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1、商业银行主要贷款简介,首先，请各位回忆一下贷款业务的分类。,业务实例-中国工商银行贷款结构图,出自中国工商银行2008年年报,业务实例-中国农业银行贷款结构图,出自中国农业银行2008年年报,一、 信用贷款,信用贷款：是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。 与其它贷款相比，信用贷款具有以下几个特点： 1)以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证 2)风险大且利润高：只有借款人现金流量作为第一还款来源，而无第二还款来源（如担保）。因而虽然风险管理简单，但难以控制和不可转嫁；利率较高：较与同期限的担保贷款利率。,3)手续简便：因此能保证资金供应及时，并强化银
2、行与企业的融合关系。 4）金额与期限的限制：额度和期限低于和短于担保贷款。 5）审查严格：要对借款人的经营，财务以及资金运用按情况进行综合分析，严格审查。,信用贷款的操作程序及要点 1)对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象 2)合理确定贷款额度和期限 银行确定贷款额度的直接依据是： 企业合理的资金需求 可作为偿还贷款来源的企业未来现金流量 银行的信贷资金可供量 银行确定贷款期限的直接依据是： 银行贷款制度的规定和企业正常资金周转期限或贷款项目 投资回收期限。 3)贷款的发放与监督使用 4)贷款到期收回 这里注意当借款人因客观原因不能按时还贷时，应提前通知银行，提出延期申请。（短期提前10天，
3、中长期提前180天）,二、担保贷款,1.担保贷款存在的前提条件 借款人的负债率较高，表明其财力脆弱 借款人没有建立令人满意的稳定的收益纪录 借款人的股本未能销售出去 借款人是新客户 借款人的经营环境恶化 贷款的期限很长等。 2.担保方式及担保贷款的种类 保证与保证贷款 质押与质押贷款 抵押与抵押贷款,3.保证贷款的操作要点 在保证贷款的操作过程中，应重点把握以下环节： 1)借款人找保 2)银行核保 3)抵押物选择和估价 4)银行审批 5)贷款的发放与收回 注意问题：我国法律规定：国家机关（经国务院批准为使用外国政府或国际经济组织的贷款进行转贷的除外）、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人
4、的分支机构和职能部门（由法人书面授权者除外）等均不得作为保证人。,第四节 几种重要贷款类别的管理,4.抵押贷款的操作和管理要点 我们将质押贷款和抵押贷款统称为抵押贷款一并介绍。 （1）抵押贷款的分类 抵押贷款根据抵押物的不同，可以分为以下六类： 存货抵押； 证券抵押； 设备抵押； 不动产抵押； 客账抵押企业把应收账款作为抵押品向银行申请贷款； 人寿保险单抵押 。,第四节 几种重要贷款类别的管理,（2）抵押物的选择和估价 抵押物的选择 银行在选择抵押物时必须坚持以下四个原则： 合法性原则； 易售性原则； 稳定性原则； 易测性原则。 对抵押物进行法律审查和技术鉴定的内容包括： 审查借款人对抵押物的
5、权利是否真时充分，对共同所有的财产，看其是否有共有各方同意设押的书面证明； 审查抵押人提供的抵押物是否需要有关部门批准，如果需要有关部门批准，看其是否经过批准 ； 审查租赁经营企业的抵押物是否属于企业自有资产，如果是租赁资产，银行不得接受抵押； 审查抵押物有无重复抵押现象； 审查抵押物实物的真实、完好性； 审查抵押物有无保险。,第四节 几种重要贷款类别的管理,合法性原则 易售性原则 稳定性原则 易测性原则,抵押物的估价 银行在对抵押物估价时，必须坚持大致等价原则、易于拍卖原则和风险转嫁原则。 有价证券的估价主要应预测未来市场利率走势，证券债务人的经营情况和国家宏观经济形势； 不动产的估价主要看
6、其所处地理位置和其取得的经济效益大小； 设备的估价确定其有形损耗和无形损耗以及折旧,抵押物的风险 包括占管风险和处理风险。 占管风险是指在抵押期间抵押物可能毁损与灭失的风险。为减少占管风险可通过投保的方式，将风险转嫁给保险公司。 处理风险是指对抵押物处分时可能出现的困难和风险。为减少处理风险，对抵押物估价时不能偏高，以免对银行造成损失。,（3）确定抵押率 抵押率： 又称“垫头” ，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估值之比。 通常，银行在确定抵押率时，应当考虑以下因素： （1）贷款风险贷款风险越大，抵押率越低，贷款风险越小，抵押率越高。 （2）借款人信誉信誉较差的借款人抵押率应低些，反之，抵押率可
7、高些。 （3）抵押物的品种抵押物品种不同，风险不同。 （4）贷款期限期限越长，风险越大，抵押率应低些，反之可高些。,第四节 几种重要贷款类别的管理,思考： 抵押率为什么是小于100%的？,第四节 几种重要贷款类别的管理,（4）抵押物的产权设定与登记 所谓产权设定： 是指银行要证实并取得处分抵押物以作抵偿债务的权利。 借款人要将财产契约交指定机构登记过户，明确银行为产权所有者和保险受益人。 抵押物登记的内容主要包括： （1）抵押人姓名或企业名称、地址； （2）抵押权人名称、地址； （3）抵押物品名称、数量、规格、价值； （4）贷款金额、币种； （5）抵押和贷款期限； （6）抵押物品保管方式； （
8、7）抵押合同签订的日期、地点等。,第四节 几种重要贷款类别的管理,案例：抵押品登记后银行才有处置权 1996年4月19日，福州某银行根据福州某公司提出的流动资金外汇借款申请书与该公司签订了一份外汇借款合同，合同约定：某银行向该公司提供贷款150万美元，期限9个月，利率按国家的规定执行。福州市经济技术开发区国有资产经营开发公司作为保证人在借款合同上签字盖章，承担该笔贷款的连带责任保证，同时，借款公司出具函件，愿以所拥有的一座大厦作房产抵押（价值约为1500万元），但该房产抵押未办理有关登记手续。,合同生效后，某银行履行了合同，把贷款转到借款公司账户上。 但贷款到期后，借款公司未按约还款，福州市经
9、济技术开发区国有资产经营开发公司也不履行保证责任。某银行诉至法院。福州市经济技术开发区国有资产经营开发公司作辩称，根据担保法的有关规定，应首先处理抵押物，在抵押物不足以清偿时才由保证人承担保证责任，故请求法院免除其担保责任。,分析表明： 首先，某银行与某公司缔结的借款合同主体合法，意思表示真实，关于期限、利率等亦不违反法律规定，故应认定为有效合同； 其次，在以抵押物设置担保时，房产属于必须登记的抵押物，如不登记，抵押合同无效。就本案例来看，借款人以自己的房产作为债的担保，必须经过有关部门登记，而银行和借款人都没有认识到这一点，因此，抵押无效； 第三，同一债权既有保证又有物的担保的，保证人对物的
10、担保以外的债权承担保证责任，这是担保法的规定。但是，由于本案中物的抵押无效，保证人也就不能以此条款为由免除自己的责任。 资料来源：金融法典型案例 吴志攀 中国金融出版社 2000年 第65页,案例2：,某木材公司，为贷款以其房产权和土地使用权作抵押，与甲银行签定了财产抵押协议，并到当地公证处办理公证手续，但没有到当地房地产管理部门办理抵押登记手续，后因木材公司还不起贷款，甲银行依法提起诉讼，要求法院处置贷款抵押物以收回贷款。 在案件审理过程中，乙银行也向法院提起了诉讼请求，并提出木材公司也以同一房产权和土地使用权作抵押，在乙银行申请了贷款，并办理了房地产登记手续。也要求处置抵押物优先受偿。,结
11、论：甲银行的抵押合同没有登记，抵押合同就没有法律效力，而乙银行签定的抵押合同在房地产管理机关进行了登记，合同当然有效，有效的合同当然优先受偿。,（5）抵押物的占管和处分 抵押物的占管 ： 占管包括占有和保管两层意思。抵押物的占管方式有两种： 一是抵押人占管； 二是抵押权人占管。 抵押物的处分 抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利。 抵押物处分的方式： (1)拍卖； (2)转让； (3)兑现,相关知识： 1、他项权证的办理 2、房交所和国土资源局的 3、最高额抵押合同和抵押合同区别 4、同一物上的抵押权的清偿顺序 同一物分别向两个以上债权人进行抵押的清偿顺序: （一）抵押权已登
12、记的，按照登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿； （二）抵押权已登记的先于未登记的受偿； （三）抵押权未登记的，按照债权比例清偿。 思考：为什么贷款发放前要对抵押情况进行查询？,贷款期满，借款人如果按期如数偿还贷款本息，银行应将抵押物及有关证明文件及时退回抵押人，抵押合同也即中止。如果借款人不能偿还贷款本息，就需要通过处分抵押物来清偿贷款。 处分抵押物必须具备一定的条件，包括： 抵押合同期满，借款人不能履约还款； 抵押期间抵押人宣告解散或破产； 个体工商户作为抵押人在抵押期间死亡、失踪，且其继承人或受遗赠人不能偿还其债务。,第四节 几种重要贷款类别的管理,三、票据贴现 1.票据贴现
13、的概念与特点 票据贴现： 是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。 票据贴现实际上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。 票据贴现与其它贷款方式相比，在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面都具有不同的特点： 1）它是以持票人作为贷款直接对象; 2）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证; 3）它是以票据的剩余期限为贷款期限; 4）实行预收利息的方法。,第四节 几种重要贷款类别的管理,2. 票据贴现的条件 1）对申请票据贴现单位的规定 申请票据贴现的单位必须具有法人资格或实行独立核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活
14、动的经济单位。贴现申请人应具有良好的经营状况，具有到期还贷的能力。 贴现申请人持有的票据必须真实，票式填写完整，盖印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整。贴现申请人在提出票据贴现的同时，应出示贴现票据项下的商品交易合同原件，并提供复印件或其它能够证明票据合法性的凭证，同时还应提供能够证明票据项下商品交易确已履行的凭证（如发货单、运输单、提单、增值税发票等复印件）。,第四节 几种重要贷款类别的管理,2）对票据的规定 应是按照中华人民共和国票据法规定签发的有效汇票，基本要素齐全； 单张汇票金额不超过1 000万元； 汇票的签发和取得必须遵循诚实守信的原则，并以诚实合法的交易关系和债务关系为基础
15、； 承兑行具有银行认可的承兑人资格。,3.票据贴现的操作要点 1)票据贴现的审批 审查票据的票式和要件是否合法； 审查票据的付款人和承兑人的资信状况。 审查票据期限的长短。一般商业汇票的期限应在六个月之内，最长不超过九个月。 审查贴现的额度。贴现的额度一般不得超过贴现申请人的付款能力。,2)票据贴现的期限与额度 票据贴现的期限：从票据贴现日到票据到期日之间的时间。一般控制在六个月内，最长不超过九个月。 票据贴现贷款的额度，即实付贴现额，按承兑票据的金额扣除贴现利息计算。计算公式是： 实付贴现额=贴现票据面额贴现利息 贴现利息=票据面额贴现期限（月贴现率30）,3) 票据贴现贷款的到期处理 票据
16、贴现贷款到期后，付款人应事先将票款备足并交存开户银行，开户银行等到期日凭票将款项从付款人账户划转到银行账户。这样，票据贴现贷款过程全部完成。 如果票据到期，付款人账户不足支付票款，可以作如下处理： 以银行承兑汇票贴现，承兑银行除凭票付款外，应对承兑申请人执行扣款。对尚未扣回的承兑金额，视同逾期货款，应按统一利率收息并实行加息； 以商业承兑汇票贴现的，开户银行应将汇票退还贴现银行，同时对付款人应比照签发空头支票的处罚规定给以罚款。贴现行着手向贴现申请人进行票款追偿,并退还汇票。收付双方自行解决纠纷。,第四节 几种重要贷款类别的管理,思考：1、票据贴现贷款的关系人是？ 2、一般银行贷款和票据贴现贷款的区别和联系： 1、贷款需要提供保证、抵押或质押，贴现不需要任何担保，本身就是一种有价票据的质押。2、贷款的利息是按月或按季支付，贴现是贷款时一次从票面金额扣收。3、贷款期限种类很多，有短期、中期、长期，因为票据最长6个月，所以贴现贷款也不能超过票据到期日。4、一般贷款审批流程复杂，与借款人的资产负债和盈利能力有关，贴现手续相对简单，只要票据核查真实，对
