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1、1,房地产业年定报培训(2011年统计年报和2012年统计定报）,北京市大兴区统计局城建科 2011年12月,2,主要讲解内容,一、法人单位基本情况（101表) 产业活动单位基本情况(101-1表） 二、限额以上房地产业财务状况（X103表、X203表） 三、信息化情况（X606表）,3,一、法人单位基本情况（101表) 产业活动单位基本情况(101-1表）,表式在制度P13页，指标解释在制度P85页,4,基本单位制度变动内容,(GB/T 4754-2002),101、101-1、201、201-1,行业代码,(GB/T 4754-2011),行业代码,6,基本单位制度变动内容,290其他港澳
2、台商投资,390其他外商投资,101、101-1、201、201-1：,7,基本单位制度变动内容,101、201：,8,第一类 调查单位不能修改的指标 *,报表中加*的指标数据已由市级统计机构根据基本单位名录库数据导入，各调查单位不能修改。 例：50 *报表类别 01 *组织机构代码 06 *行业类别 60 *统计管理部门名称,9,第二类 调查单位免填的指标-免填,指标后带“（免填）”标识,调查单位不需要填写,10,第三类 调查单位对本单位信息核实，根据实际情况，对具有修改权限的指标进行修改（除标注“*”和“免填”的指标外）,02单位详细名称 03单位负责人 07登记注册号 52单位注册地址
3、11开业（成立）时间,应与企业法人营业执照中的内容完全一致,11,04单位所在地及区划,单位实际所在地的详细地址 _ 县(区、市、旗)栏 _乡(镇),单位经营地隶属于兴丰、林校路、清源、观音寺和天宫院五个街道的，不填此栏,12,09 企业控股情况,290其他港澳台商投资,390其他外商投资,13,09 企业控股情况,290其他港澳台商投资,390其他外商投资,14,09 企业控股情况,290其他港澳台商投资,390其他外商投资,15,09 企业控股情况,290其他港澳台商投资,390其他外商投资,16,09 企业控股情况,290其他港澳台商投资,390其他外商投资,17,10 隶属关系,注意：
4、若登记注册类型填写“171、172、173、174、230、330”的单位，必须填写“90其他”。,18,16 产业活动单位个数,单产业法人单位:“1” 多产业法人单位填:全部产业活动单位数+1 全部产业活动单位包括法人在本市及外省自治区、直辖市开办的产业活动单位,19,17 从业人员期末人数,包括：在岗职工、劳务派遣人员、其他从业人员 不包括： 1、离开本单位仍保留劳动关系，并定期领取生活费的人员； 2、利用课余时间打工的学生及在本单位实习的各类在校学生； 3、本单位因劳务外包而使用的人员。,20,17 从业人员期末人数,注意 期末人数为时点指标，不可累计或者用其他时点数据代替。 与104表
5、口径一致,21,101表与101-1表表间审核关系,1、多产业法人单位填报的“16 产业活动单位个数”应与其填报的101-1表张数一致。 2、多产业法人单位填报的17从业人员中“从业人员期末人数”应等于其填报101-1表中各产业活动单位“17从业人员期末人数”之和。 3、多产业法人单位填报的“18 企业主要经济指标”中“营业收入”应等于其填报的101-1表中各产业活动单位“23经营性单位收入”之和。,22,101表与X103表表间审核关系,18企业主要经济指标 营业收入 其中：主营业务收入 资产总计,这三个指标与财务表数据一致,23,二、限额以上房地产业财务状况 （X103表、X203表),表
6、式在制度P28页，指标解释在制度P115页,24,主要指标解释与填报说明,25,是否执行2006年企业会计准则,首先正确判断并选择：1是 0否 保存报表后查看，选择的是否正确 关系到报表内的审核关系：如资产总计、营业利润、利润总额，是否执行2006年企业会计准则，报表内设置的审核关系是不同的,26,X103表数据来源,27,（一）新增的指标,28,审核关系161=162+163+164+165+166,（一）新增的指标,29,审核关系161=162+163+164+165+166,根据会计科目“无形资产土地使用权（土地购置）”本期借方金额数填报,分别根据会计科目“固定资产房屋和建筑物、机器设备
7、、运输工具”本期借方金额数填报,指除房屋和建筑物，机器设备和运输工具以外的土地和固定资产支出，根据固定资产科目分析填报,30,（一）新增的指标应付职工薪酬(贷方累计发生额)（476）,指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。,31,应付职工薪酬(贷方累计发生额)填报方法,执行2006年企业会计准则的企业，根据会计科目“应付职工薪酬”的本年
8、贷方累计发生额填报；（前提条件：科目核算内容是否符合规定） 未执行2006年企业会计准则的企业，应将本年上述职工薪酬包含的科目归并填报。 如果外籍及港澳台方人员工资福利等未计入“应付职工薪酬”科目中，则应从相关成本、费用科目中摘取并计入。,32,应付职工薪酬本期发生 贷方,33,应付职工薪酬(贷方累计发生额) 其中：住房公积金,注意：如果企业的住房公积金科目中包含住房补贴，应将住房补贴扣除。,34,应付职工薪酬(贷方累计发生额) 其中：职工福利费,执行2006年企业会计准则的企业 根据“应付职工薪酬”下“职工福利费”二级明细科目贷方本年累计发生额填报。 注意：企业发生的福利费是否都经过应付职工
9、薪酬”下“职工福利费”二级明细科目核算。如果是，则按上述方法填报；如果不是，应按照企业成本费用中的属于“福利费”明细科目进行汇总填报。,35,职工福利费本期发生贷方,36,37,38,应付职工薪酬(贷方累计发生额) 其中：职工福利费,未执行2006年企业会计准则的企业 如果企业不计提或不设置“应付福利费”科目，应按照企业成本费用中的属于“福利费”明细科目进行汇总填报。（如管理费用、销售费用等明细科目中摘取） 继续消耗往年计提福利费的单位，该指标填0。（只在“应付福利费”科目借方有发生额）,注意,39,这种情况下职工福利费为0,40,（二）易错的指标,1、现金（213）、银行存款（320） 这两
10、个指标是货币资金的其中项 货币资金=现金+银行存款+其他货币资金 出错原因： 漏填 银行存款中包含了其他货币资金,41,（二）易错的指标,2、应收账款（净额）（014） 执行2006年企业会计准则的企业，根据资产负债表中“应收账款”期末余额填报。 未执行2006年企业会计准则的企业，根据资产负债表中“应收账款净额”年末数（应收账款扣除坏账准备）填报。,42,（二）易错的指标,应收账款（净额）指标出错原因： 未扣除坏账准备 不能用应收款减应付款得出 不能包含其他应收款,43,（二）易错的指标,3、营业收入（490） 营业收入=主营业务收入+其他业务收入 执行2006年企业会计准则的企业，根据利润
11、表中“营业收入”本年累计数填报。 未执行2006年企业会计准则的企业，根据“利润表”中“主营业务收入”加会计“其他业务收入”科目 出错原因：未包含其他业务收入,44,主营业务收入等于四项之和,45,（二）易错的指标,4、其他业务利润（053） 其他业务利润其他业务收入其他业务成本(支出) 出错原因：没有扣除其他业务支出，直接按其他业务收入填报,46,（二）易错的指标,5、管理费用其中项指标 漏填。因管理费用明细账中未设置税金、财产保险费、差旅费、工会经费明细科目，但实际有发生，应摘取相关数据填报。 指标理解有误。如税金、财产保险费的填报口径。税金仅指“管理费用”下的“房产税”、“印花税”、“车
12、船使用税”、“土地使用税”，没有其他项目。财产保险费：包含汽车保险。 填报的不是管理费用中发生的费用，而是从其他会计科目中摘取的数据。,47,（二）易错的指标,6、应交增值税（080） 应交增值税销项税额进项税额进项税额转出出口抵减内销产品应纳税额减免税款出口退税（应退） 出错原因： 包含期初未抵扣数 填成实交数而非应交数 填成当月数而非累计数 负数漏报 出口退税填成实退数 解决：一定要按公式正确计算填报。,48,（二）易错的指标,7、固定资产折旧（023） 指企业在报告期内提取的固定资产折旧合计数。 包括投资性房地产中提取的本期累计折旧数。 出错原因： 填成“累计折旧” 用“累计折旧”期末数
13、减期初数倒挤,49,注意的问题,计量单位：财务报表为“元”，统计报表为“千元”，且保留整数。 C103和C203表上年同期指标的填报。 新增指标：土地和固定资产支出 应付职工薪酬（贷方累计发生额）,50,三、信息化情况（X606表),表式在制度P30页，指标解释在制度P122页,51,不变,新增,52,年末在用计算机数(01),包括年末在用的台式计算机和笔记本电脑的数量。,53,年末拥有网站数(02),指企业拥有和维护的、有唯一网址、在互联网上可浏览的网站数，不包括企业内网数量。,54,全年电子商务采购金额(03)/全年电子商务销售金额(04),1、销售房屋进行网签不计入电子商务销售金额 2、
14、所有价值量指标均不含增值税,注意：,55,只能单选,56,表间审核 与X103表： 全年电子商务采购金额营业成本 全年电子商务销售金额营业收入 与104表： 如果人均在用计算机数（年末在用计算机数/从业人员平均人数）2，请核实。,57,按照企业实际情况填报数据，不要为了避免错误出现，而没有按照企业实际情况修改报表,上报前请认真核实。上报内容必须完整，不得遗漏项目。填表人、联系电话必须填写正确。 财务报表中货币资金、负债合计、所有者权益合计、财务费用其中：利息收入、利息支出、利润总额指标为零时，应重点审核是否漏填。 利息收入、利息支出必须填报正数 资产总计=负债合计+所有者权益合计,重点强调,58,“错误说明”请您将错误对应的企业实际情况解释清楚，不能简单用“情况属实”“我单位实际情况”等进行回答 。 若是多产业法人单位，统计报表数据应包含所有产业活动单位的数据。（若财务分别独立核算，应使用合并的资产负债表、利润表为依据填报，其他相关指标也应包含所有产业活动单位的数据，分别从各产业活动单位的财务账中摘取填报。） 统计报表上报后要留存相关的填报依据。,重点强调,59,数据上报相关要求,60,数据集中采集平台网址 ,61,62,63,64,年报上报时间,65,定报上报时间,66,联 系 方 式,王 菁 曹惠玲 81295459,67,祝大家工作愉快，身体健康！,谢谢大家！,
