{财务管理内部审计}内审员培训教程

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1、ISO9000系列 标准简介 参考资料：国家、国际标准及世标培训教材,第十六期内审员培训班 8月21-22日ISO9001:2008内审员培训,卓博（宁波）企业管理咨询有限公司 北京华夏环科培训中心,1,培训目标ISO9000基础,1.对企业质量管理现状有了更强更具体的了解和认识； 2.对ISO9000有了真正的接触及初层次的了解； 3.对ISO9001：2008标准的内容真正去理解，并为将来的应用作准备； 4.掌握质量管理体系的八项原则，十二项原理及在管理体系中的应用； 5.掌握质量管理休系的第一方、第二方、第三方审核的作用，异同内容；,2,培训目标内审,6.了解如何编制内部质量审核计划表、

2、行程表、检查表、内审报告及相关基本作业； 7.掌握运用质量管理体系进行内部审核的方法和技巧； 8.了解内审员应具备的基本条件，为将来在此行业的实施与发展做相应的硬件和软件方面的准备提供条件； 9.了解质量认证的具体含义，掌握一定的体系及产品认证相关知识。,3,ISO与ISO9000标准,谨以此教程 献给有志于ISO事业的 建设者们！,4,ISO-国际标准化组织,ISO- International Organization for Standardization 成立于1947年2月23日 总部设于瑞士日内瓦 推动和协调国际标准化工作 推动国际贸易的发展 100多个成员国组成，包括欧共体和欧盟

3、的所有成员国，美国、日本、中国、新加坡等,5,ISO-国际标准化组织,TC技术委员会 TC176：质量管理和质量保证技术委员会 成立于1980年 制定质量管理和质量保证标准 ISO9000族标准就是由ISO/TC176制定的所有国际标准,6,ISO9000族标准的组成（第一版87）,TC176发布的第一个国际标准： ISO8402：1986质量术语 1987年3月，又发布5个标准，称之为ISO9000系列标准,7,ISO9000族标准的组成 （第一版87）,1、ISO9000 质量管理和质量保证选择和使用指南 2、ISO9001质量体系设计、开发、生产、安装和服务的质量保证模式 3、ISO90

4、02质量体系生产、安装和服务的质量保证模式 4、ISO9003 质量体系最终检验和试验的质量保证模式 5、ISO9004 质量体系质量管理和质量体系要素指南,8,ISO9000族标准的组成 （第二版94）,1994年，ISO/TC176对上述标准进行修定 修定后，标准名称部份发生改变 Eg:ISO8402：1994质量管理和质量保证术语 ISO9001、ISO9002、ISO9003标准名称不变 提出ISO9000族概念： “由ISO/TC176技术委员会制定的所有国际标准”,9,2000版ISO9000族标准的组成 （第三版2000）,四个核心标准 ISO9000：2000 质量管理体系基础

5、和术语 ISO9001：2000 质量管理体系要求 ISO9004：2000 质量管理体系业绩改进指南 ISO19011：2002质量和或（环境）管理体系审核指南 标准的分类： 核心标准标准技术报告小册子,10,2008版ISO9000族标准的组成 （第四版2008）,四个核心标准 ISO9000：2005 质量管理体系基础和术语 ISO9001：2008 质量管理体系要求 ISO9004：2000 质量管理体系业绩改进指南 ISO19011：2002质量和或（环境）管理体系审核指南 标准的分类： 核心标准标准技术报告小册子,11,强化的方法,ISO9000：2005取代：ISO9000：20

6、00 ISO9001：2008取代：ISO9001：2000,12,ISO9000系列标准的产生,MIL-Q-9858 1959年（美军用标准） AQAP 1969年（北约联合质量保证协会） ANSI N45.2 1971年 (美国国家标准协会) CSA Z 299 1975年 (加拿大标准协会) BS5750 1979年 (英国标准协会) ISO9000 1987年 (国际标准第一版) ISO9000 1994年 (国际标准第二版) ISO9000 2000年 (国际标准第三版) ISO9O00 2008年 (国际标准第四版),13,企业推行ISO9000 认证的意义,1.强化品质管理，提高

7、企业效益；增强客户信心，扩大市场份额 2.获得国际贸易“通行证”，消除国际贸易壁垒 3.节省第二方审核的精力和费用 4.在产品品质竞争中永远立于不败之地 5.有效地避免产品责任 6.有利于国际间的经济合作和技术交流,14,推行ISO9000的益处,被全世界广泛接受 此系统是预防错误的发生,而不是等错误发生后再去发现. 依赖于系统而不是个人 增强顾客的信心 显示对质量承诺及树立良好的形象 使运作标准化及保持水准,15,标准的编号及格式,ISO+标准号+（杠+分标准号）+冒号+发布年号 备注：（）中的内容可有可无，依具体而定 Eg：ISO9001：2008 或ISO9004-1：1994 强调重点

8、： 2008版ISO9000族标准于2008年10月31日正式发布； GB/T19000-2008&GB/T19001-2008发布日期：2008年12月30日 实施日期：2009年3月1日 GB/T的含义：中华人民共和国国家标准，推荐使用 正确使用格式： GB/T19001-2008 idt (等同采用）ISO9001：2008 Equ:：等效采用 举例说明：等同采用和等效采用的区别,16,ISO9001质量管理体系推行流程,组织策划： 计划，职责与权限的明确 质量体系诊断： 建立领导机构及工作小组 编制实施宣传发动，全员参与 体系设计： 确定质量方针和质量目标 确定企业的组织架构 收集原有

9、文件与标准参照 培 训： ISO9000标准培训 质量体系分层培训 其它相关管理知识培训,17,ISO9001质量管理体系推行流程,文件编写： 文件编写技能培训 制定编写计划 质量手册建立 程序文件制定 指导书、表单编制 文件修改并定稿 体系运行： 体系实施前动员和培训 指导质量体系的运行和完善 组织结构调整 内部审核： 内审员培训 组织内部质量审核 纠正和预防措施跟踪并评估 管理评审,18,ISO9001质量管理体系推行流程,认证申请： 企业向认证机构提交申请 认证前检查与准备 组织现场迎审 正式现场审核 审核结果宣布 获取证书,19,思考与练习,1、企业为什么需要质量管理体系？ 2、质量管

10、理体系标准的修定经历了哪几 个阶段？ 3、2000版ISO9000族的核心标准是哪几 项？名称是什么？,20,基础和术语,质量管理体系 基础和术语 Clause 0.2 Eight quality management principles 8项质量管理原则 Clause 2 Terms and definitions 术语和定义 （取代94版的ISO8402） Clause 4 Fundamental of QMS 质量管理体系基础概念,21,Quality management principles八大质量管理原则,Customer focused organization 以顾客为关注焦

11、点 Leadership 领导作用 Involvement of people 全员参与 Process approach 过程方法 System approach to managements管理的系统方法 Continual improvement 持续改进 Factual approach to decision making 基于事实的决策方法 Mutually beneficial supplier relationships 与供方互利的关系,22,以顾客为关注的焦点,Understanding customer needs an expectations 理解顾客的需求和期望 C

12、ommunicating these needs and expectations throughout the organization将这些需求和期望在全组织内进行传递沟通 Measuring customer satisfaction and acting on results 测量顾客满意度并以依此而改进 Managing customer relationships 管理与顾客的关系,23,原则1的应用,明白顾客对产品、交付、价格、可靠性等现有的和将来的需要和期望； 确保顾客与其他权益者（股东、员工、供应商、较大的当地社区）之间需求与期望的平衡； 通过组织来交流这些期望； 测量顾客的

13、满意和行动成果； 管理顾客关系,24,原则1的潜在利益：,全公司了解顾客与权益者的需求和期望； 目标的设定直接与顾客需求和期望挂钩； 改进组织业绩以符合顾客要求； 确保人员具有知识与技能以满足顾客的要求。 相关ISO条文： 5.2、5.3、7.2.1、7.2.3、7.3.2、7.5.4、8.2.1,25,原则2：领导作用,领导者确立组织统一的宗旨和方向。他们应当创造并保持使员工能充分参与实现组织目标的内部环境。,26,原则2的应用,榜样的作用 了解与回应外部环境的变动； 设定挑战目标； 建立策略达成目标； 教育、培训及配置人员； 提供人员以及适应的资源及权责； 激发、鼓励、认同员工之贡献； 推

14、动开放、真诚的沟通； 建立互信，消除恐惧。,27,原则2的潜在利益：,建立清楚的组织远景并与各部门沟通； 领导提供人员以基本的需求、安全感与方向； 远景为可测量的目标； 全员投入以达成目标； 激励士气、良好沟通、稳定的做出承诺的团 队。 相关ISO条文： 5.1、5.3、5.4.1、5.4.2、5.6、6,28,原则3：全员参与,各阶人员都是组织之本，只有他们的充分参与，才能使他们的才干为组织带来效益。,29,原则3之应用,建立每个人都有份于组织的目标； 人员投入创造顾客之价值； 运用人员之知识、专业及经验寻找改进机会； 通过训练以强化人员的能力与知识； 鼓励在部门或部门间分享知识与经验； 提

15、供人员满意之工作； 确保人员热忱并以组织之一员为荣。,30,原则3之潜在收益,使人员有效贡献组织的业绩改进与策略； 使人员有份于组织之目标而致力达成； 人员适当地、有效地参与决策过程改进； 人员能主动识别本身与组织成长发展的机会； 人员满意于职务、有利于组织。 相关ISO条文： 5.3、6.2、7.5.4,31,原则4：过程方法,任何使用资源将输入转化为输出的活动或一组活动可视为一个过程； 为使组织有效运行，必须识别和管理许多相互关联和相互作用的活动； 将活动和相关的资源作为过程进行管理，可以更高效地得到期望的结果。,32,原则4之应用,识别与界定过程以达到预期结果； 有效地识别内外部顾客、供方及其它权益者； 识别和测量过程的输入与输出； 评价风险后果及顾客、供应商及权益者的位置； 建立权责分明的管理过程。,33,原则4的潜在收益,运用在组织内所界定的过程，使得导向的结果更可预期，善用资源，缩短周期时间、降低成本； 了解过程能力，挑战目标； 采用过程方式所有运作的成本降低，预防失误，控制变化，改进效率及更可预期之输出； 人力资源管理采用成本效率过程，例如