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1、关于“保险业的发展状况”1、 保险业发展状况的评价指标及我国保险业的相应现状2、 保险业的收入结构3、 寿险发展缓慢的原因4、 保险业存在的问题及对策1、 保险业发展状况的评价指标一、保险发展水平的评价指标（一）保险相关比率指标保险相关比率是指保险深度和保险密度指标，保险深度和保险密度等指标反映了保费收入总量与国内生产总值以及人口之间的关系，是时间序列的动态指标。保险深度=保费收入 /国内生产总值保险密度=保费收入 /人口 （二）保险基金在社会经济保障体系中的地位指标 （一）财产保险方面的指标，即衡量财产保险与财政在后备基金中的相对地位，是财产保险的赔付与财政救灾支出的比率。这一指标的意义是观
2、察商业性的财产保险在补偿社会财产损失方面所发挥的作用。（二）人身保险方面的指标，即衡量人身保险与社会保障制度在后备基金中的相对地位，是人身保险的给付与社会保障支出的比率。这一指标的意义是观察商业性的人身保险在转嫁社会成员人身风险事故中所发挥的作用。 （三）保险在金融体系中的地位指标 （一）保险资产在金融资产中的地位，即保险资产与银行业金融资产的比率。该比率可以表明保险资产相对于银行资产的地位，同时也可以衡量储蓄替代效应的大小。（二）保险在整个金融行业就业以及增加值中的地位，即保险业对经济的直接贡献在金融业中的相对比重。 从保险业增加值占 GDP 的比重看，我国的比重明显偏低从金融业内部结构看，
3、我国保险业增加值占金融保险业的比重很低。从就业人数看，我国保险从业人员占整个金融保险业从业人员的 45%左右。（四）保险业结构合理性指标 边际资产利润率、边际所有者权益利润率和保费利润率三个指标来综合评价原保险与再保险之间、产寿险之间、保险公司与保险中介之间的资源配置效率，通过统计技术分析保险业区域之间、城乡之间以及国内与国际之间的资源配置状况，并以此来衡量保险业结构是否合理。 我国保险业结构不尽合理，体现为保险业结构存在“四大不平衡” 。（1） 原保险与再保险发展不平衡。（2） 产、寿险发展不平衡。（3） 保险公司和保险中介发展不平衡。（4） 保险产业布局不平衡。（五）保险公司的效率指标保险
4、公司的效率是指保险公司在业务活动中投入与产出或成本与收益之间的对比关系。完整体现公司效率水平的指标是经济效率，包括技术效率和配置效率，其中技术效率还可进一步被分解为纯粹的技术效率与规模效率。 二、我国保险业现状我国保险业总量增长较快，但结构不尽合理。从保险相关比率看，改革以来我国保险业的增长相当迅速，保险深度和保险密度等保险相关比率提高很快，但和世界平均水平特别是保险业发达国家或地区相比，保险发展在总量上仍处于较低的水平。从社会经济保障体系中的地位看，保险基金发挥着越来越重要的作用，但财产保险赔付占灾害经济损失的比例以及人身保险赔付占社会保障支出的比例都仍然非常低。从保险业在金融体系中的地位看
5、，无论是保险资产、保险业增加值占整个金融业的比重，还是保险从业人员创造的增加值占金融服务业的增加值，都相对非常低。从保险业自身的结构来看尚不尽合理，体现为保险业结构存在“四大不平衡”保险业的整体效率不高，无论是财产险公司还是寿险公司，目前都还处于追求粗放式经营的阶段，追求外延规模不断扩张的经营理念和方式制约了其效率的提高，在规模扩张过程中内部管理水平没有随之提高，导致了效率损失。综上所述，我国保险相关比率的大幅上升并不是真正意义上的保险深化。我国保险总量虽然保持了较快增长，但在宏观经济、社会经济保障体系以及金融体系中发挥的作用仍然有限。同时，保险业结构调整很不充分，资源配置效率较低。因此，为了
6、促进我国保险业的进一步发展，今后的重点是进一步提高保险资源的配置效率，即重点是保险结构的调整和效率的提升。2、 保险业的收入结构保险收入主要是人身险和财产险两大块的收入，我国在最近几年的保费收入及结构如下：1、保费收入保险费是保险人为履行一定的保险责任向投保人收取的实际金额。保险公司会计制度规定了保费收入确认的三个条件： 保险合同成立并承担相应保险责任； 保险合同相关的经济利益能够流入公司； 保险合同相关的收入能够可靠地计量。寿险合同一般是收款生效，即收到保险合同约定的保费时，保险公司即开始承担保险责任，未收到保费则不承担保险责任，因此，寿险公司一般应于收到保费时确认保费收入。非寿险合同一般是
7、签单生效，即保险合同一经签订即告成立，保险公司开始承担保险责任，且由于非寿险合同期限一般较短，收取保费的可能性较大，保费金额也可确定。因此，实务中一般是签单时确认保费收入。2、投资收益投资收益是保险公司在业务经营过程中将积聚的各种保险资金进行投资所取得的收益，它是保险公司最主要的收入来源之一。根据我国目前有关保险资金运用的法律法规，保险公司可利用的投资方式主要有：短期债券投资 1短期基金投资 2长期债券投资 3同业拆借 4证券回购以及保单质押贷款等 5投资收益按以下不同投资方式分别确认：（1）短期债券投资利息收入的确认短期债券投资的利息收入在收到时并不确认为投资收益，而是冲减该项投资的成本，待
8、债券出售时按实际收到的金额与实际成本的差额确认投资收益。（2）短期基金投资现金股利的确认短期基金投资收益的确认与短期债券投资一样，在收到现金股利时并不确认投资收益，而是冲减投资成本，待基金出售时按实际收到的金额与实际成本的差额确认投资收益。（3）长期债券投资利息收入的确认长期债券投资的利息收入并不于收到时确认，而是在年末及付息日（不一定为同一日）确认应计利息时，在扣除相关费用及溢折价摊销（溢价则扣除，折价则增加）后将其差额确认为投资收益。（4）拆出资金利息收入的确认拆出资金的利息收入不必按期确认，而是在实际收到拆出资金利息时确认。（5）买入返售证券收入的确认买入返售证券的收入在返售日由买入与返
9、售的差价确认。（6）保单质押贷款利息收入的确认保单质押贷款的利息收入于保险公司实际收到利息时确认。3、其他收入（1）分保费收入分保费是指分保接受人取得的由分保分出人根据分保业务计算的保费。再保险业务分保费收入一般可以在收到分保业务帐单时确认。（2）追偿款收入追偿款收入是指在信用险等某些特殊保险业务中，发生保险事故后保险公司事先按合同约定向投保人支付赔款而从投保人处取得对标的价款的追偿权利而追回的款项。（3）其他业务收入其他业务收入是指保险公司从事除保险产品销售以外的其他销售或提供与保险业务相关的代理服务等业务而取得的收入。劳务收入管理费收入3、 寿险发展缓慢的原因一、我国寿险行业近两年现状20
10、11 年寿险业保费收入约 8695 万，较 2010 年的 9679 万下降了 10.16%，这是自 2006 年来首次出现的负增长情况，而 2011 年到 2012 年这一年间，寿险收入的增长幅度也差强人意。保监会公布了 2012 年 4 月寿险业经营数据，全国寿险公司实现原保费收入约 4107 亿元，同比负增长约 0.13%。这是今年以来寿险业首次出现同比负增长。但其实，这只是延续了过去一年的低速增长而已。二、 寿险在近几年发展速度变慢的原因：1、欧债危机的宏观形势和政策调整使保险业面临的不确定性增加（1）是寿险业务增长面临压力。（2）是偿付能力充足率波动加剧。（3）是资产负债匹配难度加大
11、。2、监管部门加强了对银保产品的监管力度以及引入了新的会计准则2010 年 11 月，银监会向各商业银行下发关于进一步加强商业银行代理保险业务合规销售与风险管理的通知(银监发【2010】90 号文) 。此后，经协调，保监会与银监会于 2011 年 3 月联合发布商业银行代理保险业务监管指引，加大了监管力度.3、 产品定位缺陷（1）为了应对宏观经济和政策环境的变化，许多寿险公司都做了业务结构调整。而由推出的保障类产品则难以形成规模，短期内又缺少价值高的业务弥补亏损。（2）产品同质化严重。4、 保险市场不规范导致诚信不足目前在民众心目中的信誉而言，银行、证券、保险三个行业中，保险几乎是最差的。（1
12、）很多保险条款在设计的时候，用语让民众不易看懂,容易消费者认为其中有陷阱。也间接加深了消费者对保险业的怀疑。（2）推销保险言过其实，隐瞒风险。（3）理赔困难。4、 保险业存在的问题及对策和国外发达国家的保险业相比较，我国保险业仍处于发展的初级阶段，保险业的发展还存在一些问题：其一，保险有效需求不足。其二，保险机构数量不断增加、但保险服务质量仍不高。其三，保险服务虽在改善、但信誉危机严重。其四，保险监管力度不够、作用有限。二、解决我国保险业存在问题的对策（一）加强保险教育与宣传1.加强对国民保险知识的普及教育和宣传。2.强化在校大学保险专业教育。3.加强对保险从业人员的在职教育。（二）转变保险服
13、务内容1.提高全员的服务意识，培养员工的服务观念，树立一切服务于社会，服务于保户的宗旨，在保前、保中、保后活动中为保户提供优质的服务。2.简化手续，提高办事效率。3.充实理赔服务内容，加快理赔速度（三）加强诚信建设，提高保险公司信誉1.加强对保险营销员的管理教育，树立保险业良好的社会形象。2.大力加强信用制度建设，形成诚信的制度规范和社会环境。（1）以市场交易人为主体的基础信用（2）以法律制度、国际惯例和商业习惯为主导的制度信用，当前第一位的是尽快建立全保险企业资信评估制度（3）以政府监管为主的监督信用。3.要坚持诚信为本，严厉惩戒失信行为（四）加强保险监督1.加强保险监管。2.完善行业自律。（1）逐步完善中国保险的行业自律组织（2）制定保险行业自律组织的各种章程和制度（3）检查各保险公司和保险中介人的经营行为，并及时纠正其违规行为3.规范企业内控。
