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1、国家新调控下商业银行信贷资产管理与风险控制【摘要】随着国家新的金融宏观调控政策频频出台，近年来，我国商业银行信贷资产质量得到有效改善，但整体水平仍不理想，众多顽疾始终未能根除。完善风险管理模式，建立规范化并行之有效的信贷流程，正确引导商业银行切实提高资产质量、减少资产风险损失，是保障商业银行持续稳定和健康发展有效手段。 【关键词】商业银行，信贷资产，资产质量，风险控制信贷资产作为商业银行拥有或控制的能预期带来经济利益的主要资源，其质量的高低直接影响到商业银行的经营效益和长期发展。十八届三中全会提出完善人民币汇率市场化形成机制，加快推进利率市场化，完善金融机构改革，加大金融产品对实体经济的支持。
2、利率市场化，降低了银行信贷最低利率，我们在加快金融市场改革的同时也在一定程度上增加了银行信贷风险。完善风险管理模式，建立规范化并行之有效的信贷流程，正确引导商业银行切实提高资产质量、减少资产风险损失，是保障商业银行持续稳定与健康发展的有效措施。一、商业银行信贷资产质量现状与特点信贷资产质量是指在一定条件下一个时段里的贷款形态，是一个变化的、动态过程。商业银行的信贷资产质量往往通过其资产负债表资产部分的结构做出整体性的分析来反映。据2012年12月数据统计，目前我国四大国有商业银行资产占银行业金融机构总资产的50.9%，负债占银行业机构总负债的50.1%；股份制商业银行资产占银行业金融机构总资产
3、的15.0%，负债占银行业机构总负债的15.1%；城市商业银行占银行业金融机构总资产的7.2%，负债占银行业机构总负债的7.2%。在这种高度集中的市场环境下，将会使银行的生存与发展直接受到其贷款户经营状况和个别产业兴衰的支配，缺乏灵活调整的余地，这就使得风险分散转移性差，直接影响银行信贷资产的安全性，银行信用风险加大。另一方面，商业银行贷款不良比率偏高，近年来，我国商业银行通过剥离一部分不良资产、债券转股权、核销呆坏账等方式，处置了相当数量的不良资产，但不良贷款比例偏高一直是困扰国有银行的难题，虽然四家国有商业银行在改善贷款质量方面取得了一定成效，但目前各行平均不良贷款比率仍处与较高的水平。从
4、商业银行自身角度审视，存在着诸多的结构不合理。主要表现在：一是资产结构存在总体单一，盈利能力差,对贷款利息的收入依赖程度高。目前，我国商业银行多年来经营模式较单一的局面不但没有改观，反而有所加重。2009年末，传统的利息收入约占全部营业收入的88.2%，我国商业银行非利息收入则是非常低的。低非利息收入率表明中国的银行提供各种新型服务的能力还非常低，也说明我们的银行业距离国际金融机构还有非常大的距离，虽然近几年中国的金融理财产品发展得非常快，但都趋于简单，技术含量不够，导致使银行总资产的收益不高。二是负债结构不合理。表现在个别资产主要是信贷资产占比过大，债券资产比重较低，无风险资产的流动备付功能
5、与资产投资功能扭曲的整体特征。在信贷资产内部，又存在过度商业竞争下的重点地区，重点行业的超额配置以及趋利动机下中长期放款冲动，并且在既定的信贷资产结构下存在着大量的不良资产，在既定的内控制度下存在着不良资产再生的内在机制。由于历史和体制问题，国有商业银行衍生了大量的不良资产，这部分不良资产作为沉淀资产，一直是国有商业银行资产结构优化的障碍。三是资产负债结构不对称。一般来说，商业银行经营的一个基本要求是要根据吸收存款的期限来合理配置自身贷款等资产的期限，或者要根据贷款的期限，组织相应期限的存款，以便使贷款资产与存款负债的期限相匹配。而我国大多数商业银行却存在中长期贷款、长期存款的比例却分别高出各
6、项贷款、客户存款的比例。二、商业银行信贷资产管理的风险因素分析信贷业务是商业银行的核心业务，是银行利润的主要源泉，是银行赖以生存和发展的基础。风险是商业银行的基本属性，信贷风险是商业银行的主要风险之一，它是指由于各种因素发生变化而对商业银行信贷资产带来的负面影响，导致银行信贷资产或收益发生损失并最终引起信贷资产价值甚至银行整体价值下降的可能性。从商业银行信贷资产的管理风险因素分析，主要表现在：从内部因素审视，商业银行信贷资产的管理风险主要包括：(1)程序运行风险。程序风险主要体现在审批程序上，一般来说，商业银行的信贷审批程序都是烦冗而复杂的，环节越多，时间越长，出现的差错或者潜在风险的概率就越
7、大，累积起来，加大了信贷风险。特别是一般商业银者或者下级对上级的依赖往往导致审批者对材料的真实性上无法把握，给信贷工作带来一定程度的风险。(2)管理体系存在的风险。信贷管理体系主要分为贷前管理、贷中管理和贷后管理，这三个环节应该是同样重要的，但管理者在管理过程中有可能存在顾此失彼，导致信贷资产的隐患存在。(3)政策风险。政策风险主要表现在信贷政策给信贷工作带来的风险上，每一个信贷业务正常开展的前提是信贷政策，但是在开展工作的过程中，存在着很多政策是无法与业务相适应的现象，有可能加大贷款风险。从外部因素审视，商业银行信贷资产的管理风险主要包括：(1)借款方存在的风险。贷款方风险主要表现在贷款人自
8、身经营状况和诚信上。特别是借款人经营状况的风险直接影响到银行贷款的风险。(2)中介风险。在目前我国商业银行贷款流程上来看，贷人申请贷款的前提条件是通过银行的各项书面材料的考核，这些材料的往往是会计机构或评估公司或其他中介机构，可能存在虚假信息可能而造成潜在风险。(3)政府干预风险。尽管是国有商业银行，但并不代表不受地方政府干预，有时候地方政策对银行信贷工作起到很大限制作用，会对银行正常手段讨回贷款造成阻碍。三、商业银行信贷资产质量管理与风险控制策略1. 建立银行信贷风险等级评定制度，加快和完善内部评级建设。建立银行信贷风险等级评定制度是控制商业银行信贷风险的基础措施，其主要包括： 客户信用等级
9、制度。特别是要采用五类分类法，在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款实际损失程度，将贷款划分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类等。后三类称为“不良贷款”，分别要按不同比例足额提取呆帐准备金，并以贷款质量的升级为管理目标。 贷款的风险等级管理。贷款风险等级管理建立首先要加强对信贷人员的业务能力培训，提高他们风险意识，完善他们的业务能力和业务素质能力：其次规定信贷业务风险配套制度。商业银行信贷业务要严格执行贷款相关制度，尤其是对于贷款的硬件条款的执行，降低因为硬件规定不执行造成的信贷风险：最后完善信贷机构职能。完善商业银行内部信贷风险机
10、构组织，加强对于各类风险控制人员的监督，避免出现人为增加信贷风险。2. 建立审贷分离制度，健全银行内部信贷监控体制。导致商业银行的信贷资产管理风险的另一因素是操作风险，因此，在防范信贷风险同时，必须严密防控操作风险，两者不可相缺。这就需要商业银行建立内部控险机制来进行约束，而不能简单地将信贷风险划归到前台业务部门和信贷管理部门去，要在系统内部设立相关的监督管理机构，便于相互配合、相互制约来防范信贷风险的发生。如：实行综合授信制度，即根据贷款人申请的贷款金额和银行对他提交的材料进行综合分析，对他的还款能力、人际关系都用最小值来表示，再来确定可以贷给他的金额，避免向客户过度的授信，达到分散风险的目
11、的；在银行内部采用分级授权管理，因为贷款的程序多，为了避免权力过于集中，可以采用分权管理，责任到个人，以达到分散风险的目的；设置风险资产专门管理部门，对已成为风险资金的金额和还款人进行管理；设立审贷分离的信贷审批部门，两个部门在接受信贷工作时，各司其职，共同分析市场、搜集信息，了解同行业国内外的发展趋势，形成了业务部门负责经营，管理部门负责监督，再监督部门审查经营管理情况的经营监督再监督的信贷风险防控机制，可以实现“审贷分离，多元管理”的信贷业务操作模式，避免权力过于集中带来的风险。3.建立信贷风险监测机制，提高信贷资产风险管理能力。商业银行在办理贷款业务中，必须从客户提出申请时就要进行必要的
12、风险监测分析。除了加强对信贷客户实行贷前信用风险计量分析，把风险防范工作做在发放贷款之前外，要加强对贷款风险的监测与监督，配备专职的信贷风险监测人员来从事贷款发放以后的动态检测工作，要做到定期与不定期、现场与非现场、经营岗与监督岗监测相结合，使之常态化的落实好监测工作。要善于信贷风险的运作控制，首先是要把握客户的债务承受能力，在考虑对客户的授信时，把贷款数量控制在合理的额度以内。二是要善于利用信贷退出机制，做到贷款客户有保有压，适时适度合理调节，力争保持一个良好的贷款客户群体。三是要大胆尝试信用风险缓释措施，运用合格的抵质押品、保证和信用衍生工具等方式转移和有效抵补贷款风险，切实加强对贷款客户的预警监测，发现有风险苗头的贷款要提前进行收回，确保将信贷风险压降在可控的范围之中。参考文献：1银行业从业人员资格认证考试用书编委会.风险管理M.民主与建设出版社，2011.62徐增标.商业银行信贷风险防控与对策研究J. 管理观察?2014.23卫季悦中国商业银行信贷风险存在的问题及对策研究J.经济研究导刊，2010.134王洁商业银行信贷风险研究J.现代经济信息，2009.8
