小企业信贷调查知识分享

《小企业信贷调查知识分享》由会员分享，可在线阅读，更多相关《小企业信贷调查知识分享（58页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、小企业信贷调查,2020年7月22日,一、小企业信贷调查技术,二、小企业信贷调查方法,三、细分行业小企业信贷调查,目 录,一、小企业信贷调查技术（一）按风险管理模式对小企业分类,一、小企业信贷调查技术（二）寻找风险和效率的平衡点 小企业信贷调查技术本质,一、小企业信贷调查技术（二）寻找风险和效率的平衡点,一、小企业信贷调查技术（三）监管导向,在权重法下适用75%的优惠信用风险权重 在内部评级法下比照零售贷款适用优惠的资本监管要求 内部评级法资产覆盖率应不低于50%，并在三年内达到80%。 零售银行、资产管理和零售经纪业务条线的操作风险资本系数为12%（18%）。,一、小企业信贷调查技术,银行风

2、险管理对损失的定义是经济损失，不同于会计上的损失概念。基于损失的统计分布，将损失化分为三类：预期损失（EL）、非预期损失(UL)和灾难性损失(DL),一、小企业信贷调查技术,预期损失是指一段时间内，根据已经掌握的统计数据和模型，事前估计到的违约损失的平均值，预期损失如下： EL=EAD*PD*LGD EAD为风险暴露，是指债务人违约时预期表内和表外项目的风险暴露总额 PD为客户的违约概率，是指银行的交易对手(客户)在未来一段时间内发生违约的可能性，一般是债务人在未来一年内的平均违约率 LGD为客户的违约损失率，指某一债项预计在违约时导致的损失金额占该债项违约风险暴露的比例。 预期损失是预期的平

3、均年度损失率，被视为经营成本之一，一般在准备金和产品定价中予以抵补，可以不被看作风险。,一、小企业信贷调查技术,非预期损失是损失围绕均值波动的程度，通过标准差来衡量，对应于一个概率分布区间。产生非预期损失的原因在于违约概率、违约损失率和违约暴露等三个风险因素都是波动的，因此必然导致损失的波动。 非预期损失是商业银行风险管理的重点，通过经济资本（监管资本）来抵御。,一、小企业信贷调查技术,灾难性损失发生的概率很小，但损失额巨大。由于灾难性损失发生的概率极小而损失额远远超过商业银行自身的承受能力，所以一般商业银行个体难以考虑。,一、小企业信贷调查技术（三）监管导向,列入零售暴露的中小企业（内部评级

4、法） 单个债务人 授信总额500万元且资产总额1000万元人民币 或 授信总额500万元且年销售额3000万元人民币 在同样违约概率和违约损失率的情况下，列入零售暴露的中小企业需要的经济资本（监管资本）更少，通过这种方式鼓励银行中小企业业务的零售化管理。,一、小企业信贷调查技术（三）绩效导向,风险调整后资本收益率（RAROC） RAROC=(收入-成本)/资本 收入：贷款利息收入、存款内转收入、中间业务收入 成本：资金成本、运营成本、风险成本、税金 资本：经济资本占用,二、小企业信贷调查方法,1小企业信贷业务风险主要表现-真实性： 报表、资料造假（财务欺诈） 客户虚构贸易背景 假合同、假发票

5、关联企业互倒资金虚增账户交易量 办理虚假股权变更隐蔽关联 通过借入资金或关联交易虚假注资、增资，或注资后即抽逃资金,二、小企业信贷调查方法,2企业套取信贷资金现象突出。 个别商会、行业协会、贸易市场或关联自然人，利用“联贷联保”业务，统一运作多家小企业，套取信贷资金。 利用实体平台套取资金 利用虚假交易套取资金 类金融化商品套取资金,二、小企业信贷调查方法,3盲目扩张资金期限错配 4、市场过度集中 5、产品单一 6、外围冲击,二、小企业信贷调查方法,客户调查 客户调查的关键在于软信息的收集与透明化处理、真实财务报表的恢复以及交叉检验三个环节,二、小企业信贷调查方法,客户调查（一）基本信息调查

6、软信息（即基本信息）主要来源于企业经营中的非财务信息和非标准化信息 与企业财务报表相比，非财务信息更具价值，非财务信息主要包括独立的第三方信息（比如：贷款卡信息、个人征信信息、网络信息以及周围对贷款企业实际控制人的评价以及其他银行对企业的授信态度等） 非标准化信息主要通过对小微企业家庭情况、经营历史、经营现状、生产流程、成本、收入、费用等细项等进行了解，以实现软信息书面化，实现客户基本信息挖掘的纵深发展,二、小企业信贷调查,客户调查（一）基本信息调查 主要调查方式 “点对点”方式 客户经理与企业主面对面地搜集资料，为对借款人的三品（人品、产品、抵押品），及不同业态商户三流（人流、车流、现金流）

7、等信息进行定量采信和定量分析，可以借助三保（保安、保洁、保姆）资源，通过口头询问、凭证查阅、单据查询等了解包括企业经营等基本情况、员工福利情况等信息 “批量化”方式 通过行业协会或市场管理方批量调查企业的经营情况 “供应链”方式 通过对企业供应链上、下游企业调查以及交易记录和交易数据核实来确定企业的真实经营情况,二、小企业信贷调查方法,客户调查（一）基本信息调查 小微企业主家庭情况调查 企业主的资信决定了企业的资信，要详细掌握企业主及其家庭、财产、资信状况 对于经营性自然人和小微企业，很难将客户家庭收支与企业收支清晰分开，更要详细考察企业主的家庭收支状况，包括家庭成员常项家庭收入和支出，主要家

8、庭资产和负债、参加社会保险和商业保险情况以及其他日常开销,二、小企业信贷调查方法,客户调查（一）基本信息调查 小微企业经营历史调查 通过对企业经营历史的考察，解析其对该行业的熟悉程度并分析其独立运营能力。对企业经营历史的考察一般以企业主参加工作时为起始点，如果夫妻双方共同经营企业，应该全部纳入调查范围。,二、小企业信贷调查方法,客户调查（一）基本信息调查 小微企业生产经营现在调查 宏观层面：分析企业生产经营状况 调查企业沿革、承贷主体资格、主营品种、技术水平、面向的主要市场等，考虑到市场经济下各行业之间的高度相关性，也可以调查与企业有直接业务往来的上、下游厂商基本情况，以了解企业所处的行业风险

9、。 微观层面：收集分析企业财务数据 调查企业的资产、负债、营业收入及各项相关费用。重点根据企业的经营信息计算销售所得、存货水平等；根据借款人的实际财务状况分析其现金流和偿债能力；查看企业土地、厂房、机器设备等资产的原始购货单据，详细记录购置时间、价格、付款方式等；记录企业负债金额、还款方式等；对企业费用调查要全面、有单可循。,二、小企业信贷调查方法,客户调查（二）财务信息恢复 资产负债表的恢复 要对家庭资产、负债情况有所反映，对于财务制度完善、管理相对规范的小微企业而言，则不必考虑其家庭收支状况。 传统损益表的恢复 以企业的生产、经营状况为考察对象，不涉及家庭的收入、开支状况。 基于现金流的损

10、益表 以月为时间单位，除了列明销售收入和成本外，还需将各项费用逐步说明，并以此为基础计算出净利润。如果为经营性自然人和小微企业，还应进一步列明家庭开支，计算每月企业的可支配收入。,二、小企业信贷调查方法,客户调查（三）交叉验证 营业额的交叉检验 比较周、月、年销售额 比较业务当天收入与每月营业天数乘积与月销售额 比较某主导产品的销售与其所占销售比例之商与总销售额 比较现有的单据、发票与企业的讲述 比较提成工资与提成比例之商与销售额 利用缴纳税额、用电量与营业额成固定比例的数据求得营业额并与客户口述比较,二、小企业信贷调查方法,客户调查（三）交叉验证 成本的交叉检验 将企业产品细分，选取一种产品

11、，结合其生产流程进行成本核算，将此数与客户口述比较 将企业产品细分，分别算出每种产品的成本，并利用产品数量做权重，加权平均算得企业生产同系列产品的生产成本，将此数值与客户口述比较等,二、小企业信贷调查方法,客户调查（三）交叉验证 毛利率的交叉检验 将企业生产的产品细分，计算每种产品的毛利率及其产品数量占比，用加权平均算出利润率与客户口述比较 比较同行业的利润率与厂商的利润率,二、小企业信贷调查方法,客户调查（三）交叉验证 库存的交叉检验 通过现场盘点、查阅单据等方式获得库存量与客户口述库存量比较 利用公式（期初库存+期间进货量-期间销货成本=现有库存）求得现有库存并与客户口述比较 还可以根据根

12、据实际情况、行业特征对损益、资产、利润等指标进行交叉检验,二、小企业信贷调查方法,授信方案（一）还款来源 第一还款来源 第一还款来源（即现金流）是授信决策的主要依据 小微企业无法偿还债务更多的是因为流动性出现问题而不是生产经营出问题，持续、稳定的现金流是保持企业流动性的基础 按调查分析的重视程度从低到高： 生产状况销售情况盈利状况现金流状况,二、小企业信贷调查方法,授信方案（一）还款来源 第二还款来源 商业银行不能做当铺，不能看企业有抵押物就为其贷款 没有免费的第三方担保，要认真分析第三方担保、第三方提供抵质押的动机与原因,二、小企业信贷调查方法,授信方案（二）授信额度 企业贷款额度的确定应与

13、销售收入相匹配，根据企业的经营状况而定，而不是根据抵押物价值的高低确定； 贷款额度的控制不仅仅包括企业本身，还包括对企业实际控制人及其关联企业总的授信敞口的控制； 不能对企业提供超过其承受能力的贷款额度，过高的贷款额度要么是企业有不切实际的发展计划，要么是企业充当了资金“掮客”，两种情况都是高风险行为，一旦贷款被挪用，往往会导致不良资产的产生。,二、小企业信贷调查方法,授信方案（三）授信期限 授信期限应与企业经营周期相匹配 小微企业贷款期限越短，对利率越不敏感，银行的定价能力越强，收益越高，对短期的融资定价应该以月利率甚至周利率、日利率为基础,二、小企业信贷调查方法,授信方案（四）授信产品,二

14、、小企业信贷调查方法,授信方案（五）还款方式 对生命周期较短的小微企业而言，一年的经营周期内企业可以出现多种经营状况，因此分期还款是控制风险的有效途径 对于固定资产投资类贷款，采取符合现金流周期性特征的分期还款方式对银行控制风险、企业减轻负担都较为适宜,二、小企业信贷调查,法律风险 借款法律风险 借款主体 签约过程 担保法律风险 保证 抵押 质押 催收法律风险,二、小企业信贷调查方法,借款主体 （一）借款主体 1、企业法人：企业法人营业执照 2、事业法人：事业单位法人证书 3、其他经济组织：合法成立，有一定的组织机构和财产，但又不具备法人资格的经济主体。如：个人独资企业、合伙企业、法人依法设立

15、并授权的分支机构、经民政部门核准登记从事经营活动的社会团体等。 4、自然人,二、小企业信贷调查方法,借款主体 法人分支机构借款主体的合法性 法人分支机构作为借款主体时应具备以下两个条件： 1.申请人应提供经当地登记主管机关核准颁发的营业执照 2.申请人应提供法人对该分支机构的书面授权，授权书中应明确分支机构向我行借款的金额、期限和法人愿意承担还款责任等内容 法人的职能部门不能作为借款主体,二、小企业信贷调查方法,签约 1、借款合同一般应由对方法定代表人签字，也可以授权其他人员代为签字； 2、应将签字人员与营业执照的法定代表人进行比对； 3、如签字人员并非法定代表人时，应当要求提供法定代表人的授

16、权委托书，并对授权委托书中的被授权人进行审核； 4、应对授权书中的授权事项与授权期限进行审核。,二、小企业信贷调查方法,保证 （一）保证人主体 以下主体不得作为保证人： 国家机关；（但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷时，国家机关可以作为保证人） 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体； 土地储备中心； 单位的内设职能部门； 未经总部书面授权的分支机构，期货公司等。,二、小企业信贷调查方法,保证 （二）公司为其股东或实际控制人提供担保 1、担保人应提供其股东会或股东大会同意此担保的决议。 2、作为被担保人的股东、实际控制人不得参与该担保事项的表决，且该项决议应由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。 3、如果担保人的公司章程对于其为股东或实际控制人提供担保有其他要求的，应确保该决议满足章程规定的其他要求。 以下严禁保证： 1、证券公司不得为其股东提供担保。 2、融资性担保公司不得为其母公司提供融资性担保。 3、土地储备中心不得以任何形式为第三方