{财务管理预算编制}新版概预算培训

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1、NB 工程概算、预算编制方法,设计X所201X年12月,2,2,课程内容,1、概、预算介绍 2、如何编制概、预算 3、举例 4、新版概预算编制宏工具的使用,3,3,1、概、预算简单介绍,1.1 概、预算的作用 1.2 概、预算的编制依据 1.3 概、预算的组成 1.4 概、预算的应用场合,4,4,1.1 概、预算的作用,概算的作用 确定和控制固定资产投资、编制和安排投资计划、控制施工图预算的主要依据 签订建设项目总承包合同、实行投资包干以及核定贷款额度的主要依据 考核工程设计技术经济合理性和工程造价的主要依据之一 筹备设备、材料和签订订货合同的主要依据 在工程招标承包制中是确定标底的主要依据

2、预算的作用 考核工程成本、确定工程造价的主要依据 签订工程承、发包合同的依据 工程价款结算的主要依据 考核施工图纸设计技术经济合理性的主要依据,5,5,1.2 概、预算的编制依据,概算的编制依据 批准的可行性研究报告 初步设计图纸及有关资料 国家相关管理部门发布的有关法律、法规、标准规范 通信建设工程预算定额、 通信建设工程费用定额、 通信建设工程施工机械、仪表台班费用定额及其有关文件 建设项目所在地政府发布的土地征用和赔补费用等有关规定 有关合同、协议等 预算的编制依据 批准的初步设计概算及有关文件 施工图、通用图、标准图及其编制说明 国家相关管理部门发布的有关法律、法规、标准规范 通信建设

3、工程预算定额、 通信建设工程费用定额、 通信建设工程施工机械、仪表台班费用定额及其有关文件 建设项目所在地政府发布的有关土地征用和赔补费等有关规定 有关合同、协议等,6,6,1.3 概、预算的组成（1）,概算由编制说明和概算表组成 预算由编制说明和预算表组成 概算编制说明包括： 工程概况、概算总价值 编制依据及对采用的取费标准和计算方法的说明 工程技术经济指标分析：主要分析各项投资的比例和费用构成，分析投资情况，说明设计的经济合理性及编制中存在的问题 其他需要说明的问题 预算编制说明包括： 工程概况、预算总价值 编制依据及对采用的取费标准和计算方法的说明 工程技术经济指标分析 其他需要说明的问

4、题,7,7,1.3 概、预算的组成（2）,概算和预算表格统一使用以下几种表格 表一：概算、预算总表，供编制建设项目总费用或单项工程费用使用 表二：建筑安装工程费用概算、预算表，供编制建筑安装工程费使用 表三甲：建筑安装工程量概算、预算表，供编制建筑安装工程量使用 表三乙：建筑安装工程机械使用费概算、预算表，供编制建筑安装工程机械台班费使用 表三丙：建筑安装工程仪器仪表使用费概算、预算表，供编制建筑安装工程仪表台班费使用 表四甲：国内器材概算、预算表，供编制设备、材料、仪表、工具、器具的概算、预算和施工图材料清单使用 表四乙：引进器材概算、预算表，供引进工程专用 表五甲：工程建设其他费概算、预算

5、表，供编制建设项目（或单项工程）的工程建设其他费使用 表五乙：引进设备工程建设其他费概算、预算表，供引进工程专用,8,8,1.4 概、预算的应用场合,方案设计：编制概算 初步设计：编制概算 一阶段设计：编制预算，包括预备费 施工图设计：编制预算，不包括预备费 无论是概算还是预算都应按单项工程编制 单项工程的划分参见通信建设工程概算、预算编制办法第5页,9,9,两个版本？,旧版概预算（邮部1995626号）已实施多年，技术、社会发生巨大变化，定额类目、数值以及费用项需要进行调整与完善； 工信部于2008年5月24日发布了“工信部200875号文：关于发布通信建设概算、预算编制办法及相关定额的通知

6、”，通知指出，该文自2008年7月1日起实行。 08年中国电信集团公司要求在全国C网相关项目决定使用08版概预算编制方法。,10,10,课程内容,1、概、预算简单介绍 2、如何编制概、预算 3、举例 4、新版概预算编制宏工具的使用,11,11,2、如何编制概、预算,2.1 通信建设工程项目总费用的构成 2.2 概预算的编制步骤 2.3 各表项费用如何计取,12,12,2.1 通信建设工程项目总费用的构成,表二总费用，与人工费、材料费有关,表五总费用，与工程费有关,（工程费工程建设其他费）3,表四 设备表总费用 包括进口设备费和国内设备费,13,13,2.1 通信建设工程项目总费用的构成2,14

7、,14,2.2 概预算的编制步骤,第一步：统计设计进口设备表、国内设备表和材料表 第二步：根据统计结果编制概预算表 表四甲和表四乙 进口设备表、国内设备表和国内材料表 第三步：根据工程的工作量，编制表三甲、表三乙、表三丙 第四步：编制表二 第五步：由表三和表四计算出工程费后，编制表五 第六步：计算预备费 第七步：检查概预算表,15,15,2.3 各表项费用如何计取,2.3.1 表四 2.3.2 表三 2.3.3 表二 2.3.4 表五 2.3.5 表一 2.3.6 表一至表五各项费用费率总结,16,16,2.3.1 表四,2.3.1.1 表四设备表 2.3.1.1 表四材料表,17,17,2.

8、3.1 表四,（示意）,18,18,2.3.1.1 表四设备表1,设备、工器具购置费 设备、工器具购置费设备、工器具原价采购代理服务费运杂费采购及保管费运输保险费 各项费用计算参见费用定额 P20页 表四应按小计、合计和总计三个层次进行求和与总结 注意目录价、折扣后价和折扣率的关系：折扣后价目录价（1折扣率） 进口设备合同的签订若是按外贸合同进行的（标志是需要用外汇进行购买），则将设备全部计列在（表四）乙中；若进口设备合同的签订若是按内贸合同进行的（标志是建设单位只需要用人民币进行支付），则将设备全部计列在（表四）甲中。 详见示例,19,19,2.3.1.1表四设备表2,进口设备、工器具购置费

9、,20,20,2.3.1.1表四设备表3,进口设备、工器具购置费 系统集成费、安装督导、调测费若按要求需要计列在表五，则在该表中需要删去。 关税及增值税率21.446%是按关税率3.8、增值税17计算而得；一般来说，目前增值税率均取定为17，网络交换机设备（包括ATM）、路由器设备的关税率一般是3.8%，而服务器和工作站等一般是9，但均应以相应的合同为准（某些情况可能是取0）。 进口设备的国内综合费、关税增值税以设备到岸价为基数进行计算。 若合同中保证将设备运输到机房，则不需要二次运输费（运杂费、运输保险费和采购及保管费）。若合同中只保证运输到省会或仓库，则需要计列二次运输费，并以设备到岸价为

10、基数进行计算。,21,21,2.3.1.1表四设备表4,国内设备、工器具购置费 国内设备可分为国内主设备和国内配套设备两种，前者一般会签订采购合同，而后者可能签订也可能不签订合同采购。 对于不签订合同的设备，需要完整计列四费（采购代理服务费、运杂费、运输保险费、采购及保管费），一个都不能少。 对于签订了合同的设备，采购代理服务费按实计列。若合同中只保证运输到省会或仓库，则要计列运杂费、运输保险费、采购及保管费，作为二次运输费。若合同中保证运输到机房，则全部取消。 IT集采设备要计列0.5%代理费，中通服物流部分要计1.3%的运输费。IP集采设备是统谈分签，现在只是谈框架，不用计列代理费。数据库

11、软件部分不需计列代理费。应用软件评的会务一般由厂家分担，也不需计列代理费。,22,22,2.3.1.2表四材料表,国内材料的采购一般不签订合同，需要完整计列四费（采购代理服务费、运杂费、运输保险费、采购及保管费），一个都不能少。 主要材料费材料原价采购代理服务费运杂费采购及保管费运输保险费。 主要材料费各项费用的取定参见费用定额P13页 注意材料费的计列概算与预算中的不同,23,23,2.3.2 表三,如何编制表三甲 如何编制表三乙 如何编制表三丙,24,24,2.3.2 表三,（示意）,25,25,2.3.2 表三编制要点定额分册,分册 DS：电（信）设（备）； TS：通（信）设（备）； D

12、：电（源设备）； Y：有（线设备）； W：无（线设备）； TX：通（信）线（路）； L：（线）路； G：管（道）；,各专业册涵盖了所属专业项目的全部施工项目内容，即在一册定额中就可完成本专业单项工程的所有子项查询，避免了交叉误套，并且查询更简单方便。但是，每册之间有一定的重复。,26,26,2.3.2 表三编制要点定额分册,通信电源设备安装工程预算定额 单独成册： 安装与调测高、低压供电设备 安装发电机设备 安装交直流、不间断电源及配套设备 敷设电源母线、电力电缆及终端制作 接地装置 安装附属设施及其他 补充了高低压供电设备的安装定额； 完善了不同电压等级的蓄电池组、不同容量的发电机组和不同容

13、量的UPS设备的安装定额； 新增了母线槽、油管、电缆沟等内容。,27,27,2.3.2 表三编制要点定额分册,有线通信设备安装工程预算定额 单独成册： 安装机架、缆线及辅助设备 安装、调测光纤数字传输设备 安装、调测程控交换设备 安装、调测数据通信设备 新增、细化部分设备安装、调测工日，使预算编制更具可操作性（参见后表）,28,28,2.3.2 表三编制要点定额分册,29,29,2.3.3 表二,表三甲,表四材料表,表三乙,人工费,人工费,人工费,表三丙,30,30,2.3.3 表二,（示意）,31,31,2.3.3 表二,表二费用取定参见费用定额P12P19页,32,32,2.3.4 表五,

14、（示意）,33,33,2.3.4 表五,各项费率取定方法参见费用定额P20P24页,34,34,2.3.5 表一,（示意）,35,35,2.3.6表一至表五各项费用费率总结,天书定义；框架协议；按实计列（默认为零）；,36,36,可研费、设计费、监理费的取法,最重要的参考资料： 2010年通信项目工程设计框架协议 附件一：入围供应商折扣价格取费上限 可研下浮22%（最高取78%） 设计下浮34%（最高取66%） 附件二：中电信辽2010128号（设计费的计费额和计费基数） 附件三：中国电信辽2008421号（设计费具体计算公式）,37,37,可研费,可研费注意是按照集团的标准取还是按照辽宁的标

15、准取 （谁委托，谁审核按照谁的方法） 辽宁500万以上的项目取可研费，可研费的计费基数不计取 随硬件设备固化的软件金额、第三方供应的商品化软件金 额 集团算法：无下浮 Y=M* Rn-1-( Rn-1-Rn)*(M- Mn-1)/( Mn- Mn-1),38,38,设计费,电信设计费收费标准=基本设计收费+其他设计收费 基本设计收费=收费基价阶段工作量比例专业调整系数工程复杂度系数附加调整系数 计费额利用内插法得出收费基价（注意沈阳的算法和国家的算法有所区别） 设计费的计费额为设计批复后的建安费、设备与工器具购置费、联合试运转费之和，按设计批复的投资额分档使用直线内差法计算设计费（表一） 设计

16、费的计费基数不计取随硬件设备固化的软件金额、第三方供应的商品化软件金额（表四）,39,39,监理费,、监理费的计费额为设计批复的建安费、设备与工器具购置费、联合试运转费之和，按设计批复的投资额分档使用直线内差法计算监理费 监理费的计费基数不计取随硬件设备固化的软件金额、第三方供应的商品化软件金额 对设备购置费和联合试运转费占工程投资额 40%以上的 工程项目，其建筑安装工程费全部计入计费额，设备购置 费和联合试运转费按 40%的比例计入计费额，但其计费额 不应小于建筑安装工程费与其相同且设备购置费和联合试 运转费等于工程投资额 40%的工程项目的计费额,40,40,课程内容,1、概、预算简单介绍 2、如何编制概、预算 3、举例 4、新版概预算编制宏工具的使用,41,41,3、举例,工程名称：中国电信2010年北方宽带AAA系统新建工程（辽宁）,42,42,课程内容,1、概、预算简单介绍 2、如何编制概、预算 3、举例 4、新版概预算编制宏工具的使用,详见文件“新版概预算编制使用手册”,43,43,Q & A,