《(2020年)流程管理流程再造某家俱装饰公司财务部流程介绍》由会员分享，可在线阅读，更多相关《(2020年)流程管理流程再造某家俱装饰公司财务部流程介绍（29页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 财务部流程安徽省美佳家俱装饰有限公司 二0一三年六月目 录一、收付款流程1.收款流程.3-42.付款流程.3-4二、成本核算流程1.原材料入库流程.5-62.原材料出库流程.73.成品入库跟踪流程.74.仓库收发存跟踪流程.85.材料销售成本核算流程.96.橱柜销售成本核算流程.9-10三、涉税流程.1.税账流程.102.销售发票开具流程.11四、往来账流程1、预收款录入ERP流程.112、销售盖章流程.123、店面报表的处理.12-134、采购请款单的审核.13-145、挂账对账审核.146、工资提成审核.14五、费用报销流程.15六、总账审核流程.15七、核算流程1.省内外子流程.162
2、.增补单流程.173、工程单子流程.184、计算利润报表流程.19八、预算流程1、年度预算流程.19-202、月度预算流程.20-21九、固定资产管理流程1.固定资产的购置. .222.固定资产的调拨.233.固定资产的报废、毁损.24附表: .25-27十、其他流程.28一、收付款流程一、收款流程市场返款（直营活动收款）还借款（个人或单位）过账款（个人或单位）装饰公司结款工程回款市外加盟商回款市内店面存款 核实金额是否与银行实际到账、现金收取金额一致（由营销财务双方、工程财务双方等对账确认）记现金账录入凭证（附相关原始凭证） 1、市内店面报表于每日上午9:00前，由店长签字确认传真至财务室，
3、并向出纳会计和往来会计发送电子档文件。营销中心核对各店面日报表，检查报表的每笔合同有无做错、漏做，出纳会计核对每笔刷卡金额、手续费有无出入、做错，签字确认后交给往来会计记账。店面现金缴款必须在当天存入指定银行，刷卡金额必须与客户实际交款相符，手续费按调整后：手续费=刷卡金额*0.78%，单笔最高封顶26元，金额保留至分位，最后一位四舍五入。报表有漏做、做错、手续费错误、地址错误视同报表错误，错误严重者给予10元/次的处罚。店面应及时将刷卡小票及开具收据送到财务室。2、市外加盟商回款由出纳会计于每日10:30之前将银行实际到账金额发给订单部,加盟运营部应及时将客户打款信息反馈给订单部以便及时对账
4、，订单部11:30之前将回款情况签字确认后交给出纳会计，财务部根据核对信息录入用友系统及ERP系统。会计处理：借：银行存款 贷：应收账款xxx(加盟商)3、出纳会计于每日查账后将工程款到账情况反馈给工程部文员，工程部提供合同号及客户项目、对方地址，注明款项来源。并开据收据，双方签字确认后登记现金、银行帐。会计处理： 借：银行存款 贷：应收账款4、贷款根据公司与银行、小贷公司签订的合同级银行实际到款确认实际贷款金额。计算出月利息及季度利息，与每月20日之前偿还利息。会计处理： 收到贷款时 借：银行存款 贷：短期借款（长期借款）计提利息时 借：财务费用 贷：应付利息支付利息时 借：应付利息 贷：银
5、行存款5、 每月25日之前装饰公司业务员需将本月回款金额及明细签字确认交与财务部，财务部 根据回款明细入账。会计处理： 借：银行存款 贷： 应收账款（xx）装饰公司6、过账款：公司过账款 会计处理： 收到款项时 借：银行存款 贷：其他应付款xxx单位 支付款项时 借：其他应付款xxx单位 贷：银行存款个人过账款（需公司领导同意）会计处理 收到款项时 借：现金（银行存款） 贷：其他应付款xxx个人 支付款项时 借：其他应付款xxx个人 贷：银行存款7、还借款 公司还借款 会计处理 借：银行存款 贷：其他应收款xxx单位 个人还借款 会计处理 借：现金（银行存款） 贷：其他应收款xxx(个人)8、
6、 市场返款：市内直营店面参加市场活动，后期市场将实际收款金额返回公司。店长与出纳会计 确认实际到账金额。返款明细签字确认后传真至财务室，公司内部员工参加市场活动，店长需确 定实际刷卡人。 会计处理：客户缴款借：银行存款 贷：其他应付款初定金 或： 借：银行存款 贷：预收账款 公司员工刷卡 借：银行存款 贷：其他应收款xxx(个人)二、付款流程 个人借款采购货款费用报销及员工工资设计师返点部门请款偿还贷款本金及利息审核是否符合付款流程检查并督促领款人签字，据实付款原始凭证加盖现金或银行付讫章记现金、银行日记账编制记账凭证1、 采购货款的支付：申请付款流程：申请单经办人签字部门意见分管领导意见财
7、务经理审核总经理审批 （特殊情况可电话请示总经理，财务经理审核后先支付货款，后期补 签）申请单上必须注明付款方式：转账（对公或对私）、现金，转账金额大小写需一致，不一致退回经办人。申请单上可注明付款日期以便财务部根据实际情况灵活付款。会计处理：借：应付账款xxx（单位） 银行存款（现金）2、 部门请款：申请付款流程：请款单经办人签字（注明：是否提供发票及对方账户）部门领导意见分管领导意见财务经理审核总经理审批 会计处理：借：其他应收款发票户 贷：银行存款（现金） 借：销售费用（管理费用）xxx部门 借：其他应收款发票户3、个人借款：前账不清，后账不借。借款单中必须注明借款事由、还款时间。大额借
8、款一律需要预约。（详见资金管理制度） 会计处理： 支付借款 借：其他应收款xxx(个人) 贷：银行存款（现金）4、员工日常报销时间为周二、周六，各相关部门的工资、提成必须于每月17日前交到财务，20日发放工资，如有拖延，则并入下月工资一道发放，中途不另行发放。新近员工应在每月17日前将卡号报到人事部，员工工资一律打卡。会计处理： 计提工资 借：销售费用 管理费用 制造费用 直接成本直接人工 贷：应付职工薪酬 支付工资 借：应付职工薪酬 贷：现金 银行存款 其他应收款（财务扣款）xxx(个人) 其他应收款（缓发工资）xxx(个人) 其他应收款（扣社保）个人社保 其他业务收入（扣房租水电）行政部 其他应付款（扣罚款）爱心基金 营业外收入5、偿还贷款本金及利息，根据借款合同，每月（每季度）20日前偿还贷款利息。会计处理： 计提利息 借：财务费用 贷：应付利息 支付利息 借：应付利息 贷：银行存款三、成本核算流程1.原材料入库流程 采购部传原材料入库单审核入库单编制记账凭证成品材料编制出库单审核岗审核 采购部
