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1、岷 山 金 圣 大 酒 店财务部管理制度目录日期：发布2006年4月18日 实施日期：2006年4月18日名称页数11财务部收银安全管理条例 1212财务部管理规章制度 22413财务管理制度 2433财务部管理制度制度名称：财务部收银安全管理条例制度编号：AC-01-11制度描述：一、前台工作条例1、收银员的备用金不能超过规定的限额，不得把现款留存，应按要求及规定将当日收取的现金投入指定的保险柜。2、对开启保险箱柜的密码及钥匙要严格规定开启手续，防止现金和票据被盗。3、客人使用信用卡，要检查其有效期，持卡人的签名，如发现有疑点要立即通知保卫部，以防止造成财务损失。4、客人结账离店时，注意收回
2、房间钥匙，如遗失则收取赔款，按规定程序办理。5、对无现金、又拒付酒店费用的客人，要立即通知大堂副理，以便及时处理。二、对超额消费的管理1、财务部前台要按催收工作的原则和规程，对超额消费的客人进行催收。2、酒店的催收工作由财务部前台、大堂副理共同负责，财务部要及时提供信息。客务部协助做好催收工作。3、在客人未付清欠款时，由财务部提供催收过程及客人详细资料给大堂副理，由大堂副理制定处理方案，呈报总经理批示。4、在催收工作中，大堂副理可以根据实际情况采取以下措施：（）、指示保卫部派人注意客人动向，不要让客人随意离开酒店。（）、指定客房部注意掌握客情，有变化马上通知大堂副理。（）、扣押客人证件或其他有
3、价值物品，限期付款直到缴清欠款为止。三、对逃帐客人的管理、前台财务发现客人不愿交押金，一方面要礼貌地请客人缴纳预付款项，并做好解释，另一方面要将情况报告给大堂副理。、在客户账单里如发现一次签单金额较大的，应报告当班主管，并查清客人的情况，密切注意客人以后的消费，若有可疑之处，立即报告大堂副理。、对逃帐的客人，财务部将该客人的详细资料妥善保管，建立逃帐客人“黑名单”。财务部管理制度制度名称：财务部管理规章制度 制度编号：AC-01-12制度描述：一、个人形象财务部员工在值当班期间，均应按照酒店规定穿着工作制服，佩带工作铭牌，确保工作制服整洁大方，记住员工的仪容仪表代表着酒店的形象，每一位员工都必
4、须自觉维护。二、礼貌服务1、财务部前台收银员应以站立的姿势位为客人提供服务。正确的站姿是：男性双脚自然分开与肩同宽，双手自然地放在身后腰部；女性双脚并拢，脚尖分开成45度角，双手放在前面。2、微笑是员工应有的表情，在对客服务中应热情、周到和礼貌，不能流露出烦恼、冷淡、紧张的表情。3、在对任何客人提供服务和回答咨询时，不能对客人说“喂”、“不知道”。4、在客人入住时，应主动向客人问好，并致问候“欢迎你的光临”；在客人离店时，应向客人道别“谢谢你的光临”、“欢迎你下次光临”、“祝你旅途愉快”。5、注意称呼客人的姓名，未知客人的姓氏，应称呼“女士”、“先生”等。6、无论从客人手上接过任何物件都要说“
5、谢谢”；若客人谢谢我们的服务时，则必须回答“不用谢”，不能毫无反应。7、前台收银员为客人办理入店付款、离店结账的时间不能超过3分钟。8、工作期间不得饮酒、吸烟，出现差错不得为自己辩护，推卸责任，应尽力弥补差错。三、个人事宜在工作期间，严禁办理个人事宜，包括接待朋友、家人来访，均要得到当班主管的允许，方能办理。在工作期间，不得接听私人电话，打进打出均不可以。四、考勤1、上班应提前10分钟到达酒店，按照酒店的要求履行签到签退制度。2、迟到、早退是以到达或离开工作岗位为准。员工中途离开工作岗位超过20分钟，均视为早退或旷工。3、病假应按照相关程序，在手续办妥后，方才生效。事假最迟应提前2天提出申请，
6、并需征得当班领班、主管同意，并报财务部经理批准，方才生效。事假3天以上必须报总办人事部审批，手续办妥后，方才生效。不允许电话请假或替他人请假。五、其他工作要求1、未经批准，不能私自带人或陪同他人进入客房区域。2、部门主管以下人员一律不得搭乘客用电梯。3、在岗位上电话铃响3声之前，必须接听，首先问“你好”，再报出当前岗位的名称。4、财务部的每一位员工应服从工作需要，随时履行加班义务。六、管理制度1、财务制度1.1总 则：西藏经贸大厦各项经营活动必须符合国家政策、法令和法规，特根据财政部颁布的旅游企业财务制度、旅游企业会计制度、股份制企业及其他现行财务、税收制度，结合酒店具体情况制定本制度。1.2
7、酒店定额管理：定额管理不仅是编制财务预算和其他指标的基础,而且是减少消耗、降低成本的重要手段。因此，凡能确定消耗定额的都要核定定额指标，实行定额管理。具体内容如下：1.2.1.客务部1.2.1.1.按不同标准的客房核定相应的物资配备指标并计算各消耗品的最高周转数量及金额。1.2.1.2.制定各种能源的消耗定额。制定服装和洗涤用品价格。1.2.2.餐饮部1.2.2.1.制定分类毛利率和综合毛利率。1.2.2.2.制定各种零点、宴会和酒吧等的用料定额，并根据毛利率确定各种菜肴的售价。1.2.2.3.制定各种餐具、厨具的破损率。1.2.2.4.制定各种能源的消耗定额。1.2.3.财务部应与各相关部门
8、共同制定食品、烟酒饮料、物料用品等主要物品的最低、最高库存量。1.2.4.其他1.2.4.1.总办人事部制定人员劳动工资等定额。1.2.4.2.综合保障部制定各种能源的消耗指标。1.2.4.3.财务部制定各级员工的办公用品定额。1.2.4.4.总办人事部制定由每百公里油料消耗定额及车辆保养维修制度。1.2.5.相关部门根据业务经营活动确定相应的消耗定额和价格报财务部核定，汇总后报总经理批准贯彻实施。1.3财务预算管理1.3.1.财务预算编制工作由财务部组织落实，采取自下而上，自上而下的方法，先由各部门编制本部门预算，由财务部审核报总经理批准，上报董事长审批后执行。预算编制审批时间为每年十月至十
9、二月底。1.3.2.财务预算一经确定，各部门必须严格执行，财务部严格按预算掌握开支，控制资金使用。1.3.3.预算的调整应根据经营情况年中进行，由部门提出申请，报财务部审查，经总经理批准，报董事长审批后执行。未批准前仍按原计划执行。1.3.4.各部门预算编制内容1.3.4.1.财务部编制：流动资金预算，收入预算，成本预算，费用预算，利润预算，偿还债务预算，基建预算，利润分配预算。1.3.4.2.销售部编制：客源预算，客房收入预算，费用预算，设备维修及购置预算。1.3.4.3.客务部编制：物料消耗预算，费用预算，设备维修及购置预算。1.3.4.4.餐饮部编制：餐饮收入预算，成本、费用预算，利润预
10、算，原材料采购及设备维修购置预算。1.3.4.5.总办人事部编制：费用预算，行政车班车辆维修、油料消耗预算，员工食堂食品收支预算。1.3.4.6.综合保障部编制：水、电、汽、油消耗预算，设备维修、技改预算。1.3.4.7.总办人事部编制：工资、待业、养老保险。1.3.4.8.公关销售编制：广告收入、成本费用预算。1.4会计核算制度1.4.1.会计核算期为每年的一月一日起至十二月三十一日止。1.4.2.会计记账采用复式记账原理及借贷记账法。1.4.3.记帐货币为人民币。1.4.4.会计核算严格遵循权责发生制原则。1.4.5.会计科目根据财政部颁布的国营旅游企业会计制度、股份制企业会计制度设置，酒
11、店根据实际情况增设一些明细科目，但编制会计报表时必须根据公司要求统一会计科目。1.4.6.会计凭证使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。保存期为十年。1.4.6.1自制原始凭证分：入库单，领料单，差旅费报销单，收据，借款凭条等。1.4.6.2.外来原始凭证分：酒店与外单位或个人发生经济关系，劳务关系，由对方开出的发票，收据等。1.4.7.财务部按月，季，年度编制会计报表，并及时向有关部门领导报送。1.4.8.财务人员离岗时必须按规定办理交接手续，未办交接手续的一律不能离岗。1.4.9.财务部必须按有关制度要求，完整地保留各种会计档案。1.5酒店资金审批权限1.5.1.采购资金审批权限：1.5.1
12、.1.本埠以人民币采购的：1.5.1.1.1.食品原材料由餐饮部经理审批1.5.1.1.2.烟、酒、饮料、干杂由餐饮部提出申请报财务批准；1.5.1.1.3.物料用品、低值易耗品由使用部门提出申请，由财务经理及总经理审批；1.5.1.2.外埠，国外采购物品不论那种币种付款，均由财务经理，总经理审批。1.5.1.3.购建固定资产由部门申请，分管副总或总助审查，报总经理批准。1.5.2.其他流动资金审批权限1.5.2.1.人民币开支200元以下由财务经理审批，200元以上报总经理审批。1.5.2.2.外汇开支一律由部门经理提出用款申请，报财务经理及总经理审批。1.5.2.3.订阅各种报刊杂志，由总
13、办人事部负责办理。1.5.2.4.职工医疗费按有关规定执行，由总办人事部控制.1.5.2.5.工资总额的核定及职工工资、劳保、福利、奖金等，由总办人事部制定标准，负责审核报批。1.5.2.6.财务部编制工资发放表，并进行工资奖金等发放。1.5.2.7.各项水，电，气，煤，排污费等能源开支，无论何种方式结算，其收费单据必须经综合保障部审核，由财务部根据各部的使用量进行分配核算。1.5.2.8.电信局收取的长途电话，市内电话费，由客务部审查其收入与支出是否相符，财务部根据各电话的消费情况进行分配核算。1.5.2.9.酒店各项广告、宣传由公关销售部统一规划，内部使用的各种帐表，由部门申请，财务部审批
14、，总办人事部负责外出印制。1.5.2.10酒店所有的经济合同必须报总经理审批后方能执行，并报送财务部一份备案据以付款。1.5.2.11党政工团经费开支由各负责人在核定的经费内从严掌握不能突破。1.5.3.酒店招待费开支审批权限1.5.3.1.酒店招待费开支按照旅游企业财务制度规定在营业收入的千分之三内实行定额管理。1.5.3.2.部门因工作需要招待相关部门应先申请，经总经理同意后方能进行。1.5.3.3.特殊情况事先未经同意的招待，接待部门接到财务部通知后及时请总经理审批，无总经理签字同意的餐单一律由个人承担。1.5.4.酒店房价优惠审批权限1.5.4.1.免费房由总经理一人签批，总经理外出期
15、间由授权主持工作的副总经理或总助签批。1.5.4.2.副总经理有50%的优惠权。1.5.4.3.公关销售部在特殊情况下有50%的优惠权。1.5.4.4.总经理助理、总办主任分别享有旺季30%，淡季40%的优惠权。1.5.4.5.酒店应从严掌握折扣，事后折扣由总经理一人审批。1.6.酒店信用政策及应收账款的管理：酒店信用政策是酒店对应账款所采用的控制措施及所能允许的最大风险程度。宽松的信用政策会增加营业收入，同时会增加应收账款和呆帐损失的风险；紧缩的信用政策会减少应收帐款和呆帐的损失，但也相应影响营业收入，因此制定适度的信用政策是保证收入的及时入账和提高效益的重要措施。为了达到既能方便客人，又能保证收入的及时到位，根据酒店的具体情况特制定以下信用政策。1.6. 1散客的信用政策1.6.1.1.散客入住客房，应预付房费及电话费，其方式有：现金、合法有效的信用卡、支票等。1.6.1.2.凡客人要求签单消费的应按规定预付一定数额的费用后方能签单，否则客人在店消费一律以现付方式结算。1.6.1
