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1、2020/7/31,第十章 商业银行的中间业务,本章教学内容： 中间业务概述 无风险/低风险类中间业务 不含期权期货性质风险类中间业务 含期权期货性质风险类中间业务 租赁类中间业务 商业银行中间业务产品的定价,商业银行业务与经营,2020/7/31,商业银行业务与经营,本章学习目标 了解中间业务的种类 理解和掌握、代理类、担保类、 信用卡业务、资产证券化的内容 理解中间业务定价的方法,2020/7/31,第一节 商业银行中间业务概述,一、中间业务的含义 根据2001年7月4日中国人民银行颁布的商业银行中间业务暂行规定：中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为
2、商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。,商业银行业务与经营,2020/7/31,中间业务的特点： 表外性 多样性 风险差异性,商业银行业务与经营,2020/7/31,2009年底，18家全国性商业银行的中间业务收入比重14.76% 2009年底，美国银行业的非利息收入对经营利润的贡献达47.6%， 欧盟成员国50%， 香港、台湾地区接近30%。,商业银行业务与经营,2020/7/31,二、中间业务的种类和内容,（一）根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别，按照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分为两类： 1、或有债权/债务类表外业务： 贷款承诺、担保、金
3、融衍生业务 2、金融服务类表外业务： 代理类、信托类、信息咨询类、支付结算类等,商业银行业务与经营,2020/7/31,（二） 从商业银行开展中间业务的功能和形式角度，商业银行中间业务暂行规定将中间业务分为九大类。 （1）支付结算类中间业务 （2）银行卡业务 （3）代理类中间业务 （4）担保类中间业务,商业银行业务与经营,2020/7/31,（5）承诺类中间业务 （6）交易类中间业务 （7）基金托管业务 （8）咨询顾问类业务 （9）其它类中间业务,商业银行业务与经营,2020/7/31,（三）按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为3大类。 1、无风险/低风险类中间业务 咨询顾问类、代
4、理类、保管类、基金托管类 2、不含期权期货性质风险类中间业务 交易类、支付结算类、银行卡类 3、含期权期货性质风险类中间业务 担保类、承诺类、金融衍生业务,商业银行业务与经营,2020/7/31,三、表外业务风险及其管理 案例：巴林银行的倒闭,表外业务有哪些风险？如何控制？,商业银行业务与经营,2020/7/31,表外业务的风险,商业银行业务与经营,信用风险 市场风险 操作风险 流动性风险 法律风险,2020/7/31,表外业务的风险管理：,商业银行业务与经营,表外业务宏观风险管理,表外业务微观风险管理,有效监管,设立表外业务风险管理委员会 制定完善的交易制度 运用适当的风险管理模型 完善内部
5、控制,2020/7/31,四、资产证券化 （一）含义 P213 商业银行将具有共同特征的，流动性较差的，但能产生现金流的创利资产，在金融市场上以发行证券的方式出售。 （二）资产证券化运作流程 1、确定目标，组成资产池 2、设立特殊目的的信托机构 3、完善交易结构，进行信用增强 4、资产证券的评级 5、安排证券销售，向发起人支付 6、挂牌上市交易及到期支付。,商业银行业务与经营,2020/7/31,贷款证券化所得资金用于银行 新贷款和其他资产中 企业家庭部门贷款顾客 银行（原始贷款发行银行） 购买信用担保 出售 贷款 信用担保公司 信用担保 信用评级公司 评定信用等级 信托公司 发行债券 债券承
6、销商 定价和推销 投资者 （机构和个人）,资产证券化流程图,商业银行业务与经营,2020/7/31,商业银行业务与经营,商业银行的资产证券化的目的是什么？,2020/7/31,(三)资产证券化的目的 （1）提高资本充足率 （2）提高流动性 （3）降低利率风险 （4）获取服务费收入 （5）资金来源多样化,2020/7/31,第二节 无风险/低风险类 中间业务,无风险/低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质，即中介、代理或居间业务，风险低、成本低、收入稳定、安
7、全。,商业银行业务与经营,2020/7/31,一、咨询顾问类中间业务,咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，转让、出售信息，提供企业并购、财务顾问等服务为主要内容的业务，并收取一定的服务费。 分类： 评估型咨询：贷款项目评估、信用等级评估等 中介型咨询：资信调查、专项调查等 综合型咨询：管理咨询、企业并购、财务顾问、投资 银行业务等,商业银行业务与经营,2020/7/31,二、代理类中间业务,代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的中间业务。包括： 代理收付业务 代理承销与兑付债券业务 代理保险业务 代理政
8、策性银行业务 代理中国人民银行业务 代理商业银行业务 代理其他业务,商业银行业务与经营,2020/7/31,三、保管类中间业务,保管类中间业务是商业银行利用自身的设施（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定手续费。 保管箱收费分租金与保证金。 租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。,商业银行业务与经营,2020/7/31,四、基金类中间业务,基金类中间业务包括： 基金管理：银行设立基金管理公司，负责具体投 资操作和日常管理 基金托管：安全保管、资金清算、款项划拨、
9、监督 基金代销：代基金管理人销售基金,商业银行业务与经营,2020/7/31,第三节 不含期权期货性质风险类中间业务,不含有期权风险类中间业务是指商业银行在向客户提供此类中间业务时承担一定的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。 无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交易、支付结算、银行卡等金融服务中间业务属此类。,商业银行业务与经营,2020/7/31,一、交易类中间业务,交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动。 包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、黄金买卖。金融衍生品买卖 商业银行还可以介
10、入银行在开展此项业务时不仅可以获得差价或手续费收入，还可以吸收到保证金存款。,商业银行业务与经营,2020/7/31,二、支付结算类中间业务,结算支付类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。 通过结算工具、结算方式来开展此类业务。 结算工具：用于结算的各种票据，包括本票、支票、汇票等。 结算方式：信用证、汇款、托收、委托收款、网上银行等 具体内容：金融企业会计 二个重要概念： 备用信用证 国际保理,商业银行业务与经营,2020/7/31,三、银行卡业务（不讲）,银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取
11、现金等全部或部分功能的信用支付工具。 信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。,同学们手上的信用卡与贷记卡有何区别？信用卡业务有哪些风险？,商业银行业务与经营,2020/7/31,第四节 含期权期货性质 风险类中间业务,含期权性质风险类中间业务是指商业银行向客户提供此类中间业务时需要承担较大的风险，会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应承诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的条件履行承诺。 包括金融衍生产品、不可撤销承诺、备用信用证、保函等担保类业务。,商业银行业务与经营,2020/7/31,一、担保类中间业务,担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违
12、约风险的业务。 主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。 备用信用证：是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证，即开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开汇票），并提交开证申请人履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行有赔付。,商业银行业务与经营,2020/7/31,备用信用证（standby letter of credit)实际上是一种银行担保，客户对受益人负有偿付或其他义务时，银行通过备用信用证向受益人承诺，如果客户未按协议规定履行义务，开证行代替客户向受益人进行偿付。 银行以自己的信用为其客户进
13、行担保，从而获得手续费收入。 备用信用证既可用作一般的非融资性担保，也可用于融资性担保。 因此，在国际上备用信用证常用于替代银行保函，也用于贷款担保。甚至用在发行债券，发行商业票据和资产销售方面。,2020/7/31,开立备用信用证的具体要求： 1、对申请备用信用证的客户严格的信用分析。 2、开具备用信用证的额度限制。,2020/7/31,保函 保函的概念： 保函（Letter of Guarantee,缩写为L/G)是银行应作为申请人的客户要求，向债权受（益人）开出的承担付款责任的一种书面担保文件。当申请人不能及时完成对受益人承诺的责任而又拒不付款或无力付款时，保函开立银行向受益人作出偿付。
14、 按索偿条件：有条件保函和见索即付保函 保函的类型：,2020/7/31,1、信用保函 信用保函是指银行以银行信用替代商业信用促使商业交易顺利进行的保函。 包括投标保函、履约保函、预付保函、借款保函、租赁保函、付款保函、加工装配业务进口保函、承包工程保函、质量维修保函和留置金保函。 其中投标、履约、预付款三种保函又占了信用保函业务量的大多数，是国际商会第325号出版物合约保证书统一规则推举的三种基本类型的保函。,2020/7/31,2、融资保函 融资保函是指银行利用其资信为申请人取得某种资金融通的便利，避免其垫付一笔资金。向受益人保证申请人将在收到有关发货单据达合同金额一定比例（如90%或10
15、0%）时，逐步开始偿还款项及利息。融资保函包括延期付款保函、透支保函、海关保函、保释金保函。,2020/7/31,保函的内容： 关系人、开立保函的依据、担保标的、担保金额、担保期限、责任条款和索赔办法、其他。 保函有风险吗？ 违约风险、文字风险、汇率风险、效益风险、国家风险 如何控制风险？ 1、对申请备用信用证的客户严格的信用分析 2、开具备用信用证的额度限制。,2020/7/31,二、承诺类中间业务,承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。 前者是附有客户在取得借款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如果没有履行条款，则银行可撤消该项承诺。 后者是银行不经客户允许不得随意取消的借款承诺，具有法律约束力，包括票据发行便利、回购协议等。,商业银行业务与经营,2020/7/31,票据发行便利 （Note Issuance Facilities,缩写为NIFS） 含义 P271 又称票据发行工具或票据发行融资，是银行对票据发行者的一种承诺，如票据发行者未能按计划卖出应发行的票据，银行有义务将其全部买下。这就相当于票据发行者不能通过市场筹集到资金时，由银行向其提供贷款来解决。,商业银行业务与经营,2020/7/31,基本原理： 借款人（即短期票据发行人）同银行签
