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山东地税金税三期业务,企业所得税部分,目录,登记: 优惠: 认定: 征收: 申报:,一、登记,企业所得税汇总纳税信息备案 011032003企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表,如税前扣除备案类就又包括以下五类: 固定资产加速折旧或缩短折旧年限 安置残疾人支付工资加计扣除 创业投资企业抵扣的应纳税所得额 企事业单位购买软件缩短折旧或摊销年限 企业研究开发费用加计扣除等。 例如:企业加计扣除研究开发费用情况归集表.doc,三、认定,小型微利企业认定 如:小型微利企业认定表.doc 税务认定资格取消 如:税务认定资格取消表.doc,四、申报,预缴申报 年度申报 清算申报,(一)预缴申报,查账征收(A类) 核定征收(B类) 如:中华人民共和国企业所得税月季度预缴纳税申报表.doc,(二)年度申报,查账征收(A类)(一主十一附) 核定征收(B类) 如:中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表.doc,(三)清算申报,资产处置损益明细表 负债清偿损益明细表 剩余财产计算和分配明细表 因时间关系,不再一一说明,请大家看填表说明。,五、征收,居民企业所得税核定(依申请) 如:居民企业所得税核定申请表1.doc 居民企业所得税核定(依职权) 如:居民企业所得税核定表2.doc,