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1、Cigarette tax in the US,教学计划,目的： 对税收理论与政策有更深的认识 了解当下国际税收制度改革趋势，熟悉目前学术领域前言及热门研究内容 形式： 教师讲解 课堂讨论、课堂展示 视频教学,为什么要有国家？（pp.3）,When should the government intervene in the economy? How might the government intervene? What is the effect of those interventions on economic outcomes?,When should the government
2、intervene in the economy?,假设社会中有两方面的势力一直在做交易：工厂与消费者。 什么样的交易是帕累托效率（Pareto efficiency）的？ 微观经济学告诉我们，竞争的市场能够带来社会最优的结果。 那么，我们要政府做什么？ 市场失灵 例：医疗保险市场 例：1989 1991 美国小儿麻疹爆发（pp.5） 社会再分配 效用，marginal utility of income 再分配过程中的efficiency loss,How might the government intervene?,价格机制：税收或补贴 限制或强制购买/销售 政府自己提供产品 政府资助私
3、人提供产品,What is the effect of those interventions on economic outcomes?,Empirical public finance 直接效应 间接效应 例：医疗保险 Congressional Budget Office （pp.9）,一些发达国家的政府发展概况（pp.10）,社会福利（pp.49）,消费者剩余：指消费者消费某种商品愿意支付的最高价格与实际支付价格之间的差额。 生产者剩余：指厂商卖出商品所获得的实际收入多于生产商品所需要的成本的部分。,消费者剩余与需求价格弹性,生产者剩余与供给价格弹性,Giffen Goods,假设一个
4、成年人一天需要3000卡路里（cal），一磅土豆可提供300卡，一磅肉可提供1500卡。牛肉的价格是3.5美元/磅，土豆的初始价格是0.25美元/磅，一天的总收入是5美元。 他应该怎么做？ 6磅的土豆（1800cal，1.5美元）+1磅的肉（1500cal，3.5美元）=3300cal，5美元 现在土豆的价格上涨至0.5美元/磅，肉价格不变 如果还是按原来的选择，是否可行？ 饿死 应该怎么办？ 10磅的土豆（3000cal，5美元），没有肉,社会总剩余（social surplus）,即消费者剩余+生产者剩余，也叫作social efficiency,Social Welfare Functi
5、on （SWF） （pp.52）,社会福利方程 公平（equity）也是政府的职责之一 完全考虑效率： 最大化社会总剩余就可以了 Efficiency - Equity trade-off Utilitarian SWF: SWF = U1+U2+Un The utilities of all individuals are given equal weight Rawlsian SWF: SWF = min (U1, U2, , Un),功利主义（utilitarianism），即效益主义是道德哲学（伦理学）中的一个理论。提倡追求“最大幸福”（Maximum Happiness）。主要哲学家
6、有约翰斯图亚特密尔（John Stuart Mill）、杰瑞米边沁（Jeremy Bentham)等。 功利主义（utilitarianism）认为人应该做出能“达到最大善”的行为，所谓最大善的计算则必须依靠此行为所涉及的每个个体之苦乐感觉的总和，其中每个个体都被视为具相同份量，且快乐与痛苦是能够换算的，痛苦仅是“负的快乐”。不同于一般的伦理学说，功利主义不考虑一个人行为的动机与手段，仅考虑一个行为的结果对最大快乐值的影响。能增加最大快乐值的即是善；反之即为恶。边沁和密尔都认为：人类的行为完全以快乐和痛苦为动机。,约翰罗尔斯（John Rawls）（1921年2月21日2002年11月24日）
7、，美国政治哲学家、伦理学家、普林斯顿大学哲学博士，哈佛大学教授，写过正义论（A Theory of Justice）、政治自由主义、作为公平的正义：正义新论、万民法等名著，是20世纪英语世界最著名的政治哲学家之一。 罗尔斯提出了一个融汇西方正义概念的基本涵义并又极大丰富了其内涵的当代社会正义理论，即公平的正义的理论。公平的正义在这些著作中被诠释为在一个宪法民主制社会中人们关于一个健全的、持久的社会合作体系的条件的共同观念，因而是一种内含于关于一个健全持久的社会合作体系的观念中的正义观。总体地说，罗尔斯基于公平的正义观念是在自由主义框架内阐发的一种正义理论。但同时，它也将社会主义的实质平等观念的
8、某些要素纳入了公平的正义的理论。在这个理论中，核心的概念是平等的自由。,Paternalism，又称家长主义，意思是指像父亲那样行为，或对待他人像家长对待孩子一样。主张在某些领域为了公民自身的利益可以不顾其意志而限制其自由或自治。,课堂展示：美国当前政府比较关注的三个问题,社会保障 医疗保险 教育 TFA,思考,如果政府出台一项政策，允许家庭储蓄总额在5万美元以下的学生免费就读公立学校，讨论这项政策带来的影响。 定时洗手可以减少许多疾病的传播。请问政府可以根据这一结论而做出怎样的干预行为？ 假设一个只有两个居民的社会：Bill and Ted： 这些政策有没有提高社会福利？有没有哪一种政策明显
9、不是最优的？,外部性 （pp.121）,负外部性： Global warming,Imagine two neighboring farmers Each has two choices: farm his own land, or steal crops from his neighbor Stealing is less efficient than planting my own crops Have to carry the crops from your land to mine Might drop some along the way Have to steal at night
10、 move slower If I steal your crops, I avoid the effort of planting and watering Suppose that planting and watering costs 5, the crops either farmer could grow are worth 15, and stealing costs 3,10, 10,-5, 12,12, -5,0, 0,Farm,Steal,Farm,Steal,Player 2,Player 1,We look for equilibrium：,Sludge dump,Cig
11、arette consumption,SUV,外部性？,正外部性,油井勘探,如何通过私人市场解决外部性的问题？,科斯定理：只要财产权是明确的，并且交易成本为零或者足够小，那么，无论在开始时将财产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的，实现资源配置的帕雷托最优。,Suppose there were lots of farmers facing this same problem They come up with an idea: Institute some property rights And some type of government that would punish peop
12、le who steal Setting up the system would cost something Suppose it imposes a cost c on everyone who plays by the rules,So how do we fix the problem?,10, 10,-5, 12,12, -5,0, 0,Farm,Steal,Farm,Steal,Player 2,Player 1,So how do we fix the problem?,10 c, 10 c,-5 c, 12 P,12 P, -5 c,-P, -P,Farm,Steal,Farm
13、,Steal,Player 2,Player 1,10, 10,-5, 12,12, -5,0, 0,Farm,Steal,Farm,Steal,Player 2,Player 1,MODIFIED GAME,ORIGINAL GAME,对于player 1来说，如果player 2 farm，player 1 就会 比较 偷（12-P）和种（10-c）。如果player 2 steals, player 1 就会比较种（-5-c）和偷（-P） If P is big, and c is not too big, then 12 P 10 c and -P-5-c In that case,
14、(Farm, Farm) is an equilibrium Payoffs are (10 c, 10 c), instead of (0, 0) from before,科斯定理的缺陷 （pp.132）,The assignment problem Assigning blame Assigning damage The holdout problem The free rider problem Transaction costs and negotiating problems,如何通过政府来解决问题？（pp.134）,Regulation 课堂展示：carbon cap-and-tr
15、ade （碳排放限额与交易）,练习：,消费某种商品可以带来private marginal benefit (PMB) = 360 4Q, 同时生产该商品的private marginal cost (PMC) = 6Q. 另外，生产该商品时，还会给外界环境带来marginal external damage (MD) = 2Q. 为了纠正这一外部性，政府对生产出来的每单位该商品所征缴的税收T应该是多少？ Socially optimal output: SMB = SMC PMB = PMC + MD 360 4Q = 6Q +2Q Q* = 30 Privately optimal out
16、put: PMB = PMC 360 4Q = 6Q Q = 36,为了使得该工厂减小产量至socially optimal output Q*, 政府应该征税T = 2 每单位。 在此情形下， PMB = PMC 360 4Q = (6+T) Q 代入Q* = 30， T = 2,私人商品 vs.公共商品 （pp.183）,Free rider problem Non-rival; non-excludable 公共商品 消费的非竞争性、非排他性 私人商品 消费的竞争性、排他性,Optimal provision of public goods,Optimal provision of private goods,Optimal provision of public goods Ice cream cones and missiles,Public Provision: Lindahl Pricing (pp.231),Example: firework,Private
