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1、K/3V12.2wise实际成本管理,金蝶软件（中国）有限公司,客户服务中心,系统概述 总流程图 初始化 流程与功能 报表查询 案例分析,目录,提供灵活的费用分配方法和向导式的成本计算、完备的成本计算报告，帮助企业有效提高成本核算效率，细化成本核算颗粒度，增强计算的准确性。 启用实际成本的应用条件 启用实际成本前的模块支持：仓存管理、存货核算,系统概述,总流程图,初始化,流程与设置,案例分析,报表查询,期末处理,费用归集,成本计算,费用分配,产量归集,分配标准设置,分配数据录入,凭证管理,成本资料设置,基础资料设置,系统参数设置,初始数据录入,基础资料设置 科目、部门、成本对象、成本项目、要素
2、费用、成本对象组等 系统参数设置 系统提供了17个参数设置，适应企业多变的需求 初始数据的录入 期初在产品数量、金额、材料明细等的录入,初始化,成本类科目设置 基本生产成本：用于基本生产部门的料、工、费的归集 辅助生产成本：用于辅助生产部门，如劳务部门的费用归集,基础资料-科目,基础资料-部门,部门的成本核算类型 基本生产部门：成本对象的生产部门 辅助生产部门：提供劳务的部门，如供水、电车间，维修车间 期间费用部门的费用不参加成本计算 部门属性 车间、非车间，部门属性对成本管理系统没有影响 仅对生产管理模块有影响，只有车间部门才允许下挂工作中心,基础资料-成本对象,什么是成本对象 企业为归集和
3、分配生产费用而确定的对象，也就是成本的承担者，成本对象的属性决定了成本计算的方法 四种基本成本计算方法：品种法、分步法，分批法和分类法 品种法成本对象 适用于大批量的单步骤生产企业， 如发电，供水，采掘等企业 物料属性为“自制”或“配置类”、计价方法为“非分批计价法”的物料，系统自动增加品种法成本对象，且不能修改、删除 分步法成本对象 适用于连续、大量、多步骤生产的工业企业，如水泥、纺织、酿酒等企业 成本对象是各种产品的生产步骤 不能手工新增，由系统在成本计算时，根据对成本对象计算步骤的判断自动刷新成本计算方法,基础资料-成本对象,分批法成本对象 适用单件、小批生产的重型机械、船舶、精密工具、
4、仪器等制造企业 录入时注意 批号为必录项，只能指定一个计价方法为“分批认定法”的自制物料 批号必须保持与最终入库的产品批号一致 分类法成本对象 适应于批量生产、品种规格多产品生产情况，如电子元件厂，鞋厂等 录入时注意 对应明细产品必为两个以上，需维护明细产品的系数，必须且只能指定一个标准产品，其系数为1 只能作为一种分类成本对象的明细产品,基础资料-劳务,由辅助生产部门提供，无期初、期末余额，本期生产、本期全部耗用的一种产品 劳务与劳务供应部门是一对一的关系 一种劳务只能由一个辅助生产部门提供 一个辅助生产部门只提供一种劳务,基础资料-成本项目,概念 是指对象化的生产费用的分类，反映产品的成本
5、构成 成本项目 系统预设：直接材料、直接人工和制造费用 可自定义成本项目,基础资料-要素费用,概念 对生产过程中发生的费用，按经济内容所作的分类 要素费用 系统预设：材料费用、工资费用和折旧费用 可自定义要素费用：默认对应成本项目，科目设置,基础资料-成本对象组,限定费用分配的范围 适用于费用是在部门内多个成本对象之间分配的情况 指定成本对象组的费用单据，只在成本对象组内分配 成本对象组新增 手工新增 费用单据上选择多个成本对象自动生成 一个成本对象可以属于多个成本对象组,路径 系统设置初始化实际成本系统参数设置 成本启用会计期间 可独立使用，也可与总账、供应链系统统一,系统设置,操作路径：
6、系统设置初始化实际成本期初余额设置 过滤条件：选择成本核算类型为“基本生产部门”的部门 初始数据的录入 成本对象：期初在产品产量、本年累计完工产量 成本项目：期初在产品成本、本年累计发生费用及完工成本 材料明细 数量、金额 本年累计发生、本年累计完工,期初余额设置,期初余额设置过滤界面中，部门代码字段按F7显示空白，无相关部门信息？,初始化,成本资料设置 分配标准设置 分配标准数据录入 产量归集 费用归集与分配 成本计算,流程与功能,成本资料设置,成本资料设置 分配标准自定义 期初在产品成本调整单录入,自定义分配标准 复合标准 不勾选为非复合型分配标准，需在自定义分配标准数据录入中录入，可作为
7、“分配标准单元” 勾选为复合型分配标准，可设置公式计算，无需录入 只设到部门、设到成本项目 如果“只设到部门”，分配标准数据录入时只需要按部门录入 如果未选择“只设到部门”，则需要按成本对象录入 “设到成本项目”与“只设到部门”原理相同 设为约当产量 如果勾选，则计算方法与约当产量一致；反之，则视同“固定金额”处理,分配标准自定义,期初在产品成本调整单录入,应用背景： 由于生产任务改制、报废或组织结构调整等经营异常原因，导致期初在产品的成本对象、部门、数量、成本等信息变更，需要对期初在产品数量、成本进行调整 主要功能 可调整期初在产品数量和金额 审核后可参加成本计算、生成凭证 “产品投入产出表
8、”的期初在产品数量,部门间共耗费用分配标准 一般共耗费用分配标准 共耗材料费用分配标准 其它共耗费用分配标准 辅助生产费用分配标准 制造费用分配标准 在产品成本分配标准 分类法成本分配标准 废品共耗费用分配标准,分配标准设置,部门间共耗费用分配标准,按要素费用设置 实际完工产量 以本期各部门各成本对象汇总后的完工产量作为部门间共耗费用的分配权重 实际总工时 实际总工时机台工时人工工时 以本期各部门各成本对象汇总后的总工时作为部门间共耗费用的分配权重,一般共耗费用分配标准,允许部门不同存在不同的分配标准 统一设置 按部门设置,定额材料、定额材料（投料单）和按物料设置标准分配仅用于共耗材料费用分配
9、,实际完工产量 取本期各成本对象的完工产量，作为一般共耗费用的分配权重 实际总工时 取本期各成本对象的实际总工时作为一般共耗费用的分配权重 按物料设置标准分配 对每种物料可以使用不同的分配标准 需维护 “物料对应共耗分配标准设置” 定额材料 以定额材料作为共耗材料费用的分配权重 定额材料=材料定额*本期投入产量，其中“材料定额”是指BOM中的单位耗用量 定额材料（投料单） 以材料的投料单耗用量作为分配权重 材料的投料单耗用量=【（材料的计划投料数量/任务单计划生产数量）*本期投入产量】，是任务单投料的加权数量,在产品分配标准设置,什么是在产品 是指企业已经投入生产，尚未最后完工，不能用于商品销
10、售的产品,在产品成本分配标准 不计算在产品：期末在产品为0，完工产品承担全部成本 只计算原材料：在产品只计算直接材料成本，其他成本项目成本由完工产品承担 按期初固定数计算：期末在产品成本等于本年第一期的在产品成本 按固定金额、固定比例计算 在产品成本按一个固定的金额或比例计算，可设到成本项目 按约当产量计算 约当产量=约当系数*在产品数量 通过定义的约当系数，将在产品数量折合为完工产品的数量，计算出在产品成本 按完工产品计算 相当于在产品的约当系数为1，在产品和完工产品成本按相应的产量分摊 按自定义标准计算：下设分配标准须设置（选择自定义在产品分配标准）,在产成品分配标准设置,材料成本分配标准
11、,参与分配标准列分配 在产品材料成本按分配标准列所选定的标准进行计算 完工产品按BOM计算 完工产品材料成本=BOM的材料用量*完工产量数*材料出库平均单价 材料出库平均单价（期初在产品材料成本+本期出库材料成本）/（期初在产品材料数量+本期出库材料数量） 在产品的材料成本分摊到成本对象的材料成本完工产品材料成本 在产品由未关闭生产任务单对应领料单计算 由成本对象搜索相关联的未结案的生产任务单对应的领料单 将关联的领料单材料成本归集到在产品的材料成本 完工产品材料成本分摊到成本对象的总材料成本-在产品材料成本,在产成品分配标准设置,完工产品按投料单计算 完工产品材料成本=(投料单物料计划投料数
12、量/任务单计划生产数量本期完工入库数量材料出库平均单价) 材料出库平均单价（期初在产品材料成本+本期出库材料成本）/（期初在产品材料数量+本期出库材料数量） 在产品的材料成本分摊到成本对象的材料成本完工产品材料成本 在产品按材料盘点计算 对“在产品材料盘点录入”中的材料进行分配 共耗的材料将在部门内投产的成本对象之间进行分配，并以各成本对象耗用材料的数量（包括期初和本期）作为分配权重进行分配 计算结果最终反映在“月末在产品材料盘点分配表”中,其他分配标准,分类法成本分配标准 修复废品耗用的各项费用的分配标准 与一般共耗费用分配标准设置一致,费用分配标准数据录入 实际工时：可引入生产、车间的相关
13、工时 只能录入本期有投入产量的成本对象的工时 自定义分配标准数据：非复合标准 在产品分配标准数据录入 固定金额、固定比例 约当系数：由参数“约当系数设到成本项目”是综合还是分成本项目录入 分类法成本分配标准数据录入 分类法成本分配权重 ：标准产品与联产品 副产品标准成本：设到成本项目 材料定额查询 标准用量 投料单,分配标准数据录入,投入产量录入 完工产量录入 废品产量录入 在产品盘点产量录入 在产品材料盘点录入 劳务耗用量 产品投入产出表,产量归集,投入产量录入,投入产量：包括期初在产品产量和本期投入产量 分配标准单元的数值来源 投入产量录入方式 手工录入 可引入（生产任务单/产品入库单/外
14、部文件） 注意：只有有投产的成本对象，才会参与费用分配和成本计算,完工产量录入,仓存管理的产品入库单 完工产量是分配标准单元的数值来源 只有对应到成本对象的产品入库单，才会在成本系统中正常参与成本计算,废品产量录入,在生产过程中产生废品的数量，用来计算废品损失和废品成本 废品类型 不可修复废品：技术上已不能修复，或技术上可修复但所需修复费用在经济上是不合算的废品 可修复废品：技术上可修复，且所需修复费用在经济上是合算的废品，可修复废品一般经过修复，即可成为合格品 是分配标准单元、的数值来源 录入方式 手工录入 可引入（从生产任务管理和车间作业系统引入）,在产品盘点产量录入,产品投入产出表的取数
15、原理与在产品盘点产量录入一致,在产品材料盘点录入,当在产品的材料成本分配标准设置为“在产品按材料盘点计算”时，需要维护 参数【期末在制材料盘点类型】可选数量或金额,劳务耗用量,辅助生产部门生产的总劳务耗用量的分配情况 部门 提供劳务的辅助生产部门 受益部门 耗用劳务的基本生产部门或辅助生产部门 不提供劳务的辅助生产部门 不需要录入其本期耗用其他辅助生产车间的劳务信息,在产品盘点产量录入中，期末在产品盘点数量不等于期末在产品账存数量，为什么？,产量归集,部门间共耗费用归集与分配 材料费用归集与分配 人工、折旧、其它费用归集与分配 辅助生产费用归集与分配 制造费用归集与分配 废品处理归集与分配 费
16、用报表,费用归集与分配,部门间共耗费用归集与分配,部门间共耗费用归集 指基本生产车间之间共同耗用的无法直接确认属于哪个部门的费用（不包含材料费用） 部门间共耗费用的分配 分配 按相应分配标准，分配到各基本生产部门 按部门产生多张明细子单据（在各个明细要素费用单据序时簿中可查看） 子单分配 按相应要素费用的分配标准进行分配，最终将费用分配到各成本对象 注意 若更改了部门间费用单据，则必须对费用单据重新分配，否则会造成子单据信息与原单据不匹配,材料费用归集与分配,材料费用：取仓存管理系统的生产领料单 领料部门：基本生产部门或辅助生产部门 领料类型：一般领料、残值退料和修复废品领料 材料费用分配控制 领料类型：一般领料 已审核的生产领料单才参与分配 分配时判断材料费用指定的成本对象是否投产 材料费用分配原理 归集到部门的共耗费用，在部门内已投产的成本对象中进行分配 归集到成本对象组的费用，在成本对象组内已投产的成本对象中进行分配 成本项目的确定： 优先取物料-基础资料中设置的成本项目 要素费用中设置的默认对应成本项目,在材料费用录入中录入一张生产领料单，但在材料费用分配中
