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1、个人信用和企业信用管理,国际工商管理学院 2010.09,第二讲 社会信用体系,?,信用扩张 !,风险,信用交易,在商品交易中，商品和货币的相同运动在时间上出现了不一致，即不是“一手交钱，一手交货”，而是先交货后付款，或者先付款后交货所形成的基于信用关系的交易。,信用扩张的压力,21世纪，Internet的普及和电子商务的纵深化发展，改变了全球的交易环境和交易媒介。基于现代信息技术的多种交易方式，使得全体社会消费者个体都可以加入到原来只有一定规模企业才能进入的交易环境，获取原来仅向较大规模企业提供的交易信息，使得不同规模的企业获得了平等的交易机会。 整个社会交易体系以极低的成本扩展，形成了一个
2、全球参与的商业环境。交易环境和主体不再局限于某一个国家、地区；某一个传统的行业、领域；某一家企业；而是进入了以全社会为基准的全员参与的时代地球村时代。 交易发生的机会成指数增长，竞争的激烈程度愈演愈烈，与之相伴随是越来越多的市场变为买方市场，信用交易方式成为激烈竞争中的主导趋势，信用条件的使用成为企业营销战略、客户战略中的有力工具之一。,信用扩张的压力,自19世纪初期，信用的概念在金融市场高度发达的西方国家首次被提出以来，信用的使用、信用市场的培育就成为社会进步的一个主要标志，成为企业竞争战略中的重要手段。 尤其是在商品交易中，商业信用作为一个短期的财务机制为交易中的目标客户提供短期现金贷款的
3、优惠，吸引了很多在财务上临时有困难的、有潜力的客户，商业信用是美国最大的短期财务资源。,信用扩张的压力,在信用经济时代另一个明显的转变是交易主体对信用态度的改变，整个社会对信用需求呈现不断扩张的趋势。 人们对信用的心理状态在发生着微妙的改变，人们不再称要求获得信用的个体为债务人（debtor）和借债人（borrower），而是称其为财务杠杆的使用者（leverage）。 信用经济时代信用的使用者意味着足够的聪明和足够技巧，这种心理变化映射到整个社会总量上就是对信用需求的巨大扩张，尤其是在前进中的发展中国家，信用扩张正以惊人的速度在进行。,信用风险激增的压力,在瞬息万变的动态环境中，企业在面临信
4、用扩张压力的同时，也意味着受到更多信用风险的挑战。由于信用是建立在对未来还款预期基础上的短期的商业贷款，只要获得某一商品和服务而不立即付款，就存在不还款的风险信用风险。在企业间体现为困扰企业多年的“三角债问题”，对银行业则是“商业银行的不良资产问题”。,信用风险激增的压力,首先，在这个以地球为平台的现代交易环境中，人们需要和那些极少甚至没有历史信用记录的交易对象打交道，信用交易的客体不再是小范围内的“熟人”，而是全球范围内的“陌生人”。 其次，随着金融市场持续管制放松的自由化过程，全球范围内的流动性不断增强，企业获取新资本来源机会大大增多，但所带来的各种风险也成倍增加，企业生命周期的演变和生长
5、消亡的动态性增强，由于企业“破产”而导致的信用风险往往就发生在瞬息之间。 第三、随着现代科学技术和管理方法在企业中的实践，越来越多的企业间建立了战略联盟，企业处于一条紧密相连的经济链上，如果其中某一个环节出了问题，就会影响到整个经济链上的其他企业，一家企业的破产，常常会像“多米诺骨牌”一样，牵扯到整个经济链上的企业，由于企业间的高度依存性所导致的“交易对手风险”成为现代增长最为快速的信用风险。 最后，随着现代金融理论、贸易理论等等的发展，在商品交易中，各种新的交易方式、交易平台、信用交易所涉及的大量信用工具、信用衍生工具前所未有的丰富，现代企业间的交易处于全球巨大的、多层次的立体空间内，信用风
6、险的复杂性日益增加，风险发生的概率也急剧加大。,信用风险Credit Risk,信用的获得建立在双方彼此信任的基础上，双方通过一定的契约可实现商品使用价值有条件的让渡。信用反应了一种不用立即付款就可获得商品(含货币、服务)的能力，这种能力获得的前提是对商品价值实现的预期，交易双方的债务方应在契约所规定的时间期限内为所获得的商品（资金、物品、服务）付款或还款。 债务方因种种原因，不愿或无力履行契约而构成违约，致使债权方的权益受到损失的风险称为信用风险，即债务方的违约风险。 随着全球贸易的一体化和更多的战略联盟的产生，信用风险的定义在不断扩充，广泛意义上的信用风险泛指在信用活动中（价值让渡和价值实
7、现活动），信用契约关系中的一方违反约定而给另一方或第三方造成损失的可能性。,信用风险分析,在信用风险分析中以下四个基本要素是必不可少的 违约风险暴露（Exposure at Default） 违约概率（Probability of Default） 违约损失（Loss Given Default） 期限（Maturity）,违约风险暴露（EAD）,信用风险主要反映发生违约事件的可能性，违约暴露是由于违约事件的出现而使债权方遭受损失的合约值。 违约风险暴露=交易的市场价值 X风险发生概率 违约暴露的具体数值以违约事件发生时刻合约价值的高低来表示，所以债务人选择在当前或未来某一时刻违约，会给债权人
8、带来不同的价值损失，即违约暴露不仅是一个与合约现值相关的即期概念，还是一个涉及合约价值未来变化的远期概念。不同类型的信用关系，其违约暴露不同。,违约概率,违约概率量度债权人遭受损失的可能性，一般与债务人或其他合约义务人（担保方等）的信用质量、外部经济条件的变化密切相关。 信用质量高的债务人，违约概率较小；信用质量低的债务人，违约概率相对较大。 同时，债务方的外部经济条件，如利率、股指、汇率、失业率等因素的变化，也会间接地影响违约概率。 据此，违约概率可分为条件概率和无条件概率两类。无条件违约概率是指外部经济条件正常的情况下债务人违约的可能性；条件违约概率是指外部经济条件发生波动时债务人违约的可
9、能性。,违约损失,违约损失是债务人违约时给债权人造成的损失，在通常情况下，债权人并不会丧失全部的信用，而是其中的一部分。违约损失因债权人的授信形式、担保抵押类型、追偿贷款方式等的不同而不同，同时受经济周期的影响。对违约损失率的估计，需要根据债务人的信用质量、经济周期等因素，结合债务人自身的经营制度、经营方式等因素，不同的银行（企业）应该根据自己的情况合理的确定违约损失率，并考虑其波动性。 违约损失估计过高，可能使银行（企业）采取许多不必要的风险防范措施，不仅提高了银行的营运成本，而且还可能由此而丧失一部分客户；违约损失估计过低，导致银行不能及时采取有效的措施，从而遭受意外损失。,期限,期限是影
10、响违约风险的主要因素。 在其他条件相同的情况下，期限越短，意味着违约风险越小。 期限是债权方用来控制信用风险的一种有效途径。,社会信用体系,社会信用体系也称国家信用管理体系或国家信用体系。 它是一种社会机制，具体作用于一国的市场规范， 它旨在建立一个适合信用交易发展的市场环境，保证一国的市场经济向信用经济方向转变，即从以原始支付手段为主流的市场交易方式向以信用交易为主流的市场交易方式的健康转变。 这种机制会建立一种新的市场规则，使社会资本得以形成，直接地保证一国的市场经济走向成熟，扩大一国的市场规模。,社会信用体系的功能,完善的社会信用体系是信用发挥作用的前提，它保证授信人和受信人之间遵循一定
11、的规则达成交易，保证经济运行的公平和效率。 1. 社会信用体系具有记忆功能，能够保存失信者的纪录； 2. 社会信用体系具有揭示功能，能够扬善惩恶，提高经济效率； 3. 社会信用体系具有预警功能，能对失信行为进行防范。,欧美发达国家的社会信用体系建设,信用体系作为一种制度形式，不是可以在一夜间建立起来，需要不断的发展和补充，欧美等发达国家为此用了150多年的时间。 征信体系模式主要有市场主导、政府主导和会员制三种模式： 美国、加拿大、英国和北欧国家采用市场主导型模式 政府主导型模式的代表是法国、德国、比利时、意大利等几个欧洲国家 日本则采用会员制模式。,社会信用体系的结构,公共信用体系,企业信用
12、体系,个人信用体系,信用管理行业 企业资信调查 消费者个人信用调查 资产调查和评估 市场调查 资信评级 商帐追收 信用保险 国际保理 信用管理咨询,信用法律体系,信用工具,中国征信业的发展历程,由中国人民银行组织商业银行建设的全国统一的个人信用信息基础数据库，是全国统一的企业和个人信用信息基础数据库的重要组成部分。 全国企业信贷登记咨询系统已于2002年实现全国联网， 个人信用信息基础数据库定于2004年12月中旬开始试运行 人信用信息基础数据库于2006年1月进入正式运行。这是我国企业和个人征信体系建设中的一项极为重要的基础建设。,国务院办公厅关于社会信用体系建设的若干意见国办发200717
13、号,一、加快推进社会信用体系建设的重要性和紧迫性 二、社会信用体系建设的指导思想、目标和基本原则 三、完善行业信用记录，推进行业信用建设 四、加快信贷征信体系建设，建立金融业统一征信平台 五、培育信用服务市场，稳妥有序对外开放,加快推进社会信用体系建设的重要性和紧迫性,党的十六大、十六届三中全会明确了社会信用体系建设的方向和目标。 我国“十一五”规划提出，以完善信贷、纳税、合同履约、产品质量的信用记录为重点，加快建设社会信用体系。 2007年召开的全国金融工作会议进一步提出，以信贷征信体系建设为重点，全面推进社会信用体系建设，加快建立与我国经济社会发展水平相适应的社会信用体系基本框架和运行机制
14、。,社会信用体系建设的指导思想、目标和基本原则,社会信用体系建设要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导 以法制为基础，信用制度为核心，以健全信贷、纳税、合同履约、产品质量的信用记录为重点， 坚持“统筹规划、分类指导，政府推动、培育市场，完善法规、严格监管，有序开放、维护安全”的原则， 建立全国范围信贷征信机构与社会征信机构并存、服务各具特色的征信机构体系， 最终形成体系完整、分工明确、运行高效、监管有力的社会信用体系基本框架和运行机制。,完善行业信用记录，推进行业信用建设,商品的生产、交换、分配和消费是社会信用关系发展的基础，社会信用体系的发展要与生产力发展水平和市场化程度相适应。 行业信
15、用建设是社会信用体系建设的重要组成部分，对于促进企业和个人自律，形成有效的市场约束，具有重要作用。要依托“金税”、“金关”等管理系统，完善纳税人信用数据库，建立健全企业、个人偷逃骗税记录。要实行合同履约备案和重大合同鉴证制度，探索建立合同履约信用记录，依法打击合同欺诈行为。要依托“金质”管理系统，推动企业产品质量记录电子化，定期发布产品质量信息，加强产品质量信用分类管理。 要继续推进中小企业信用制度建设和价格信用建设。要发挥商会、协会的作用，促进行业信用建设和行业守信自律。 国务院有关部门要根据职责分工和实际工作需要，抓紧研究建立市场主体信用记录，实行内部信用分类管理，健全负面信息披露制度和守
16、信激励制度，提高公共服务和市场监管水平。 各部门要积极配合，及时沟通情况，建立信用信息共享制度，逐步建设和完善以组织机构代码和身份证号码等为基础的实名制信息共享平台体系，形成失信行为联合惩戒机制，真正使失信者“一处失信，寸步难行”。,企业信用分类管理,信用分类,即绿牌企业（守信企业） 蓝牌企业（警示企业） 黄牌企业（失信企业） 黑牌企业（严重失信企业）,分类管理,对绿牌企业，要重点予以扶持，并享受年检免审、免于日常检查、提供优质服务等待遇； 对蓝牌企业，要实行警示制度，在日常工作中予以提示； 对黄牌企业，要作为重点监控对象，加强日常检查，实施案后回查、办理登记和年检时重点审查、公开违法记录等监管措施。 对黑牌企业，要发布吊销公告并公开违法记录，对典型案件还要予以曝光。,信用中国,山东强化“经济户口”网格化监管 提升企业信用分类监管水平(2009-12-22) 山西48个部门共享企业信用信息 化解中小企业融资难(2009-12-16) 黑龙江对严重失信企业实行信息联网锁定(2009-12-09) 重庆企业信用体系建设效果明显(2008-06-12) 关于对“中国对外南方建设工程
