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1、非税收入收缴管理信息系统非税收入收缴管理信息系统市县区实施方案福建省财政厅2007年11月非税收入收缴管理信息系统市县区实施方案1. 项目背景根据国务院办公厅关于财政国库管理制度改革方案有关问题的通知（国办函200118号）和财政部关于加强政府非税收入管理的通知（财综200453号）精神，省财政在原行政事业性收费票款分离系统的基础上，升级开发了非税收入收缴管理信息系统（以下简称非税系统），于2006年8月开始试运行，2007年1月通过总验收。2007年2月，发出福建省财政厅关于正式启用非税收入收缴管理信息系统的通知（闽财库20073号），明确在全省范围内实施，2007年4月开展了全省培训工作，
2、2007年7月在全省上半年预算执行分析会上再次强调，要求市县将实施非税系统作为今年工作重点。2. 业务流程2.1. 总体业务流程非税收入收缴管理系统的总体目标是实现“单位开票，银行代收，财政统管”的非税收入收缴管理方式，在统一工作流程、统一数据结构、统一编码、统一操作平台的基础上，通过财政建立信息交换平台，非税管理信息的传输、核对、对帐等工作都在网上进行。其总体业务流程为：各级财政部门通过财政政务网连接财政厅非税收入收缴中心数据库，设置本区划内执收单位、收入项目等重要控制信息，代收银行归集行通过与省财政厅的专线网络从非税收入收缴系统中提取执收单位、收入项目信息。执收单位根据财政设置的收入项目向
3、缴款人开具非税收入缴款通知书，缴款人持缴款书到银行网点缴款，银行网点录入缴款信息，校验确认后在缴款书上打印缴款确认码，缴款资金进入统一的代解缴科目，缴款信息通过银行内部网络汇集到归集行，每日业务终了各代收银行归集行根据缴款地区、资金性质、分成方式等把缴款资金分解并划入相应的财政专户、金库，缴款信息以及资金分解信息通过网络上传到省财政厅非税收入收缴中心数据库，执收单位和各级财政通过网络进行查询统计、对帐、帐务处理。2.2. 重点业务环节2.2.1. 财政与银行间的信息交换基础信息：包括执收单位基本信息、执收项目信息、账户信息及财政部门专户、金库账户信息等；其信息传递过程为：执收单位向财政部门报送
4、相关信息，由国库部门进行先行审核，再由综合部门对执收单位的执收项目信息进行审核并录入至其财政票据管理系统，财政票据管理系统会自动将执收单位的基本信息与执收项目信息传送至非税收入收缴系统，国库部门在系统中启用该执收单位非税收缴方式。同时财政国库部门还应将本级财政部门的专户、金库账户信息及单位账户信息在非税收入收缴系统中进行相应的设置，非税收入收缴系统每天会定时将上述（包括新增、变更、减少）信息，通过省财政与各代收银行归集行间的专线网络传送至银行的归集系统中，各代收银行同时会将信息转换并导入其前台非税收缴系统中，各代收银行网点只需登录其非税收缴系统即可进行非税的代收业务。代收信息：包括各代收银行的
5、代收非税缴款书信息、资金分解划转信息等；其信息传递过程为：缴款人执非税收缴款通知书至银行缴款，各代收银行网点将缴款书信息录入其非税收缴系统，每天业务终了系统会将该信息传送至非税收入收缴的归集系统中，归集系统将代收资金根据财政部门预先设置好的基础信息将资金分解划转至相应的各级财政账户中，并将分解划转的相关信息会同代收非税缴款信息通过各代收银行归集行与财政间的专线网络传送至财政的非税收入收缴系统中，各级财政部门及执收单位即可登录系统查询对账。2.2.2. 财政对账流程非税收入收缴系统的对账模块自动对财政资金入账、代收科目收入、专户、金库、单位代收账户资金入账情况进行实时校验确认，同时生成应入账、收
6、入信息、实际入账、收入信息，并生成对账结果。各级财政部门根据本地区实际情况要求各专户开户行及人行，以每天、每周、每旬或每月的形式打印财政相应账户的账户入账表及对账单，据此与非税收入收缴系统中相关报表数据进行再次核对。2.2.3. 执收单位执收与解缴过程集中汇缴模式：执收单位直接收款并开出非税票据给缴款人，在规定的期限内通过财政票据开票系统生成集中汇缴非税缴款通知书，执收单位持该缴款书到银行缴款，银行在缴款书上打印缴款确认码，单位根据缴款确认码进行在开票系统缴款确认。直接解缴模式：执收单位在财政票据开票系统打印“非税收入缴款通知书”，缴款人持该缴款书到银行缴款，银行在缴款书上打印缴款确认码，缴款
7、人持缴款书回单回执收单位，执收单位根据缴款书上的缴款确认码在开票系统中确认缴款并开非税票据给缴款人。其他模式： （1）委托代收银行打印财政票据的方式。即经执收单位和代收银行协商，并经财政部门确认后，可将执收单位的“票管系统”安装在代收银行，委托代收银行在收款的同时代为打印财政票据。（2）缴款人通过POS机或网络缴款后，执收单位打印财政票据给缴款人，收款金额达到规定额度或时限时，执收单位开具缴款通知书将单位账户中的资金全额缴入国库或财政专户。2.2.4. 如何确保银行数据的正确缴款书界面信息校验码：执收单位打印的非税收入缴款通知书会生成一个六位数的界面信息校验码，此码作为银行网点在录入该缴款书信
8、息时作为校验之用，即银行网点工作人员输入缴款书信息与实际内容不相符时就无法通过系统的信息校验与确认。银行柜台缴款确认码：当银行执收一笔缴款后，系统会生成一个六位数的缴款确认码，并要求打印在缴款通知书上，缴款人执打印有该确认码的缴款通知书回执收单位在财政票据开票系统中进行确认，开票系统对该确认码与缴款书信息再次进行校验，如有误将无法通过确认并开具相应的非税票据。财政对账确认：各级财政可根据需要要求各专户银行每天、每周、每旬、每月打印相关账户资金入账信息及对账单，并盖章确认，财政部门可根据银行确认后的账表与系统中的非税收入相关报表进行核对。单位对账：（1）手工对账：执收单位将欲对账日期内的开票及缴
9、款信息由财政票据软件（开票端）中导出成电子表格，再至财政索取对账日期内的单位收入汇总表、非税收入汇总、明细表，以手工形式进行对账，以核对本单位的非税收入资金执收及解缴情况。或可登录福建非税信息网查询缴款信息，可进行缴款确认。（2）自动对账：购买自动非税对账软件，先运行对账软件通过拨号及政务网等形式从财政非税系统（财政端）中提取单位缴款及到账数据，再导入从财政票据软件（开票端）导出开票及缴款信息的对账文件，系统会自动对比双方数据，并生成对账报表。2.2.5. 银行数据归集分解过程预算内资金分解过程：预算内资金在代收银行缴款后，资金即集中于该代收银行的待解缴归集账户中，代收银行的归集行每日业务终了
10、由系统自动根据该笔资金的分成比例、金额、分成接收单位等财政预设好的信息将该笔资金进行分解划转至各相应区划内的缴库行，再由缴库行填制预算内一般缴款书，将资金划入当地区划的人民银行财政金库账户。预算外资金分解过程：预算外资金在代收银行缴款后，资金即集中于该代收银行的待解缴归集账户中，代收银行的归集行每日业务终了由系统自动根据该笔资金的分成比例、金额、分成接收单位等财政预设好的信息将该笔资金直接分解划转至各相应区划内的财政专户账户。2.2.6. 跨行转账缴款的流程缴款人通过转账方式跨行缴款分为如下两种情况：一种为本级财政并无在缴款人开设账户的银行（已纳入非税收入收缴系统）设立专户的。此种情况执收单位
11、需在非税缴款通知书的缴款人一栏打印缴款人名称、账号、开户行，缴款人在该缴款通知书盖上相应印鉴后并在其开户行直接转账即可，代收行之归集行会自动将该笔资金划入财政指定的跨行接收户中。另一种为缴款人在未纳入非税收入收缴系统的银行设立账户的：此种情况执收单位需在非税缴款通知书的缴款人一栏打印缴款人名称、账号、开户行，在收款人账号及开户行一栏上应打印执收该笔资金的代收银行（已纳入非税收入收缴系统）归集户账号与开户行名称，缴款人在该缴款通知书盖上相应印鉴后需先在其开户行办理转账手续后，执经其开户行转讫确认后的缴款通知书至代收银行（已纳入非税收入收缴系统）办理非税资金解缴，代收银行对资金确认后在其非税收缴系
12、统中录入该缴款书信息并打印缴款确认码。2.2.7. 财政国库部门的记账过程如何进行在非税收入收缴系统中设置好与财政账务软件之间的单位、科目及核算方式等对应关系，由非税系统自动将记账期间内的非税收入数据转换为财务软件中的收入数据，生成相关收入凭证。（目前仅支持华兴及博思公司的财务软件）3. 系统构成按非税收入收缴管理系统涉及的不同环节，系统划分为执收单位、代收银行、财政部门、人民银行四大部分，如下图所示：3.1. 财政端根据内部分工的要求，财政端分为七个子系统：（1）中心数据管理系统：主要功能是维护执收单位、收费项目等基础信息和各种控制参数。（2）财政数据交换平台：主要功能是接收代理银行上传的数
13、据、发送基础信息和控制参数给代理银行，提供执收单位和人行查询对账等接口。（3）财政数据查询分析系统：主要功能是通过对收入收缴数据的综合分析统计，生成各种报表和图表，并可在此基础上写出分析文本。（4）总会计核算系统：对非税收入进行账务处理，自动生成会计凭证和报表。（5）财政端对账管理系统：实现财政同代理银行以及执收单位的网上对账。（6）外部接口系统：提供国库统一支付系统、预算系统、票据管理系统、政府采购系统、人民银行、财政部等外部接口。（7）拨款管理系统：生成拨款单，按有关要求设置拨款限额，控制单位的拨款额不超限额，以克服以往手工核算应拨金额量大易出错的缺点。对纳入国库统付的部门和单位有关款项的
14、拨付，通过统付系统进行，但数据可定期转入本系统。3.2. 执收单位端执收单位端分为两个子系统：（1）执收单位开票管理系统：自动从财政接收收费项目、收费标准等基础信息和控制参数，开具和打印非税收入缴款书，对缴款书进行回单确认，自动生成回单已达和回单未达备查账。（2）执收单位数据查询及对账系统：查询统计缴款信息，同财政进行网上对账。3.3. 代收银行端代收银行端分为两个子系统：（1）银行柜台代收系统：根据缴款书录入缴款信息，对录入的缴款信息进行检验，检验无误后打印出票据，并把缴款信息传送到归集行。本软件可由各代理银行根据财政的要求自行开发。（2）银行数据归集管理系统：从财政接收基础信息和控制参数，
15、归集各网点的缴款信息，根据所属地区、资金性质、分成方式把资金转入各级财政专户和金库，将相关信息传送到财政。3.4. 人民银行端人行数据查询分析及审核系统：财政通过网络从人民银行下载非税收入收缴中实际已缴入金库的数据，查询、核对非税收入资金入库情况。上传资金应缴入库数据给人民银行，以便人民银行核对各非税收入收缴代理银行的收缴资金入库情况。4. 网络结构应财政非税改革的需要，开发的非税收入收缴管理系统，能够为财政非税收入工作提供一个良好数据处理平台。鉴于我省目前网络的状况，财政内部网络虽然基本建成，但为分解省财政中心数据库的数据处理压力。非税收入收缴管理系统采用集中式和分布式混合部署的架构。全省非税数据全部集中到省厅数据服务器，通过省厅接口服务器向市县数据服务器发送市县非税数据，实现数据的集中处理和分布查询。各级财政科室、执收单位可以直接通过网络连接到本级财政服务器或者省级财政服务器查询本级和下级非税数据。各个代收银行通过其内部网络把代收银行网点的数据汇总到省行主机系统经归集后统一发送到省级财政。财政设置的基础数据由省行统一从省财政下载，然后通过其内部网络下发到各个代收银行网点。5. 实施步骤5.1. 项目实施的准备工作5.1.1. 硬件及网络环境的准备各市县区财政部门应配置专用应服务器，该应用服务器要求具备连接财政政务网，财政内部各应用端可通过内部局域网连接该服务器，进行相关的操作
