂牌 1.申请人股权到齐鲁股交中心进行托管。 2.齐鲁股交中心网站披露申请人挂牌信息。 3.举行挂牌仪式。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,14,2020/8/4,齐鲁股交中心股权
12、挂牌交易,股权挂牌交易中的律师业务 1.进行尽职调查，出具尽职调查报告。 2.对公司历史沿革、股权结构、资产状况、组织机构、独立性、税务状况等进行合法性核查、验证。 3.对公司设立、改制、股权挂牌等涉及的各种文件的合法性进行核查、验证。 4.协助公司完善治理结构，完善公司章程。 5.对申报挂牌文件提供鉴证意见，并提供与公司挂牌，或其他重大事项变更有关的法律意见书和律师工作报告。 6、提供与挂牌有关的法律咨询服务。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,15,2020/8/4,申报高企收益,减按15%的税率征收企业所得税； 研发费用，计算一个纳税年度应纳税所得额时加计扣除； 高企是一块金子招牌
13、，提升企业信誉。科技项目申报、优惠政策扶持、招投标、融资、并购、上市等优先倾斜。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,16,2020/8/4,申报高企规范性文件,1.高新技术企业认定管理办法（国科发火2008172号）； 2.国家重点支持的高新技术领域； 3.高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2008362号）； 4.山东省高新技术企业认定管理工作实施意见。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,17,2020/8/4,申报高企条件,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,高企认定 条件,1知识产权,2产品（服务）范围,3科技及研发人员比例,6四项综合指标,5高新技术产品（服务）收入
14、,4研发费用比例,18,2020/8/4,申报高企条件,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,研发 活动,研发投入,1人才,2费用,3组织、管理保障,研发产出,1核心自主知识产权,2高新产品（服务）,3资产、销售额增长率,19,2020/8/4,申报程序,1.自我评价和注册登记； 2.准备并提交申报材料； 3.组织审查与认定； 4.公示及颁发证书； 5.申请享受税收优惠政策； 6.复核； 7.复审。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,20,2020/8/4,申报材料,电子材料 高新技术企业人认定申请书，包含以下表格： 1.企业基本信息表； 2.企业研究开发项目情况表； 3.上年度高新产
15、品（服务）情况表； 4.近3年内获得的自主知识产权汇总表； 5.企业年度研究开发费用结构明细表。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,21,2020/8/4,申报材料,书面材料 1.高新技术企业认定申请书； 2.企业营业执照副本、税务登记证书 （复印件）； 3.近三个会计年度研究开发费用和近一个会计年度高新技术产品（服务）收入的专项审计报告； 4.近三个会计年度的企业财务报表； 5.技术创新活动证明材料：知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务
16、名牌,22,2020/8/4,常遇问题及对策,问题1 产品（服务）不属于国家重点支持的高新领域,对策 挖掘产品（服务）或生产工艺、生产技术等方面节材、环保、节能、高效、新技术替代老工艺、新材料代替旧材料的高新因素。 国家重点支持的高新技术领域规定得非常具体，一般企业都能找到对应的技术领域。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,23,2020/8/4,常遇问题及对策,问题2 没有专利权等核心自主知识产权或者数量不够,对策 第一、挖掘专利技术，抓紧申请实用新型专利； 第二、购买与企业主营业务相关联的专利等知识产权； 第三、通过5年以上的独占许可协议，获得与企业主营业务相关联的专利。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,24,2020/8/4,常遇问题及对策,问题3 研发人员、科技人员数量不够,对策 第一，通过劳务派遣，降低企业职工总数； 第二，通过产学研合作，招用兼职或临时聘用科技人员。,全国优秀律师所/省著名商标/省服务名牌,25,2020/8/4,常遇问题及对策,问题4 研发经费不
