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1、北京伟达汽车摩托车驾驶学校 专 项 审 核 报 告目 录一、专项审核报告二、附件1、 2008年12月31日资产负债表2、 2008年度业务活动表3、 2008年度现金流量表北京永拓会计师事务所有限责任公司专 项 审 核 报 告京永审字（2009）第19009号北京伟达汽车摩托车驾驶学校董事会：按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京伟达汽车摩托车驾驶学校（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史
2、财务信息审计或审阅以外的鉴证业务实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。现将审核结果报告如下：一、基本情况1、学校为1993年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了中华人民共和国民办学校办学许可证；于2004年4月12日在北京市朝阳区民政局依法登记取得民办非企业单位登记证书（法人）。2、学校开办资金 70万元，由举办者薄胜明、李严莉 、夏明非、杨桂芬、杨文友和毛荣喜投入，并于2003年2月16日经北京文信会计师事务所文信内验字(2003)第045号验资报告验证确认，全部为非国有资金。法定代表人：薄胜明举办者：薄胜明、李严莉 、夏明非、杨桂芬
3、、杨文友、毛荣喜 开办资金：70万元业务范围： 汽车摩托车驾驶培训登记地址：北京市朝阳区东苇路常营乡北京碧波怡园有限公司院内3、学校组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。（2）人员构成：现有教职工23人，其中：专职教师5 人，兼职教师18人；教学班3个，在册学生457 人。（3）财务人员3人，其中由薄胜明担任财务主管，配备专职会计，有会计证；专职出纳，有会计证。二、财务情况（一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况学校已建立了财会、资产、收费和票据管理制度，在核算过程中手续较全，执行较好。（二）货币资金152,131.14元，其中现金260.66元、银行存款1
4、51,870.48元。开户银行共2个，开户银行均为中国工商银行管庄分理处。（三）学校筹措办学资金的渠道（收入）(1)学校筹措办学资金的来源、性质、金额、到位时间等与开办资金相同。(2)2008年1月1日至2008年12月31日收入总额1,189,300.00元，全部为提供服务收入。（四）学校办学经费的使用情况支出分项说明学校办学经费的使用情况，并重点说明对外投资、往来等大额资金使用情况。1、支出：2008年1月1日至2008年12月31日成本费用总额1,173,383.15 元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例如下：成本费用项目金 额所占比例业务活动成本372,460.1231.74
5、%管理费用732,369.9662.42%筹资费用-939.07-0.08%其他费用69,492.145.92%合 计1,173,383.15100.00%2、学校没有对外投资情况。3、往来情况 （1-1）债务账龄分析账龄短期借款应付款项预收账款长期借款长期应付款1年以内35,376.451-2年156,175.842-3年3年以上 合计 191,552.29（2-2）大额债务情况（前五名）项目名称金额会计科目占本科目%账龄股东借款100,000.00其他应付款52.21%1-2年补充医疗40,262.22其他应付款21.02%1-2年教育经费15,913.62其他应付款8.31%1-2年指导
6、组14,708.02其他应付款7.68%1年以内工会经费10,047.78其他应付款5.25%1年以内 合计 180,931.6494.47%（五）学校对受教育者收取费用的项目和标准进行收费备案（发改委）并公示：项目收费标准备案与公示情况小货车2,200.00/人已备案并公示小客车2,800.00/人已备案并公示皮卡2,500.00/人已备案并公示（六）提取发展基金及使用情况学校未按民促法计提发展基金。 （七）学校接受捐赠财产情况未发现学校接受捐赠财产情况。 （八）未发现学校接受和使用政府补助收入的情况。（九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况。1、固定资产（1）固定资产原价固定资产类别
7、期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 教学设备 运输设备781,131.00111,547.00511,853.00380,825.00办公设备120,156.005,180.00125,336.00图书 合计 901,287.00116,727.00511,853.00506,161.00（2）累计折旧固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数本年计提数房屋及建筑物教学设备运输设备441,463.4456,658.79383,060.86115,061.3756,658.79办公设备113,618.841,358.27114,977.111,358.27图书 合计 555,082.
8、2858,017.06383,060.86230,038.4858,017.06（3）固定资产净值期初数 本期增加 本期减少 期末数 346,204.7258,709.94128,792.14276,122.52学校年末对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计506,161.00 元，占固定资产总额的100%。2、未发现公办学校参与举办民办学校情况。（十）各项税费缴纳情况税种 缴纳金额 营业税38,481.64城市建设维护税2,714.57教育费附加1,163.39企业所得税49,000.00个人所得税58.05房产税土地使用税车船使用税44,879.00印花税合计136,296.65本报告仅供贵校办理法人年检时使用，不得用于其他用途。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 中国北京市 中国注册会计师： 2009年1月12日6
