《{绩效管理方案}K3CloudV50售前方案多核算体系考核及阿米巴经营解》由会员分享，可在线阅读，更多相关《{绩效管理方案}K3CloudV50售前方案多核算体系考核及阿米巴经营解（111页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、,K/3 Cloud 财务管理解决方案总体、报表、合并报表、阿米巴特性,目 录,总体,目 录,企业财务管理困惑 K/3 Cloud 财务管理解决方案 方案价值,蓝海集团CFO,作为香港上市的集团公司，香港证交会和中国政府都需要我们出具报告，可是准则、法规不同，我们该如何应对？,企业财务管理困惑,工厂与销售部门之间我们实行的是独立核算，集团内到底是总装事业部挣钱多，还是销售公司盈利高？,公司每年都进行产品战略调整，作为公司的两大主打品牌，到底谁为公司产生了更大的效益，那个产品为公司带来现金流更多些？,目 录,企业财务管理困惑 K/3 Cloud 财务管理解决方案 方案价值,多视角的企业战略管理架
2、构,KD中国 香港上市,深圳分公司 责任中心2,总部工厂 责任中心1,手机工厂,平板工厂,手机经营部,平板经营部,管理账簿 （跨组织）,KD东莞 法人公司,手机经营部,平板经营部,法人架构 1、进行集团账务处理 2、按照香港准则进行上市报告,多账簿： 1、按照国际会计准则的香港账务处理。 2、按照中国会计准则的大陆账务处理。 3、按照纳税调整的税务政策进行账务处理。,责任中心架构 1、按照总部工厂和销售公司事业部进行考核 2、销售公司和工厂进行内部结算，并产生内部结算价格。,组织间交易： 1、每一个考核的事业部作为一个核算组织，单独进行核算。 2、通过组织间交易处理解决事业部之间的内部交易；,
3、产品线架构 1、按照手机和平板两个产品线进行考核。 2、屏蔽产品线内部的交易异价。,多核算体系： 1、将手机产品线和平板产品线设为事业部，下面包含研发部、工厂和销售部作为业务组织； 2、在此架构下，研发、工厂和销售之间的内部交易不产生异价。,KD集团,东莞手机经营部,深圳手机经营部,手机工厂,手机事业部,平板事业部,手 机 工 厂,深 圳 经 营 部,东 莞 经 营 部,平 板 工 厂,深 圳 经 营 部,东 莞 经 营 部,平板工厂,深圳平板经营部,东莞平板经营部,总部工厂,深圳分公司,手 机 工 厂,手 机 经 营 部,平 板 工 厂,平 板 经 营 部,财务概念抽象一：核算体系,我们的定
4、义： 核算体系为多个灵活的并列的核算范围的总称，打破了核算组织空间范围的局限性。,财务概念抽象一：核算体系,财务概念抽象一：核算体系,核算体系是整个财务系统的灵魂，支撑着财务核算和管理的全过程。,系统管理员在建立好组织等基础资料后，首先要建立核算体系。 一、总账系统：控制账簿的所属的核算组织，意味着你建立的账簿是特定核算体系下的特定核算组织的账簿。,核算体系是整个财务系统的灵魂，支撑着财务核算和管理的全过程。,二、报表系统：控制报表和报表模板所属的核算组织，意味着你建立的报表模板或者报表是特定核算体系下的特定核算组织的报表模板和报表。,核算体系是整个财务系统的灵魂，支撑着财务核算和管理的全过程
5、。,三、智能记账平台：组织间交易形成的应收应付单据，会根据单上所携带的会计核算体系去判断。 例如：如果账簿是A体系的，单据上如果有核算体系字段且为B，则不会生成凭证。 因为生成凭证的时候要首先选择是哪个核算体系下的哪个账簿的凭证。,核算体系是整个财务系统的灵魂，支撑着财务核算和管理的全过程。,五、应收应付系统：应收应付系统在财务领域中我们是按照业务系统去定义的，也就是应收应付系统的主业务组织是业务组织属性的结算组织。 因此应收应付系统对核算体系的依赖没有那么强，只是由于组织间交易形成的内部应收应付单会加上核算体系的烙印。 六、出纳系统：出纳系统同理也是在内部结算中形成的收付款单据才体现核算体系
6、的影响。,核算体系是整个财务系统的灵魂，支撑着财务核算和管理的全过程。,七、存货核算系统：存货核算系统与核算体系关系密切，涉及影响的内容如下 存货核算范围的界定：核算体系是存货范围划分的一个主要口径。,核算体系是整个财务系统的灵魂，支撑着财务核算和管理的全过程。,七、存货核算系统：存货核算系统与核算体系关系密切，涉及影响的内容如下 物料计价方法的界定：核算体系是物料计价方法区分的一个主要口径。,核算体系是整个财务系统的灵魂，支撑着财务核算和管理的全过程。,七、存货核算系统：存货核算系统与核算体系关系密切，涉及影响的内容如下 存货核算系统的启用：系统启用时，核算体系是选择核算组织的必要条件,核算
7、体系是整个财务系统的灵魂，支撑着财务核算和管理的全过程。,七、存货核算系统：存货核算系统与核算体系关系密切，涉及影响的内容如下 存货核算计算和报表展示：由于存货核算系统都是按照核算体系+核算组织+会计政策三个维度进行建立的，因此后面的计算和报表都包含核算体系的维度在内。,核算体系是整个财务系统的灵魂，支撑着财务核算和管理的全过程。,八、资产管理系统：资产管理系统本身也是一个业务系统，但是由于会计政策的选择会涉及具体核算体系下的核算组织。,核算体系是整个财务系统的灵魂，支撑着财务核算和管理的全过程。,九、库存管理系统：库存管理系统中的调拨业务在形成组织间调拨结算的时候，会判断核算体系进行取价。
8、十、组织间结算系统：如下：,财务概念抽象二：核算组织,核算组织即会计主体，是会计记账、财务报告的主体。 会计主体是对业务范围的划分。法人、利润中心是最常见的会计主体。 业务组织记录业务的发生。通过业务组织核算组织的关系来确定业务的财务归属。从不同的角度，可以将业务组织划分为不同的核算组织。,法人形态的核算组织,责任中心形态的核算组织,业务组织与法人的关系,财务概念抽象三：会计政策,我们的理念 系统内会计政策我们打造的理念是企业财务管理的方针政策。 在这里我们可以看到企业核算的总体原则、方法、方式。,会计政策主要控制点,会计政策举例,会计政策是整个系统进行财务核算的基础,系统管理员在建立好组织等
9、基础资料后，同样要建立会计政策，它与核算体系同等重要，并且没有先后顺序。 一、总账系统：会计政策建立后，我们会设置与组织与账簿的关联关系，当建立账簿的时候，会自动携带出来该账簿所适应的会计政策。这里边我们做了一个控制，该组织在某一个核算体系下的主账簿必须与该组织默认的会计政策一致，币别也要一致。 控制账簿的属性，其他主要控制因素是：会计日历、会计要素表。科目表要归属于会计政策所属的会计要素表。,会计政策是整个系统进行财务核算的基础,一、总账系统：,会计政策是整个系统进行财务核算的基础,二、资产系统：控制资产的入账价值和折旧计提的政策，低值易耗品的摊销政策，无形资产的摊销、递延资产的处理。 每个
10、资产可以按照多套会计政策进行原值计价和折旧计提。 例如：货主组织在不同的核算体系中隶属于AB两个不同的核算组织，A核算组织又有a和b两个会计政策，B核算组织适用c会计政策，那么货主组织的资产就按照abc三种会计政策计提折旧和进行资产计价和计提折旧。 不同的折旧结果会通过智能会计平台传递到不同的核算组织的对应的账簿中。,会计政策是整个系统进行财务核算的基础,三、应收应付系统：计提坏账准备的比率，收入的确认原则，应收应付的确认。计提坏账比例可以携带后修改。应收应付系统的本位币取主核算体系中核算组织默认会计政策的主币别，建议增加其他会计政策的主币别报表查询。 四、出纳系统：本位币取主核算体系中核算组
11、织默认会计政策的主币别。 五、供应链系统：本位币取主核算体系中核算组织默认会计政策的主币别。,会计政策是整个系统进行财务核算的基础,六、存货核算系统：存货核算系统本身就是按照核算体系+会计政策+核算组织的维度设计的，因此会计政策在这里的体现同核算体系一样面面俱到。 存货核算的计算数据可以按照多个会计政策的主币别进行多套平行计算和保存。主币别以外的币别，我们按照主币别进行折算后计算所得。 系统参数设置： 存货核算系统的启用：可以真对某一个会计政策进行启用设置。 存货核算范围的界定 物料计价方法适用范围的界定 存货核算的计算过程 存货核算的报表统计,会计政策是整个系统进行财务核算的基础,七、成本系
12、统：成本计算方法 八、费用系统：费用的分配方法 九、预算系统：预算方法，例如是滚动预算还是零基预算等等。,目 录,企业生产管理困惑 K/3 Cloud 基础制造解决方案 方案价值,智能会计平台在总账与业务系统之间搭建起桥梁，既实现了财务与业务的独 立性，又能轻松建立连接，加大了财务与业务处理的灵活度，真正实现了业务随时发生，财务随时核算的管理诉求，实现财务业务智能一体化。 通过多套核算体系和组织间交易的建立，我们可以实现财务报告和内部考核分离并行。在支持法人账的同时，可以核算利润中心管理账。同时可以跨法人，按产品线、按地域、按行政组织等维度划分利润中心。 K/3 Cloud提供了与源程序无关的
13、开放性产品翻译平台，通过良好的机制来汇聚各语种的本地化翻译资源，企业可方便地获得对应的翻译资源，在平台上快速完成对应语言版本的产品翻译。 K/3 Cloud这款产品通过科目等基础资料的共享、凭证模板的统一、内部账户的管理、资产的跨法人跨组织管理等。帮助企业做到资金、账簿和资产的集中管理。 K/3 Cloud产品通过灵活多变的会计核算体系的建立，帮助企业在组织架构变革的同时，能迅速的调整财务核算体系，为管理当局提供及时、准确的财务管理数据。 为适应事业部的独立核算和考核，不但提供了灵活的内部组织间交易方案，更解决了财务核算的历史难题组织间交易的内部抵消问题。,财务总体方案价值,目 录,报表,目
14、录,企业财务管理困惑 K/3 Cloud 财务管理解决方案 方案价值,蓝海集团CFO,每个月财务人员编制财务报表，数据通过从总账、明细分类账人工计算和填制，效率低下，报表数据准确性难以保证，可能有人为粉饰报表现象也无法避免。,企业财务管理困惑,无论是手工编制的报表，还是通过目前系统工具编制的报表，有丰富含义的报表数据无法被系统直接利用，难以进行进一步的综合分析，导致信息资源上的极大浪费，数据监控效应没有发挥。,目 录,企业财务管理困惑 K/3 Cloud 财务管理解决方案 方案价值,报表整体应用流程,报表与分析报表,报表模板与报表,报表,报表,报表,一个报表模板内包含一套报表。 每期通过报表模
15、板编制该期报表。,报表项目,报表项目统一管理,特性介绍,应用场景,整理所有需要编制的报表包含的报表项目指标，并统一维护到【报表项目】；,保证报表的可分析性，需要将报表中每个报表指标数据都结构化保存，则必须将报表中的所有报表项目统一进行整理和维护，保证报表项目的唯一性，以及在同一个报表项目在多个报表中出现的重用性；,报表项目,自定义属性 记录报表项目所在的报表名称，或者报表项目的业务属性，用于报表项目的快速检索； 取数来源： 预置当前报表项目的取数来源。在报表的快速批量填充，将作为参数自动填充到各单元格取数函数中； 支持三种来源：科目/现金流量表/项目合计 【科目】：用于配合ACCT取数函数的自
16、动填充。 【现金流量项目】：用于配合ACCTCASH取数函数的自动填充。 【项目合计】：在ACCT函数下，自动转换为项目对应单元格名称。在ACCTITEM函数下，用于该函数参数的自动填充。,特性介绍,应用场景,【报表项目】中关键属性含义；,报表项目维护,项目数据类型,项目数据类型统一定义,特性介绍,应用场景,整理所有需要编制的报表包含的项目数据类型，并统一维护到【项目数据类型】,为保证每个报表指标数据都能够结构化保存，在将报表项目指标统一管理的同时，还需要将用来标识报表项目的数据类型进行统一定义。,项目数据类型,取数函数、取数类型 当前项目数据类型，默认的取数函数以及取数类型； 用于报表的快速批量填充，将作为参数自动填充到各单元格取数函数；,特性介绍,应用场景,【项目数据类型】中关键属性含义；,项目数据类型维护,金额单位,特性介绍,应用场景,用于标识报表的金额单位，“元”、“千元”、“万元”；,由于报告对象的不同，同一个报表，可能需要出具不同金额单位的报表，如：资产负债表 金额单位为“元”，同时还要出具资产负债“万元”报表。,报表模板,周期 报表是按什么
