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1、,养老金制度变革 及公民养老行为选择,小组成员：高聪 周思颉 黄乐山 沈浩康,2,发展历程,城镇企业养老保险,农村养老保险,外国养老金制度,改革意见和建议,结语,发展历程,国内研究,国外研究,养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。 养老金制度是国家为保障特定公民在退休或丧失劳动能力之后能够维持正常生活水平而实行的一种退休养老的福利制度。 特定公民在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据国家有关文文件规定及他们对社会所做的贡献和所具备的的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障这些公民退休后的基本生活需要，做到“老，有所养”，解除公民对养老送终的顾
2、虑和担心，对社会的和谐与稳定，减缓社会贫富差距加大起重要意义。,什么是养老金制度？,什么是养老金制度？,发展历程,国内研究,国外研究,计划经济体制下养老保障体系,改革开放后的养老保障体系,1997年，初步形成社会统筹与个人账户相结合的养老保险体制,1.绝大多数城镇居民的单位提供包括养老保障在内的各种福利待遇 2.农民养老等各种生活保险主要由属于集体性质的生产队提供,发展历程,2,探索与实践阶段（1991现在）建立养老保险基金社会统筹制度，1991年6月国务院下发了国务院关于城镇企业职工养老保险制度改革的决定,改革实践阶段（1978-1990）80年度初期，进行养老费用生活统筹，恢复养老保险的调
3、剂职能，向社会化方向发展克服企业退休费用负担畸轻畸重的问题。1986年7月，国务院发布了国营企业实行劳动合同制暂行规定，,3,改革基本养老金的计发办法，随着经济制度的改革，基本养老金按退休标准工资的一定比例计发的办法已不适应，1993年10月，劳工部颁布了基本养老金计发办法改革试点的通知，在待遇确定与支付比例上作了进一步的改革,建立多层次养老保险制度，我国传统的养老保险制度是单一的，责任完全有国家和企业负担，国务院关于城镇企业职工养老保险制度改革的决定,养老保险逐步社会化养老保险社会化，表示在由于独立于企业和事业单位的社会保险经办机构管理社会保险事宜。到2001年企业退休职工的养老金基本上全部
4、由银行发放。,取得的成就,城市企业职工养老保险,机关事业单位人员采取的是国家承担养老责任，具有公务员和参照公务员法管理的工作人员，个人无需缴纳养老费，只要符合退休或离休条件时候，即可按月从单位(国家财政直接划拨）领取退休金或离休金,城镇职工企业职工采取的是社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度，通过个人和单位缴费为主要筹资渠道，建立养老保基金，职工达到规定的退休年龄和缴费年限，从社保基金中核拨养老金。,现状双轨制,双轨制改革,机关事业单位人员采取的是国家承担养老责任，具有公务员和参照公务员法管理的工作人员，个人无需缴纳养老费，只要符合退休或离休条件时候，即可按月从单位(国家财政直接划拨）领
5、取退休金或离休金,现状轨制,双轨制改革,基本养老保险费由单位和个人共同负担,机关事业单位工作人员,存在的问题,基金来源渠道单一,当前我国养老保险的基金来源主要是保险费的收入及其利息收入和财政补贴。由于经济条件的限制，保费欠缴的情况非常严重，弹性收缴与刚性支出的矛盾日趋突显出来，加上老龄人口数量的不断上涨，享受养老金的人数不断增加，养老保险费用开支增加，成为应对老龄化危机最主要问题之一。,2.1,退休年龄偏低,退休年龄偏低，且男女性别在退休年龄上差距太大。退休年龄的高低决定着领取养老金时间的长短。而退休年龄越低，则意味着领取养老金的时间越长，即用于支付养老金的基金需求就会越多。我国规定男性退休年
6、龄为60岁，女性为55岁，加上生活和医疗健康水平的提高造成我国人口的老年抚养比不断攀升，有关专家预测我国到2060年养老抚养比为 60.3%。另一方面，由于女性的平均寿命要明显高于男性，在我国，女性要比男性早5年退休，这不仅导致我国养老金支付压力加重，而且也不利于妇女权益的保障,高,养老保险基金“所有者缺位”,当前，我国个人帐户中的养老基金实质上是缴费人的资本或劳动收入的一部分，所以，从经济学上产权明晰这一原则出发，理应成立一个代表缴费人利益的组织来对这部分基金进行管理。而我国目前的情况却是由政府代管，政府成为养老基金的托管人。所以，我国目前的基本养老保险基金实际上就处于“所有者缺位”继而“所
7、有权悬空”的状态，在这种状态下，发生融资困难和基金被挪用的情况，也就不足为奇了。,2.3,基金管理效率低下,我国规定养老金在留足2个月的支付以外，应该全部用于购买国债、银行储蓄、企业债券、投资股市，严禁投入其他金融和经营性事业。但是目前我国养老金仍主要用来购买国债和银行储蓄，基金收益甚小，根本无法满足老龄社会对养老金的需求，没有真正建立起养老金保值、增值的有效机制。,2.4,资金筹措比例不当，财务压力巨大,国内研究,国外研究,企业单位的养老保险资金来源主要来源于企业和劳动者,养老保险基金筹集主要方式是财政筹集、企业筹集和社会筹集各占1/3,企业筹集和社会筹集不足部分由财政弥补的筹资方式 企业筹
8、集实际上只占全部养老金的20%-25% 社会筹集的只占全部养老金筹集额的15%-20% 养老保险资金的筹集严重依赖财政筹集,企业缴款达到了职工工资总额的20% 职工个人要承担工资收入的8%,社会养老保险制度层次缺失,国内研究,国外研究,企业单位的养老保险资金来源主要来源于企业和劳动者,养老保险基金筹集主要方式是财政筹集、企业筹集和社会筹集各占1/3,企业筹集和社会筹集不足部分由财政弥补的筹资方式 企业筹集实际上只占全部养老金的20%-25% 社会筹集的只占全部养老金筹集额的15%-20% 养老保险资金的筹集严重依赖财政筹集,我国养老金制度模式从1993年提出实施多层次养老保险模式。但作为养老保
9、险体系重要组成部分的企业年金养老制度推进缓慢，覆盖率小，大部分城镇职工依然仅有基本养老保险。而且，我国政策规定企业只有加入了基本养老保障之后，才允许按政策规定设立企业年金。所以，只有少部分经济效益较好的能源、金融和通讯的企业设立企业年金，而经济效益差的企业一般只有基本养老金保障，形成企业年金缺位。,基本养老金制度覆盖率低,国内研究,国外研究,企业单2006年我国就业人口为76990万人，其中城市就业人数为28310万人，城市就业人口比例为36.77%.数据显示，我国基本养老保险理论覆盖率从2001年的38.8%增长到2006年的42.8%，覆盖率仍不足50%.显示我国社会养老保障的有效覆盖面较
10、狭窄，最新的数据为2013年的79.7%。位的养老保险资金来源主要来源于企业和劳动者,养老保险基金筹集主要方式是财政筹集、企业筹集和社会筹集各占1/3,企业筹集和社会筹集不足部分由财政弥补的筹资方式 企业筹集实际上只占全部养老金的20%-25% 社会筹集的只占全部养老金筹集额的15%-20% 养老保险资金的筹集严重依赖财政筹集,农村养老保险,国内研究,国外研究,是以保障农村居民年老时的基本生活为目的，建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的筹资模式，养老待遇由社会统筹与个人账户相结合，与家庭养老、土地保障、社会救助等其他社会保障政策措施相配套，由政府组织实施的一项社会养老保险制度,什么是养老金
11、制度？,新农保,8/3/2020,新老农合的比较,主要结论,新型农村社会养老保险是一项惠及民生的重大举措,城乡居民在社会养老保险方面的制度平等,化解农村社会中的各种矛盾,在当前应对国际金融危机的背景下，对亿万农民发出国家将为他们建立由财政全额支付的最低标准基础养老金这一信号，使他们老有所养,从农村当前的新情况来看，建立新型农村社会养老保险制度，有利于化解农村社会中的各种矛盾，扎实推进社会主义新农村建设。,局限和不足,农村居民收入水平本来就不很高,降低他们目前的消费程度和水平,父母领取养老保险基金，子女必须都参保,很大程度上影响了家庭生活水平,新型农村社会养老保险制度的灵活性不够,外国养老金制度
12、,日本养老金制度及其启示,对我国启示 一、要建立统一的基本保险制度 二、要建立多层次的养老保险制度 三、要充分发挥商业寿险公司的补充保障作用 四、分步骤建立农村社会养老保险制度,战后德国养老金制度变迁,国内研究,国外研究,从基金积累制向现收现付制的转变,慷慨的养老金计划,养老保险基金筹集主要方式是财政筹集、企业筹集和社会筹集各占1/3,企业筹集和社会筹集不足部分由财政弥补的筹资方式 企业筹集实际上只占全部养老金的20%-25% 社会筹集的只占全部养老金筹集额的15%-20% 养老保险资金的筹集严重依赖财政筹集,强化个人责任的“开源”实践,削减福利的“节流”试验,1,4,2,3,战后德国对我国的
13、启示,国内研究,国外研究,养老保险基金筹集主要方式是财政筹集、企业筹集和社会筹集各占1/3,企业筹集和社会筹集不足部分由财政弥补的筹资方式 企业筹集实际上只占全部养老金的20%-25% 社会筹集的只占全部养老金筹集额的15%-20% 养老保险资金的筹集严重依赖财政筹集,从不断满足人们新的、更高的要求,尽量缩短多重标准的持续时间,延长退休年龄,控制通货膨胀,美国养老金制度,个人储蓄养老金计划,雇主养老金计划,政府强制性养老金计划,美国对我国的启示,4,3,2,1,思路建议,改革思路建议,在这里输入小标题,4逐步做实个人账户，解决个人账户的“空账”问题,5全面推进多层次养老制度体系建设,进行养老保
14、障体系从分散到统一的改革创新,改革可以在前期改革的基础上，改造成五个层次，形成统一体系,4,3,2,1,5,建立全国统一的城镇基本养老保障制度,个人帐户全国范围内通用，职工更换工作单位时，其个人帐户上全部储存额随同转移,全国城镇所有就业人员都要交纳养老保险金，个人和单位交纳的比例要统一，建立养老保障资金的个人帐户，全国联网、全国流通，由劳动和社会保障部成立专门的机构统一管理,因地制宜，推进农村基本养老保险制度建设,农业是自然风险与市场风险相互交织的弱势产业。我国农业生产又以户为单位，具有相当大的分散性，农民的生产和生活风险也相对比较大，并且农村经济市场化程度越高，这种风险性就越大。,建立新型农
15、民社会化养老保险制度应以“低水平、广覆盖、适度保障”为目标,逐步做实个人账户，解决个人账户的“空账”问题,第一建立账户分立制，建立个人账户专管体系。将个人账户从社会统筹金中分离出来，实行账户分立,第二，建立专门的基金管理机构来负责个人账户基金的管理与营运，以确保其保值增值。,全面推进多层次养老制度体系建设,加大基本养老保险的执行力度,鼓励企业为员工建立企业年金保障,积极发展商业寿险保障,传承家庭养老保障,扩大非缴费型和基本养老覆盖范围,扩大覆盖范围，是基本社会养老制度的一个基本目标,目前扩大覆盖范围的政策是出于制度内的资金不平衡的需求，缺少统筹机制。这种以扩大覆盖面为手段来缓解养老保险基金压力的政策背景，使非国有企业产生了其缴费将被用作于退休人员较多的国有企业，进行实质上是现收现付性质的收入转移支付的预期,资金筹措机制创新,THANKS,感谢老师的批评与指正,
