{管理信息化EAM资产管理}第9讲固定资产管理

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1、会 计 软 件 应 用,山东经济学院会计学院 李香梅,第六章 固定资产管理,6.1 系统概述 6.2 固定资产管理系统的业务处理 实验八,6.1 系统概述,6.1.1 功能概述 6.1.2 系统特点 6.1.3 固定资产管理系统与其他系统的主要关系 6.1.4 固定资产管理系统的数据处理流程 6.1.5 固定资产管理系统的业务处理流程,6.1.1 功能概述, 固定资产管理系统主要完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变动和其他变动，并输入相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。,6.1

2、.2 系统特点, 数据量大，数据保存时间长。 数据处理频率较低。 数据处理方式较为简单。 管理要求高。 与成本核算子系统和账务处理子系统存在数据传递关系。,6.1.3 与其他系统的主要关系, 固定资产管理系统与系统管理共享基础数据。 固定资产管理系统中资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡。并可以修改、删除及查询凭证。 固定资产管理系统为成本核算系统提供计提折旧有关费用的数据。,6.1.4 数据处理流程, 首次投入运行时，将企业现有固定资产的全部原始资料输入计算机，以形成系统的基础数据。 根据月

3、初的固定资产卡片文件，按设定的折旧计算方式计提固定资产折旧，生成固定资产折旧文件。 根据固定资产折旧、增加、减少文件统计、汇总生成转账数据文件，据以自动生成转账凭证。 月未根据固定资产增加、减少文件，增加、删除固定资产卡片文件记录。 根据固定资产卡片、折旧、增加、减少、内部调动文件编制固定资产转账数据汇总表、增减变动表、分部门或分类统计表。,数据处理流程图,6.1.5 业务处理流程, 业务处理流程图见P104,6.2 固定资产管理系统的业务处理,6.2.1 初始设置 6.2.2 日常处理 6.2.3 期末处理,6.2.1 初始设置,设置控制参数 控制参数包括约定与说明、启用月份、折旧信息、编码

4、方式及财务接口等。这些参数在初始启动固定资产系统时设置，其他参数可以在“选项”中补充。,6.2.1 初始设置,设置核算规则 资产类别设置 部门设置 部门对应折旧科目设置 增减方式设置 折旧方法设置,6.2.1 初始设置,设置期初固定资本卡片 固定资产卡片是固定资产核算和管理的基本依据，为保持历史资料的连续性，必须将建账日期以前的数据录入到系统中。原始卡片的录入不限制必须在第一期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。,6.2.2 日常处理,资产增减 资产增加是指购进或通过其他方式增加企业资产。 资产减少是指资产在使用过程中，由于种种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，此时要做资产减少处理。 只

5、有当账套开始计提折旧后，才可以使用资产减少功能，否则，减少资产只有通过删除卡片来完成。 对于误减少的资产，可以使用系统提供的纠错功能来恢复。 只要卡片未被删除，就可以通过卡片管理中“已经减少资产”来察看减少的资产。,6.2.2 日常处理,资产变动 原值变动 部门转移 资产使用状况的调整 资产使用年限的调整 资产折旧方法的调整 变动单管理,6.2.2 日常处理,折旧处理 利用系统提供的“折旧计提”功能，可对各项资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。 计提工作完成后，需要进行折旧分配，形成折旧费用，从而完成本期折旧费用登账工作。系统提供的折旧清单应

6、显示所有应计提折旧资产所计提的折旧数据额。 折旧分配表是制作记账凭证，把计提折旧额分配到有关成本和费用的依据。因此，制作记账凭证要在生成折旧分配表后进行。,6.2.2 日常处理,折旧处理 计提折旧遵循以下原则： 在一个期间内可以多次计提折旧。 若上次计提折旧已经制单并传递到总账系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。 若自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，系统自动中止计提。 资产的使用部门和资产折旧要汇总的部门可能不同，因此要在计提折旧后，分配折旧费用时做出选择。,6.2.2 日常处理,生成凭证 固

7、定资产系统和总账系统之间存在着数据的自动传输。这种传输是固定资产系统通过记账凭证向总账系统传递有关数据的。如资产增加、减少、累计折旧调整及折旧分配等记账凭证。制作记账凭证可以采取“立即制单”或“批量制单”的方法实现。,6.2.2 日常处理,账簿管理 可以通过系统提供的账表管理功能，及时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息。 账簿 折旧表 统计表 分析表 自定义报表,6.2.3 期末处理,对账 当初次启动固定资产的参数设置选择了“与账务系统对账”参数，才能适用本系统的对账功能。 为保证固定资产系统的资产价值与总账系统中固定资产科目的数值相等，可随时使用对账功能对两个系统进行审查。系统在执行月末

8、结账时自动对账一次，并给出对账结果。,6.2.3 日常处理,月末结账 当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账。月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。如有错误必须修改，可通过系统提供的“恢复月末结账前状态”功能反结账，再进行相应修改。 由于成本系统每月从本系统提取折旧费数据，因此一旦成本系统提取了某期的数据，则该表不能反结账。 本期不结账，将不能处理下期的数据。结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。,实验八,实验目的 实验内容 实验准备 实验要求 实验资料 操作指导,1. 掌握用友网络软件中有关固定资产管理的相关内容。 2. 掌握固定资产系统

9、初始化、日常业务处理、月末处理的操作。,1. 引入光盘中“实验账套” |“实验二”文件夹中的账套数据。,固定资产系统参数设置、原始卡片录入 日常业务：资产增减、资产变动、计提折旧、生成凭证、账表查询。 月末处理,教材P109-P111,操作指导,1. 启动与注册固定资产管理系统 2. 初始设置 3. 日常处理 4. 期末处理,设置控制参数 设置资产类别 设置增减方式的对应科目 设置部门对应折旧科目 原始卡片录入,资产增加 资产原值变动 资产部门转移 折旧处理 资产减少 总账系统处理 账表处理,对账 结账 取消结账,启动与注册固定资产管理系统,1,2,3,初始设置设置控制参数初次启动固定资产管理

10、的参数设置,1,2,3,4,5,6,7,8, 初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重。 如果发现参数有错，必须改正时，只能通过固定资产系统“工具”|“重新初始化账套功能”命令实现，该操作将清空对该子账套所做的一切工作。,注意:,初始设置设置控制参数补充参数设置,1,2,初始设置设置资产类别,1,2,3,4,5, 资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同。 类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。 已使用过的类别不能设置新下级。,注意:,初始设置设置增减方式的对应科目,1,2,3,4,初始设置设置部门对应折旧科目,1,2,3,4,5,6,初始设置原始卡片录入,1,2,3,4,

11、卡片编号：系统根据初始化时定义的编码方案自动设定，不能修改。如果删除一张卡片，又不是最后一张时，系统将保留空号。 已计提月份：系统将根据开始使用日期自动算出，但可以修改，将使用期间停用等不计提折旧的月份扣除。 月折旧率、月折旧额：与计算折旧有关的项目录入后，系统会按照输入的内容自动算出并显示在相应项目内，可与手工计算的值比较，核对是否有错误。,注意:,日常处理资产增加（业务1）,1,2,3,4,5,6,7,8, 固定资产原值一定要输入卡片录入月初的价值，否则会出现计算错误。 新卡片第一个月不提折旧，累计折旧为空或0。 卡片输入完后，也可以不立即制单，月末可以批量制单。,注意:,日常处理资产原值

12、变动（业务2）,1,2,3,4,5,6, 资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。系统对已作出变动的资产，要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。 变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以需仔细检查后再保存。 必须保证变动后的净值大于变动后的净残值。,注意:,凭证查询、删除,1,2,3,4,5, 在总账系统外部生成的凭证，不能在总账系统中进行修改、作废，但可以查询、整理。 在固定资产系统中对凭证的“删除”操作，相当于总账系统中的“作废”操作。 将生成的凭证删除时对对应的卡片也应进行删除，以免造成

13、与总账系统对账不符。,注意:,日常处理资产部门转移（业务3）,1,2,3,4,日常处理折旧处理（业务4）,1,2,3,4,5,6,7,8,9, 如果上次计提折旧已通过记账凭证把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。,注意:,日常处理资产减少（业务5）,1,2,3,4,5,6,7, 本账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。 如果要减少的资产较少或没有共同点，则通过输入资产编号或卡片号，单击“增加”按钮，将资产添加到资产减少表中。 如果要减少的资产较多并且有共同点，则通过单击“条件”按钮，输入

14、一些查询条件，将符合该条件的资产挑选出来进行批量减少操作。,注意:,日常处理总账系统处理, 固定资产系统生成的凭证自动传递到总账系统，以王晶的身份进入总账系统，对传递过来的凭证进行出纳签字；以陈明的身份进入总账系统，对传递过来的凭证进行审核和记账。 只有总账系统记账完毕，固定资产管理系统期末才能和总账进行对账工作。,日常处理账表管理,1,2,3,4,5,期末处理对账,1,2, 当总账记账完毕，固定资产系统才可以进行对账。对账平衡，开始月末结账。 如果在初始设置时，选择了“与账务系统对账”功能，对账的操作不限制执行时间，任何时候都可以进行对账。 若在财务接口中选中“在对账不平情况下允许固定资产月

15、末结账”，则可直接进行月末结账。,注意:,期末处理结账,1,2,3,4,5, 本会计期间做完月末结账工作后，所有数据资料将不能再进行修改。 本会计期间不做完月末结账工作，系统将不允许处理下一个会计期间的数据。 月末结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。,注意:,期末处理取消结账,1,2,3, 假如在结账后发现结账前操作有误，必须要修改结账前的数据，则可以使用“恢复结账前状态”功能，结账时所做的所有工作都将被无痕迹删除。 在总账系统未进行月末结账时才可以使用恢复结账前状态功能。 一旦本系统提取了某期的数据，该期将不能反结账。如果当前的账套已经做了年抹处理，那么就不允许再执行恢复月初状态功能。,注意:,Thanks your attention！,