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1、工程造价管理基础理论与相关法规,股票代码：002410,天津理工大学 造价师培训中心 杨 强 博士 副教授,试题分值13分左右 最简单、最易攻破，考前重点突击部分 只要肯花时间，肯定有收获,第一章 工程造价管理及其基本制度,工程造价 管理,工程造价,造价 工程师,工程造价 咨询,一、工程造价及其特征 工程造价含义 投资者角度：全部固定资产投资费用 市场交易角度：交易形成的价格 承发包价格是一种重要的、较为典型的价格交易形式 工程计价的特征 常识：七种价格及其对应阶段（图1.1.1） 结算价：反映的是工程项目实际造价 从小到大：分项工程、分部工程、单位工程、单项工程、总建设工程,第一节 工程造价
2、基本内容,建设项目总投资 生产性建设项目：固定资产投资和流动资产投资 非生产性建设项目：固定资产投资 固定资产投资 固定资产投资就是工程造价，包括4种： 基本建设投资、更新改造投资、房地产开发、其他固定资产投资,二、相关概念 静态投资与动态投资（重要考点全部掌握） 静态投资：概念、内容（计价与控制第一章） 动态投资：预计投资需要量的总和，除包括静态投资外，还包括三项内容：建设期贷款利息、投资方向调节税、涨价预备费,第一节 工程造价基本内容,一、工程造价管理的含义 建设工程全面造价管理 全面造价管理是指有效地利用专业知识与技术，对资源、成本、盈利和风险进行筹划与控制 全寿命周期造价管理：从构思到
3、报废 全过程造价管理：从构思到竣工 全要素造价管理：不能只盯着钱，还要考虑 全方位造价管理：大家一起管造价,第二节 工程造价管理体制与内容,四、发达国家工程造价管理特点 五、通用的合同文本（P12） JCT是英国的主要合同体系之一，主要用于房屋建筑工程 AIA系列合同条件的核心是“通用条件”，采用不同计价方式时，只需选用不同的“协议书格式”与“通用条件”结合。AIA主要有总价、成本补偿及最高限定价格等计价方式 协议书、通用条件、专用条件,三、我国工程造价管理的组织和内容 工程造价管理的基本内容 工程造价的合理确定（前三条要求掌握） 工程造价的有效控制 将工程造价控制在合理的范围和核定的造价限额
4、内 具体内容：前边的造价控制后边的工作和造价 三原则 以设计阶段为重点的建设全过程造价控制 实施主动控制 技术与经济相结合是控制造价的最有效手段,第二节 工程造价管理体制与内容,二、执业资格考试、注册和执业 注册 注册管理部门（2级，了解） 注册机关：国务院建设主管部门；初审机关：省级建设主管部门 注册条件 考试通过，有岗位，没有不予注册情形 注册程序 要求：审批部门，及时间规定 初始注册：初审机关审查20日、注册机关决定20日 变更、延续注册：5日、10日 初始注册 时间：1年之内、逾期未申请者，有效期4年 条件：第4、5条，不需要业绩但要有岗位 延续注册 第4、5条，业绩证明、继续教育合格
5、证明 30日，延续注册有效期4年,第三节 造价工程师执业资格制度,变更注册：延续原注册有效期 注册证书（不是执业资格证书）和职业印章是注册造价工程师的执业凭证 不予注册 第6、7、8、9条，主要关注时间规定 注：可在两个以上项目执业，建造师不可以 失效、注销、撤销 三种情况各自的发生条件，不考则已，考必多选 暂停执业 到注册初审机构办理手续，并交回注册证书和印章,执业和继续教育 执业（重要考点，全部掌握） 注册造价师的执业范围（注意具体用词） 注册造价师的权力、义务 继续教育：每一注册有效期必修课选修课各60学时，共120学时 法律责任（与咨询企业违规比较记忆）,第三节 造价工程师执业资格制度
6、,第四节 工程造价咨询管理制度,一、工程造价咨询业的形成和发展 咨询业的三大功能：服务功能、引导功能、联系功能 二、工程造价咨询企业资质管理 资质等级标准（每年必考） 甲乙两级工程造价咨询企业资质标准 熟记，区别，尤其是数字 资质申请与审批 资质许可的程序（所有内容必须掌握） 甲级需要两级审批；乙级省里审批； 甲级20日、20日；乙级30日,资质证书 续期申请 有效期3年，30日前提出资质延续申请，延续期3年 资质证书变更 自变更确立30日内，到资质许可机关办理变更手续 两企业合并者，继承合并前的高级资质，须符合条件 分立者，只有一方继承资质，且需符合条件 资质撤销与注销，掌握撤销与注销资质的
7、情形,第四节 工程造价咨询管理制度,三、工程造价咨询管理 业务承接 乙级资质企业可从事5000万以下各类项目咨询业务 业务范围（与造价工程师业务范围必考其一） 咨询合同及其履行 成果文件：企业及造价工程师职业印章，造价工程师签字，不需要法人代表签字 企业分支机构 30日内到分支机构工商注册所在省建设主管部门备案 至少3名注册造价工程师注册证书复印件 分支机构不得以自己名义承接咨询业务 跨省承接业务 30日内建设工程所在省级建设主管部门备案 法律责任（与个人违规比较记忆）,第四节 工程造价咨询管理制度,第二章 工程经济,本课程难点和重点，也是案例分析的基础 分值：08年以前32-33分；09年2
8、7分,资金的 时间价值,投资方案经 济效果评价,不确定性 分析,价值工程,寿命周期 成本分析,复利法 等值计 算公式,方案的 经济评 价指标,方案的 经济评 价方法,静态 指标,动态 指标,单方案 评价法,多方案 评价法,设备更新方案比选,盈亏 平衡 分析,敏感性 分析,概率 分析,价值工程 工作程序,对象选择 方法,功能的 系统分析,工程寿命 周期成本 及构成,寿命周期 成本分析 概念与 方法,功能评价 方案评价,第一节 现金流量与资金时间价值,现金流量、现金流量图 三要素：大小、方向、作用点（发生的时间点）,资金的时间价值（重要考点） 利息与利率 利息常被看做资金的一种机会成本； 利息是占
9、用资金所付出的代价； 或者是放弃使用资金得到的补偿； 影响利率的因素,利息计算：单利、复利 等值计算(6个公式),名义利率与有效利率（实际利率）,第一节 现金流量与资金时间价值,一、经济效果评价内容与指标体系 进行方案比较时，一般以动态评价为主 经济效果评价的指标体系7个,第二节 投资方案经济效果评价,1.投资收益率 一般投资收益率 R=(年净收益或平均净收益/投资总额)*100% 总投资收益率（ROI） ROI = 年息税前利润(EBIT)/项目总投资(TI) * 100% 资本金收益率（ROE） ROE=年净利润(NP)/项目资本金(EC) * 100%,2.投资回收期 静态投资回收期Pt
10、,Pt的计算 投产后各年净收益相同A;,3.偿债能力分析 借款偿还期 项目可以作为偿还贷款的收益（利润、折旧等）来偿还项目投资借款本金和利息所需要的时间 Pd 利息备付率，其值越大，偿债能力越强 偿债备付率，其值越大，偿债能力越强,第二节 投资方案经济效果评价,4.净现值（NPV）(重要指标，分值较大),净现值法的优缺点（全部要求掌握） 优点 考虑资金时间价值，并全面考虑项目整个计算器内的经济状况； 经济意义明确直观，能直接以金额表示项目的盈利水平； 判断直观； 不足 必须先确定一个符合经济现实的基准收益率，比较困难； 对寿命不等的互斥方案评价，必须明确相同的分析期限； 不能反映单位投资的使用
11、效率，不能直接说明各年的经营成果；,第二节 投资方案经济效果评价,基准收益率 ic 的确定考虑以下因素： 资金成本和机会成本 投资风险 通货膨胀,总之，资金成本和机会成本是确定基准收益率的基础，投资风险和通货膨胀是确定基准收益率必须考虑的影响因素。,5.净年现值（NAV）,NAV = NPV(A/P, ic, n) 与净现值法在评价一个项目时的结论总是一致的 计算期包括建设期和运营期,第二节 投资方案经济效果评价,IRR,反映项目自身盈利能力，其值越高方案的经济性越好 内部收益率是考察项目盈利能力的主要动态评价指标,6.内部收益率（IRR）,第二节 投资方案经济效果评价,内部收益率的计算,内部
12、收益率法的优缺点 优点 考虑了资金时间价值和项目整个计算期的经济状况； 能直接衡量未收回投资的收益率； 不需要事先确定基准收益率，只知大致范围即可； 缺点 需要有大量投资有关数据，计算麻烦； 对非常规现金流量，IRR可能不唯一或不存在；,第二节 投资方案经济效果评价,IRR与NPV的比较 IRRi1 （ic）时,方案可以接受; NPV(i1) 0，方案也可以接受 IRRi2 （ic）时,方案不可接受; NPV(i2) 0，方案也不可接受 二者对独立方案评价结论一致 但内部收益率不能用于多方案比选，用增量内部收益率IRR NPV法计算简单，不能反映投资过程收益程度，受外部指标 ic 影响 IRR
13、法计算复杂，能反映投资过程收益程度，且不受 ic 影响，完全取决于投资过程内部,7.净现值率（NPVR）,第二节 投资方案经济效果评价,二、经济效果评价方法,互斥型方案评价静态评价方法 增量投资收益率,增量投资收益率,增量投资回收期：是指用经营成本的节约来补偿增量投资所需的年限,年折算费用：将投资额用基准投资回收期分摊到各年，再与各年经营成本相加,第二节 投资方案经济效果评价,互斥型方案评价静态评价方法4 综合费用法：方案投资与基准投资回收期内年经营成本的总和；也是基准投资回收期内年折算费用的总和,静态评价方法的优点和缺陷 优点：概念清晰，计算简便 缺陷：未考虑资金时间价值；且未能考虑以下情况
14、： 方案未来时期发展情况，如投资方案的使用年限； 投资回收以后方案的收益； 方案使用年限终了时残值； 方案使用过程的追加投资及其效果； 仅作为方案初评或辅助评价方法,第二节 投资方案经济效果评价,互斥型方案评价动态评价方法 计算期相同、计算期不同两类 均为三种方法：净现值、净年值、增量内部收益率,计算期相同的方案评价1净现值法 首先提出NPV0的方案（绝对效果检验）；然后对NPV0的方案进行比较，净现值最大的最优； 若效益相同但很难计算，则用费用现值（PW）代替净现值进行评价。PW最低者为最优方案。,第二节 投资方案经济效果评价,计算期相同的方案评价2增量内部收益率法 内部收益率不能用于多方案
15、比选 增量内部收益率是指两方案各年净现金流量差额的现值之和为零的折现率,第二节 投资方案经济效果评价,评价准则 若IRRic，则初始投资额大的方案为优； 计算步骤 计算各方案IRRj，小于 ic 者全部淘汰； 将IRRjic的方案按初始投资额从小到大排列； 依次计算相邻两方案的IRR ，若IRRic，则初始投资额大的方案为优，保留投资额大的方案；反之亦反；直至全部方案比选完毕，即得最优方案。,第二节 投资方案经济效果评价,计算期相同的方案评价3净年值(NAV)法 与净现值法评价等价； 按方案的净年值大小直接比较即可得到最优方案； 若有年值小于0，先行淘汰，余者排序； 若效益无法衡量，可直接用年
16、费用（AC）评价；,等额年费AC与净年值NAV评价结论完全一致； 若效益无法衡量，可直接用年费用（AC）评价；,第二节 投资方案经济效果评价,计算期不同的方案评价 计算期不同的互斥方案，必须做出某种假定，使方案在相等期限基础上进行比较，才能保证得到合理结论 一般假定：原方案可以重复实施或接续,计算期不同的方案评价1净年值(NAV)法 方案重复和续借不影响其年值 与计算期相同方案比较一致，NAV0且最大为最优 对计算期不等的方案评价，净年值是最简便的方法,第二节 投资方案经济效果评价,计算期不同的方案评价2净现值(NPV)法 必须考虑时间的可比性，在相同计算期比较NPV 最小公倍数法（方案重复法） 以各方案最小公倍数为共同的计算期，并假设各方案均在共同的计算期内重复进行 但对某些不可再生资源开发型项目，不能应用 最小公倍数很大的方案比选，也不适用,研究期法 以互斥方案年限最短方案的计算期为共同研究期 对共同研究期以后的现金流量进行合理的估算 无限期法 如果评价方案计算期或最小公倍数很长，可视为无穷大计算 计算期为我穷大时，NPV = NAV / i,
