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1、第二章财务管理体制 第四条公司实行“财权相对集中，分级授权管理”的财务管理体制,在集中 领导下,按分管权限及责任对财务收支进行核算、管理和监督。股东大会、董事 会、监事会等按照公司法等有关法律、法规以及公司章程的规定,对公司财 务行使相关的职权。 第五条股东大会是公司的权力机构,对公司的财务行使下列职权： 1、决定公司经营方针和投资计划； 2、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报 酬事项； 3、审议批准董事会的报告； 4、审议批准监事会的报告； 5、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； 6、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 7、对公司增加或者减少注册资
2、本作出决议； 8、对公司发行债券作出决议； 9、审议批准变更募集资金用途事项； 财务管理制度 10、审议股权激励计划； 11、审议批准公司章程约定的须经股东大会批准的资产购买、租入、出租、 置换、出售、核销和其他资产处置事项，审议批准公司章程约定的须经股东大会 批准的对外担保、关联交易等事项； 12、对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议； 13、对公司合并、分立、解散、清算或变更公司形式等事项作出决议； 14、修改公司章程； 15、审议法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应当由股东大会决定的 其他事项。 第六条董事会对股东大会负责,对公司财务行使下列职权： 1、决定公司的经营计划和投资方案；
3、 2、制订公司的年度财务预算方案、决算方案； 3、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 4、制订公司增加或者减少注册资本、发行公司债券或其他证券及上市方案； 5、拟定公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司 形式方案； 6、在股东大会授权范围内，决定公司的风险投资、资产抵押、对外担保、 委托理财、关联交易等事项； 7、聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，聘任或者 解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项； 8、制定公司基本财务管理制度； 9、管理公司信息披露事项； 10、向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所； 11
4、、听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作； 12、制订公司章程的修改方案； 13、法律、法规或公司章程规定，以及股东大会授予的其他职权。 第七条监事会对公司的财务行使下列职权： 1、对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见； 2、检查公司的财务活动； 财务管理制度 3、对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行 政法规、公司章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议； 4、当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理 人员予以纠正； 5、发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务 所、律师事务所等专业机构协助
5、其工作，费用由公司承担； 6、公司章程规定或股东大会授予的其他职权。 第八条董事长是公司法定代表人,是公司财务会计行为的责任主体,对公司 财务行使下列职权： 1、督促、检查董事会通过的各项财务决议的实施情况； 2、督促经营者建立科学有效的财务管理、内部控制和会计核算体系； 3、保证公司会计机构、会计人员依法履行职责； 4、签署财务会计报告,保证财务会计报告的完整、合法； 5、签署公司股票、公司债券及其他有价证券； 6、签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的其他文件； 7、在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法 律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会
6、和股东大会报告； 8、公司章程规定或董事会授予的其他职权。 第九条总经理对董事会负责,根据董事会的授权,对公司财务行使下列职 权： 1、组织实施董事会决议、公司年度经营计划和投资方案； 2、组织实施董事会通过的其他财务问题决议； 3、审议财务总监拟订的财务预算方案、决算方案、利润分配方案、弥补亏 损方案及其他重大财务处理方案并报董事会讨论； 4、审议并决定财务总监拟订的公司财务机构设置方案； 5、审议财务总监拟订的有关财务管理制度、内部控制制度和会计核算制度 及政策，需报董事会的并报董事会讨论； 6、提请董事会聘任或解聘财务负责人（财务总监），聘任或解聘会计机构 负责人,支持并保障财务人员依法
7、履行职责。聘任会计机构负责人时，应由财务 财务管理制度 总监对拟聘人进行业务考核； 7、审批权限范围内的各项财务收支事项； 8、公司章程约定或董事会、董事长授权处理的其他财务事项。 第十条财务总监为公司财务负责人，对董事会、总经理负责。财务总监必须 按公司法和中国证监会、深圳交易所等规定的任职条件和聘用程序进行聘用 解聘，对公司财务行使下列职权： 1、负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作； 2、在公司总经理的领导下，负责监督审查公司资金运行，负责公司会计政 策和财务管理制度的制定并监督检查其执行情况； 3、参与拟订生产经营计划、投资方案，签署财务决算报告、财务预算报告、 财务收支计划、成本
8、费用计划、信贷计划、财务专题报告等，并监督检查其执行 情况； 4、监督检查各项资金收支活动,审查重要财务事项及其他例外财务事项； 5、监督检查公司会计核算、财务管理工作，确保会计核算、财务管理的真 实、合法、有效； 6、审核会计报表、财务报告等财务资料； 7、负责对本公司财务机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置 和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。 会计人员的任用、晋升、调动、奖惩，应当事先征求财务总监的意见。会计机构 负责人或者会计主管人员的人选，应当由财务总监进行业务考核，依照有关规定 任免。对违反公司财务管理制度的员工有处罚建议权； 8、董事
9、长、总经理授权处理的其他事项。 第十一条会计机构负责人对财务总监负责，在财务总监领导下对公司财务 行使下列职权： 1、组织财务机构及所属分公司、控股公司财会人员贯彻执行国家有关财经 法律、法规、方针、政策和制度； 2、按照公司财务管理制度及管理要求，遵照国家有关财经管理制度，拟订 并实施财务管理办法（细则）及其他相关财务规定,组织会计核算以及编制会计 报表和财务报告； 财务管理制度 3、组织编制和执行各项财务预算、财务收支计划等,拟订并组织实施资金筹 措和使用方案； 4、在授权范围内审批日常财务开支； 5、审核、签署财务报告,对提供的财务资料的真实性、完整性、合法性承担 相应的责任； 6、协调
10、财务部门与公司各职能部门之间的关系,定期检查财务预算执行情况, 统筹解决执行中的问题,并与有关职能部门协作配合,开展经济活动分析,督促各 单位降低成本、节约支出、提高效益； 7、依法维护财经纪律和财务制度,制止和纠正违法和违纪行为，依法维护公 司权益,保护公司财产安全、完整，接受董事会、监事会、总经理、财务总监的 监督检查； 8、参与公司重大经济问题的分析与决策； 9、在履行上述职责时,对主要经营管理人员违反公司规定、侵犯公司权益的 行为，有责任向财务总监、总经理报告。 10、财务总监授权处理的其他事项。 第三章财务会计管理 第一节财务机构及财务人员 第十二条公司设置财务部，为公司会计机构，负
11、责公司会计核算和财务管 理工作。 第十三条财务部经理是公司会计机构负责人。 第十四条财务部根据会计业务设置工作岗位，建立岗位责任制。会计工作 岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但必须遵循不相容职务分离的原则， 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。 第十五条公司任用财务人员实行回避制度。公司负责人的直系亲属不得担 任该企业的财务总监、主办会计、出纳或从事与货币资金相关的会计岗位工作。 财务总监、会计机构负责人的直系亲属不得担任本公司财务部门出纳工作。出纳 财务管理制度 不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。 第十六条公司有权对下
12、属控股子公司的财务负责人及其他财务管理人员予 以推荐，并依照规定程序聘任和解聘。 第十七条财会人员职业道德 1、热爱本职工作，努力钻研业务，熟悉财经法律、法规、规章和企业会计 准则，熟悉本公司生产经营活动，不断提高专业胜任能力； 2、按照法律、法规和企业会计准则规定的程序和要求进行会计工作，实事 求是、客观公正地办理会计业务，运用掌握的会计信息和方法改善内部管理、提 高经济效益； 3、保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整； 4、保守公司秘密，按规定提供会计信息。 第十八条财务总监负责组织公司财会人员的后续教育工作，保证财会人员 按照国家有关规定参加继续教育，提高财会人员的专业胜任能力。 第十九条会计工作交接 1、会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接 管人员，没有办清交接手续的，不得调动。 2、会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，财务负责 人、会计主管人员或者单位领导人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接 手续。临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作后，应当与接替或者代理 人员办理交接手续。移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经单 位领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交。 3、一般会计人员交接，由会计主管人员负责监交；财务负责人、会计主管 人员交接，由单位领导人负责监交。 4、会计人员办理移
