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1、2.3 信用证,1.银行信用；2.是独立于合同的自足文件；3.UCP 500明确规定：“各有关当事人处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为” 。,一、信用证的概念及本质,概念,特征,信用证（LETTER OF CREDIT，L/C）,是开证行根据申请人的要求和指示，或因其自身需要，向受益人开立的，在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。（简单地说，信用证是银行的一种有条件的付款承诺。）,二、跟单信用证的形式,1、信开信用证（ Credit by Mail ） 2、电开信用证（ Credit by Teletransmission ） 全电本（MT700/701） 简电本
2、（MT705）,三、跟单信用证的当事人,1、开证申请人（ Applicant ） 2、受益人（ Beneficiary ） 3、开证行（Issuing Bank） 4、通知行（Advising Bank） 5、议付行（Negotiating Bank）,三、跟单信用证的当事人,6、指定行（ Nominated Bank ） 7、付款行（ Paying Bank ） 8、承兑行（ Accepting Bank ） 9、保兑行（Confirming Bank） 10、偿付行（Reimbursing Bank）,受益人,开证申请人,议付行 通知行,开证行 付款行,LC,申请开证,开出信用证,审核通知
3、信用证,发货,交单议付,审单垫付货款,寄单索汇,审单付款,付款赎单,四、运行程序,五、信用证的种类,1、按信用证项下的汇票是否附有货运单据划分 跟单信用证（Documentary Credit） 光票信用证（Clean Credit）,CLEAN CREDIT 和DOCUMENTARY CREDIT ，（简称DC）,光单信用证和跟单信用证 光票信用证是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。有的信用证要求出具汇票并附有非货运单据，通常也被视为光票信用证。光票信用证可以用于贸易结算和非贸易结算两个领域。在贸易结算中，主要用于贸易从属费用的结算。在非贸易结算中，主要有旅行信用证。 跟单信用
4、证是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅凭货运单据付款的信用证。银行通过对物权单据的控制来控制货物所有权，通过转移物权单据来转移货物所有权；据单据提供信贷，担保付款。在国际贸易结算中所使用的信用证绝大部分为跟单信用证。,五、信用证的种类,2、按信用证可否撤销划分 可撤销信用证（Revocable Credit） 不可撤销信用证（Irrevocable Credit） 根据UCP500的规定，当信用证未明确表明可撤销或不可撤销，则视为不可撤销。,IREVOCABLE CREDIT和RREVOCABLE CREDIT,不可撤销信用证和可撤销信用证 信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了
5、按照信用证上所规定的条件履行付款义务的责任。在信用证有效期内，除非得到信用证所有当事人的同意，否则开证行不得片面撤销或修改信用证的内容。不可撤销信用证开证行的付款责任是第一位的，只要受益人提供的单据符合信用证条款的规定，开证行就必须履行付款责任。不可撤销信用证在国际结算中得以广泛应用。 可撤销信用证是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。由于可撤销信用证开证行付款责任的随意性和不确定性，这种信用证对受益人的权益缺少保障，所以，受益人通常不愿意接受可撤销信用证。,五、信用证的种类,3、按信用证是否加以保兑划分 保兑信用证（Confirmed Credit） 保
6、兑行与开证行一样，承担第一性的付款责任。 不保兑信用证（Unconfirmed Credit） 4、按信用证付款时间划分 即期信用证（Sight Credit） 远期信用证（Usance Credit）,五、信用证的种类,5、按信用证是否可转让划分 不可转让信用证（Untransferable Credit） 当信用证未明确表示转让或不可转让，则视为不可转让。 可转让信用证（Transferable Credit） 特点： 只能转让一次； 若允许分批装运，则在总和不超过信用证金额的前提 下，可分别转让给几个第二受益人； 若禁止分批装运，则限转让给一个第二受益人。,五、信用证的种类,6、其他信用
7、证 循环信用证（Revolving Credit） 种类： 自动循环 半自动循环 非自动循环 对开信用证（Reciprocal Credit） 特点： 第一张信用证的受益人和开证申请人是第二张信用证的开证申请人和受益人； 第一张信用证的开证行和通知行是第二张信用证的通知行和开证行； 两证金额可相等或不等； 两证可同时生效，也可先后生效。,五、信用证的种类,对背信用证（Back to Back Credit） 是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。 预支信用证（Anticipatory Credit） 是指开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或一部
8、分，由开证行保证偿还并负担利息，这种预支货款的条款常用红字打出，也称为红条款信用证（Red Clause Credit）。 特点： 开证行付款在先，受益人交单在后。,六、信用证的主要内容,1、对信用证本身的说明,2、对单据的要求,3、对货物的描述,4、对运输的要求,5、特别条款,6、开证行付款保证及适用惯例,种类、金额、有效期和到期地点、号码、开证行、通知行、申请人、受益人,种类、份数、制作要求,名称、规格、数量、包装、价格等,装运期限、启运地和目的地、 运输方式、分批、转运,佣金、折扣、银行费用、包装、唛头等,信用证的专业英语,(1)beneficiary 受益人 (2)in favour
9、of 以（某人）为受益人(3)in ones favour 以为受益人,1.beneficiary 受益人,(1)opening bank 开证行 (2)issuing bank 开证行 (3)establishing bank 开证行,2.opening bank 开证行,(1)advising bank 通知行 (2)the notifying bank 通知行(3)advised throughbank 通过银行通知,3.advising bank 通知行,5.paying bank 付款行,4.negotiation bank 议付行,(1)negotiating bank 议付行 (
10、2)negotiation bank 议付行,6.the confirming bank 保兑行,7.Bills of exchange must be negotiated within 15 days from the date of bills of lading but not later than August 8, 1999,汇票须在提单日起15天内议付，但不得迟于1999年8月8日,8.documents to be presented to negotiation bank within 15 days after shipment,单据需在装船后15天内交给议付行,9.Dra
11、ft(s) drawn under this credit must be presented for negotiation in China on or before 30th August ,2007,根据本证项下开具的汇票须在2007年8月30日或该日前在中国交单议付,10.Date & Address of Expiry （有效日期与到期地点）,2）.draft(s) must be presented to the negotiating(or drawee)bank not later than 15th March,2007,汇票不得迟于2007年3月15日交议付行（受票行）,
12、3）This L/C is valid for negotiation in China (or your port) until 15th, July 2007,本证于2007年7月15日止在中国议付有效,1）.Expiry date:16TH May ,2007 in the country (CHINA) of the beneficiary for negotiation,有效期限：2007年5月16日前在受益人国家（中国）议付有效,11.Amount of the L/C （信用证金额）,1.Amount: RMB￥5000(5% more or less),金额：5000人民币 (
13、准许增减5%),2.up to an aggregate amount of Hongkong Dollars 4980.00,总金额最高为港币4980.00,3.for a sum (or :sums) not exceeding a total of US35480.00,总金额不得超过35480.00美元,12.汇票条款,1、all drafts drawn under this credit must contain the clause “Drafts drawn Under Bank of China, Singapore credit No.61055 dated 15th Au
14、gust ,2008”,本证项下开具的汇票须注明“本汇票系凭新加坡中国银行2008年8月15日第61055号信用证下开具”的条款,2、drafts are to be drawn in duplicate to our order bearing the clause “Drawn under United Malayan Banking Corp Irrevocable Letter of Credit No.5678 dated July 12, 2007”,汇票一式两份，以我行为抬头，并注明“根据马来西亚联合银行2007年7月12日第5678号不可撤销信用证项下开立”,13.Descri
15、ption of Goods (货物说明),2100 dozen of “Cock” brand hoes art No.H316,hoes darkblue painted at USD 12.8 per dozen FOB Shanghai,2100打“公鸡”牌锄头，货号： H316,深蓝色油漆，每打12.8美元FOB上海,4500 PCS of Stainless Steel Spade Head S821/29099,USD9.60 per pc,according to Sales Contract No.A97DE23600256 dd.Nov.12,2007 CIF Rotter
16、dam (Incoterms 2000).,4500件不锈钢铲头，货号为： S821/29099，根据2007年11月12日签订的A97DE23600256号合同，每件9.60美元，CIF鹿特丹（2000年通则）,14.The Stipulations for the Documents （单据条款）,（一）信用证项下常用单据的种类,Commercial Invoice ,Bill of Lading , Insurance Policy, Bill of Exchange , Origin ,Inspection Certificate,1.drafts to be accompanied by the documents marked()b
