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1、第8章应付款管理系统,一、应付款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应付款管理的初始设置 四、应付款管理日常业务处理,一、应收款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应收款管理的初始设置 四、应收款管理日常业务处理,与其他模块的关系,一、系统概述,应付款管理系统，主要用于核算和管理供应商往来款项。 通过发票、其它应付单、付款单等单据的录入，记录采购、进口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。 进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。,一、系统概述,详细核算与简单核算
2、,“详细核算”应用方案： （1）、记录应付款项的形成； （2）、处理应付项目的付款及转账情况； （3）、对应付票据进行记录和管理； （4）、随应付项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递； （5）、对外币业务及汇兑损益进行处理； （6）、提供针对多种条件的各种查询及分析。,一、系统概述,详细核算与简单核算,“简单核算”应用方案： （1）、接收采购系统的发票，对其进行审核； （2）、对采购发票进行制单处理，传递到总账系统；,一、应收款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应收款管理的初始设置 四、应收款管理日常业务处理,二、应用前的准备 1、档案整理 2、账套准备 3、期初余额整理,二、应用前
3、的准备 1、档案的整理：存货档案、计量单位、 供应商档案、会计科目,二、应用前的准备 1、档案的整理 2、账套准备：建立企业核算账套、分配操作员权限,二、应用前的准备 1、档案的整理 2、账套准备 3、期初余额整理：系统启用前未处理完的所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据,三、应付系统的初始设置,1、基本科目、结算方式科目 2、账龄区间 3、本单位开户银行 4、期初余额录入,案例： 华兴公司2006年的应付期初余额如下：,四、应付系统的日常业务,1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、其他处理与查询,四、应付系统的日常业务,1、单据处理：应付单据、付款单、核销处理：,案例：1月华兴公
4、司的发生了如下业务,1、2006年1月15日，从北京无忧公司采购钢材10吨，原币单价为1200元，增值税率为17（采购专用发票号码是668801）。 2、2006年1月15日，从杰信公司采购油漆20桶，原币单价为110元，增值税率为17（采购专用发票号码是8909）。运费90元。 3、2006年1月16日，向北京无忧公司采购钢材20吨，原币单价为980元，增值税率为17（采购专用发票号码是2302）。,4、2006年1月18日，发现2006年1月16日，向辽宁大为公司采购钢材 “0002”号采购发票填制错误，应删除； 5、2006年1月22日，以转账支票支付向北京无忧公司购买钢材10吨的货税款
5、13104元。 6、2006年1月23日，发现2006年1月22日所填制的以转账支票支付向无忧公司购买钢材50吨的货税款57915元有错误，需删除该张付款单。,四、应付系统的日常业务,1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、其他处理与查询,四、应付系统的日常业务,1、单据处理 2、票据管理： 商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据开具、结算、转出、计息等处理,四、应付系统的日常业务,结算：当票据到期，持票收款时，执行票据 结算处理。 进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际收到的现金等。 转出 计息,四、应付系统的日常业务,结算 转出：由于某种原因导致票
6、据不能结算， 需要重新恢复应付账款 计息,四、应付系统的日常业务,结算 转出 计息：票据分为带息票据和不带息票据。 如果票据是一张带息票据就需要对其进行 计息处理。,案例：,1、2006年1月2日，向大为公司签发并承兑的商业汇票一张（NO.56121），面值57915元，到期日为2006年6月2日。 2、2006年1月3日，向杰信公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（NO.56561），面值为23400元，到期日为2006年1月23日。 3、2006年1月23日，将2006年1月3日向杰信公司签发并承兑的商业汇票（NO.56561）结算。,四、应付系统的日常业务,1、单据处理 2、票据管理 3、转
7、账处理 4、其他处理与查询,四、应付系统的日常业务,转账处理的几种类型： 应付冲应付 预付冲应付 应付冲应收 红票对冲,四、应付系统的日常业务,应付冲应付 指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中。通过应付冲应付功能将应付账款在客商之间进行转入、转出，实现应付业务的调整，解决应付款业务在不同客商间入错户或合并户问题。 预付冲应付 应付冲应收 红票对冲,四、应付系统的日常业务,应付冲应付 预付冲应付 通过预付冲应付处理供应商的预付款（红字预付款）与该供应商应付款（红字应付）之间的核销业务。 应付冲应收 红票对冲,四、应付系统的日常业务,应付冲应付 预付冲应付 应付冲应收 用供应商的应付账款来冲抵
8、客户的应收款项。系统通过应付冲应收功能将应付款业务在供应商和客户之间进行转账，实现应付业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。 红票对冲,四、应付系统的日常业务,应付冲应付 预付冲应付 应付冲应收 红票对冲 红票对冲可实现供应商的红字应付单据与其蓝字应付单据、付款单与收款单中间进行冲抵的操作。系统提供两种处理方式：自动冲销和手工冲销。,案例：,1、2006年1月31日，经三方同意将2005年11月23日形成的应向“北京无忧公司”支付的货税款38610元转为向大为公司的应付账款。 2、2006年1月31日，经双方同意，将向北京无忧公司2006年1月18日购买12吨钢材的货税款16848元与预付款冲抵。,四、应付系统的日常业务,1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、其他处理与查询,四、应付系统的日常业务,1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、其他处理与查询,一、应付款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应付款管理的初始设置 四、应付款管理日常业务处理,
