{财务管理税务规划}涉税通讲义

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1、涉税通企业版使用介绍,北京通审软件技术有限责任公司简介,通审公司成立于1998年，是北京市高新技术产业开发试验区的高新技术软件企业； 国内第一家从事商用计算机审计软件开发的企业； 长达15年的企业所得税汇算清缴领域行业积累； 2000年，推出中华人民共和国外资企业所得税汇算清缴系统和中华人民共和国外资企业所得税申报系统。 2008年，内外资企业所得税合并，通审公司推出涉税通居民企业所得税汇算清缴系统和涉税通非居民企业所得税汇算清缴系统应用于全国各级国、地税机关，并为国家税务总局企业所得税汇算清缴业务提供全程技术支持； 2008年通审公司推出涉税通企业版，提供免费版和专业版两个版本，全国超过10

2、0万用户。,2,演示思路,涉税通产品的定位及2014年升级情况 系统的主要特性 申报事前准备 软件操作流程 常见问题解答,涉税通企业版产品定位,4,帮助纳税人履行不同时期和情况下的所得税申报义务 月、季度预缴申报 汇总纳税企业分支机构所得税年度申报 一般企业年度所得税汇算清缴申报 企业所得税清算申报 帮助纳税人进行所得税数据的管理 帮助税务机关完成企业所得税汇算清缴管理工作,2014年企业版升级情况,5,增加模块 增加“清算企业所得税申报表” 增加 “分支机构企业所得税年度申报”如图 增加审核关系 增加“企业所得税年度纳税申报表（A类）与财务报表校验关系” 增加“资产损失的提醒功能”如图 基本

3、信息 纳税人基本信息中“适用会计制度”增加了小企业会计准则及相应报表； 报表变化 申报表（A类）增加了 “总分机构”相关内容。如图,系统的主要特性,6,符合总局发布相关文件中所规定的申报报表标准和各种数据接口规范； 申报表的表内、表间勾稽关系自动计算；如图 强大的数据审核校验功能；如图 细致完善的报表辅助信息，有效降低报表编制难度和提高数据填报质量；如图 友好的用户操作接口和较低的操作难度；如图 全面、完善的技术支持渠道和手段。,申报事前准备工作,系统配置需求 软件安装包的获取 安装或者升级 税务机关的通知或者相关说明,系统配置需求,8,硬件配置 ：推荐最低配置为P4 2.4G同等性能； 内存

4、：推荐最低配置为256M以上； 硬盘：硬盘剩余空间为30M以上。 操作系统 仅运行于 系列平台； 仅运行于简体中文的操作系统上； 推荐 或 7； 在 下需要关闭或使用管理员身份运行； 6.0以上。,软件安装包的获取,9,通过当地税务机关网站 （河南省地方税务局官方网站），下载当地的专用版本；,软件的安装,10,运行安装程序（文件），根据安装向导的指引即可完成软件的安装过程。,软件的升级,11,升级途径 重新下载最新的安装程序进行覆盖安装。,软件的移除,12,软件移除 通过控制面板的添加或删除程序； 执行开始菜单下对应的程序组项目中相应卸载程序的快捷方式。 如需完整移除，需用户手工彻底删除安装目

5、录。（软件移除时默认不移除数据文件）,启动程序,13,桌面快捷方式； 开始菜单中对应程序组中的快捷方式。,登录系统,14,登录系统；系统初始化默认用户为，初始密码为空。,系统主界面介绍,15,标题及窗口切换区域,菜单及快捷工具条区域,纳税人列表区域,申报数据信息区域,系统提示信息区域,系统状态信息区域,完整的申报流程介绍,16,*为非重复首次过程,通过如下图示功能按钮均可开始建立纳税人的操作。,建立纳税人,17,填写纳税人基本信息,18,填写或选择纳税人各项基本信息并确认。,纳税人基本信息,19,请尽量填写完整的纳税人基本信息； 当申报数据一旦建立，该份申报数据内的纳税人识别号和所在区域将不允

6、许修改。 纳税人基本信息的一些项目发生改变时将可能造成一些申报表的样式变动。例如适用会计制度，将直接关系到附送财务报表的表样。,完成纳税人的建立,20,当录入完成上述纳税人基本信息并确认后，新的纳税人将完成建立，系统将在纳税人列表中列示出新建立的纳税人信息。,建立申报报表数据,21,从纳税人列表中选中需要建立申报数据的纳税人，从图示的途径开始建立申报数据。 双击对应税种下的“新建”功能；,填写申报数据基本属性,22,填写或选择申报报表数据的各项属性并确认。,报表属性信息项目,23,报表所属年度和税款所属期 报表所属表示所得税汇算清缴年度； 所属期可以自行修改； 建立报表过程中，确立所属年度以后

7、将不允许再进行修改，而所属期则无此限制。,报表属性信息项目,24,附送报表选项 根据税务总局的要求，如果有关联业务往来是需要报送关联业务往来报告表的。而财务报表是必须要申报的。 报表编辑界面也可进行这两类报表的创建和清除的处理。,纳税人基本信息和报表属性项目与申报报表的关系说明,25,录入方式纳税人经济类型、行业等各种基本信息将自动同步到报表内； 更改纳税人的所属区域、适用会计制度、申报征收类型、查账征收申报类型、汇总（合并）纳税类型和附送报表选项都有可能会引起报表的重新匹配，这个过程可能会有删除某报表的情况出现； 申报数据状态在已申报后将不会进行上述动作； 报表内的纳税人识别号不进行上述同步

8、； 报表内的所属年度一经确定将不允许修改。,完成申报数据的建立,26,当录入上述各项申报数据属性信息并确认后，新的纳税申报数据将完成建立，系统将默认打开该申报数据进入数据填录过程，并且将在申报信息列表中列示该申报数据。,报表数据录入界面介绍,27,标题及窗口切换区域,工具条及快速工具按钮区域,报表列表选择区域,报表数据填录及报表关联快捷操作功能区域,报表各类辅助信息区域,系统公共状态信息区域,完成数据填录工作,28,建议先填写除主表和附表三外的其他附表，最后填写附表三和主表； 系统中的表格采用两种背景颜色，背景颜色为浅灰色区域是不可直接填写的区域，白色区域为可直接填写的区域。 只接受英文半角格

9、式的数字录入，虽然某些全角的数字也能被识别，但系统还是以英文半角的数字录入为标准。 软件报表上方操作提示条，会针对用户当前进行的操作做出相关提示及说明，方便用户通过此信息获得相关的帮助 切换报表时系统将自动提交已修改数据； 系统接受录入内容后会自动调整显示格式，录入的内容和格式化的显示结果存在细微差异。 系统在每次数据提交后将进行数据检查并反馈检查结果。,相关附表填报和计算说明,29,附表四的计算和填报说明 本年的盈利和亏损金额由系统自动更新； 以台账方式填写，自动生成申报表。,相关附表填报和计算说明,30,附表五和纳税人基本信息之间同步差异 在报表创建时自动同步纳税人基本信息中的从业人数，用

10、户修改本表的该项信息或纳税人基本信息时将不再进行同步； 在报表创建时自动根据纳税人的所属行业代码自动进行“工业企业”或是“其他企业”的初始判别，用户可以自行修改该项目，该项目将不再随纳税人的行业信息变更进行再同步的变更。,关联业务往来报表相关操作,31,在年度申报数据编辑界面中可以添加或者移除关联业务往来报告表； 报告表的表八可按实际情况建立多份。,关联业务往来报表相关操作,32,关联关系表 建议首先进行数据录入，便于后续其他报表进行数据引用； 表三、表四、表七和表九都是可以增减活动行次的表格，各个可增减行次区域的数据保存要件都是必须具备相应的首要项目信息，一般为可变行次的第一列有效数据项目,

11、财务报表相关操作,33,在年度申报数据编辑界面中可以添加或者移除年度财务报表； 财务报表的表样与纳税人选择的适用会计制度、查账征收申报类型、行业等有关。,数据审核,34,当用户完成相应数据填录后可以通过系统的数据审核功能，对数据进行审核，提高申报数据质量。,数据审核的相关说明,35,审核公式分为错误、疑点和申报提示三类；其中错误必须修改，疑点要以税务机关的要求和疑点的实际情况为基准，如果疑点并不是企业的数据有问题就不用考虑，而申报提示供参考。 系统中提供的各种报表数据审核、错误检测、等相关信息仅供参考，针对这些项目的详细事宜应以主管税务机关解释为准。,申报,36,当用户完成报表数据填录后，用户

12、可以通过如下途径生成一份符合税务机关系统数据接口规范的数据文件； 执行申报功能时，系统将提示用户保存申报文件，用户可将该申报数据保存在用户指定的位置。,完成申报,37,当申报数据保存成功后，系统会给出如图提示信息； 相应的数据文件已经保存成功，用户需要按照税务机关指定的提交途径（文件拷贝或是网络提交等）将该文件提交给主管税务机关。,数据申报的注意事项,38,申报出的文件不需要重命名，也不用解压，直接将其交给主管税务机关即可。 建议用户将申报数据先保存在电脑上再拷贝到U盘提交给税务机关。,报表打印,39,当用户完成相应数据填录后即可打印输出该报表，系统提供单张报表打印和批量打印的功能。,可以单独

13、或分组修改报表的打印数量,申报流程回顾,40,*为非重复首次过程,系统的其他相关功能,41,数据备份和恢复； 用户管理和权限控制； 纳税人信息维护； 申报数据维护； 申报数据编辑界面相关功能； 申报数据编辑界面控制和表格控制功能； 查看版本信息。,系统的其他相关功能,42,数据的备份和恢复 系统可针对全部数据或单一报表数据可选选择性的备份和恢复功能。,系统的其他相关功能,43,用户管理和权限控制 用户管理； 针对纳税人性质的权限控制。,常见问题解答,44,附表五中小型微利企业如何填写 主表第25行应纳所得税额*5%填入到附表五的第34行即可。 附表六和附表十一为什么保存不上数据 需要先填写或选

14、择上被投资企业的名称或者是国家或地区，在填写相关的数据，否则会保存不上相关的数据。 附表六和附表十一行次不够怎么办？ 填写报表时，当默认行都已填写完整后，仍需添加报表行次时，点击工具栏中“增加行次”，逐行增加。 附表九一直提示错误，但是检查数据无误 可能是第1、7 、10行合计项没有填写，需要需要手工计算并填写 申报表（A类）增加了 “总分机构”相关内容。,常见问题解答,45,关于打印 支持打印预览及批量打印，但暂时不支持网络打印。可导出到格式，别处打印。 如何修改申报后的数据 点击撤销确认，然后单击“是”； 将属性窗口右下角申报数据状态有数据已申报改为申报数据填录中即可。 关于保存 无保存成

15、功提示，切换报表数据存在。 修改数据后务必保存。 零申报企业如何填写 由于软件申报表中默认的是零，所以纳税人直接填写完整的信息后，直接点击申报即可，不需要输入零值。,常见问题解答,46,如何获取最新的涉税通企业版？ 如果老用户，可以在原有软件的基础上在相同的安装路径下进行覆盖安装，原有数据不会丢失。 新用户则直接在税务局官网上下载最新的版本即可。 一个软件能否支持多个纳税人的申报？ 涉税通软件是支持一个软件进行多个纳税人的申报，只要按照相关步骤新建纳税人即可。,获得技术支持：,47,企业支持电话：0311-85351236 税务机关支持电话：4008112366 网站地址： 电子邮件： 联系地址：北京市丰台区中福丽宫品牌基地,谢谢！,结束,中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）增加了 “总分机构”相关内容。（即增加43-46行），如下图：,填录、维护申报报表数据,52,系统中的表格采用两种背景颜色，背景颜色为浅灰色区域是不可直接填写的区域，白色区域为可直接填写的区域。,可填录区域,主要功能简介申报表填写帮助信息,申报表填写方式,申报表审核,