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1、义 乌 审 计第十三期2010年6月29日 义乌市审计局 内部刊物准印证66号内容提要【领导调研】1.刘家义审计长等领导到义乌考察调研2.省审计厅纪检组长季鸣莅临调研廉政工作3.省审计厅陈焕昌总审计师来我市调研投资审计工作 【两创两提】4.审计机关主动跟进审计对象建立分片联系工作制度【工作动态】5.我市出台罚没物品规范化管理制度6.审计推进完善措施 医保病人住院管理更规范7.国企闲置资产应提高资产管理效益8.简讯一则【领导调研】刘家义审计长等领导到义乌考察调研充分肯定义乌在扩权改革中完善公共权力运行机制的做法6月19日上午，由国家审计署审计长刘家义等国家部委、各省市和中央企业的省部级领导干部组
2、成的中央党校第47期省部班党的建设科学化支部二组学员10余人，在省委副秘书长林云举的陪同下，来义乌考察调研。调研组一行实地走访了国际商贸城一区市场、进口商品馆等，之后，召开座谈会专题听取了义乌市委市政府关于扩权改革及完善公共权力运行机制工作情况的汇报，并针对义乌经济社会发展特色及扩权改革现状，就进一步预防公共权力腐败、明晰各级政府职能职权等问题展开深入交流探讨。金华市委书记徐止平陪同考察，并在工作汇报会上致辞。金华市领导陈昆忠、黄锦朝等，及义乌市领导黄志平、何美华、宋英豪、斯建民等陪同考察座谈。在规模宏大、人头攒动的义乌市场内，调研组成员对琳琅满目、质优价廉的小商品表现出浓厚的兴趣，不时走进商
3、铺询问商品的价格、产地、销售、物流等情况，连声赞叹“只有想不到，没有买不到”。就调研组成员关心的义乌市场商品种类、外贸出口等相关情况，陪同考察的市委书记黄志平一一作了详细介绍。在19日下午举行的工作汇报会上，调研组认真听取了相关工作汇报后表示，金华、义乌两地近些年来经济社会的快速发展令人欣慰和惊叹。调研组还充分肯定了义乌市在扩权改革中完善公共权力运行机制的做法和取得的成效，并指出，改革开放给义乌经济社会发展注入了强大活力，近年来，义乌借助扩权改革抢抓发展机遇，创建了全球最大的小商品市场，不断创新政府管理体制机制，推动改革开放进一步深化，积极构建科学、合理、有效的公共权力运行机制，取得了丰硕成果
4、。希望义乌在新时期、新机遇下不断奋起，围绕扩权改革进一步明晰市镇职能职权，让事权与财权更匹配，促进经济社会又好又快发展。 （吴淑清）省审计厅纪检组长季鸣莅临调研廉政工作6月12日上午，省审计厅纪检组长季鸣、监察室主任卜敏，莅临我局调研审计廉政工作，我局局长和纪检组长就近年来开展的特色审计工作和廉政工作分别进行了汇报。金华市审计局纪检组长夏培林和法规科李虹科长也参加了调研会。季组长充分肯定了我局在审计创新管理和廉政工作方面的做法及取得的成效，认为我局成立四个专业审计小组，打破科室界限，发挥团队优势开展审计实践的创新做法值得肯定，特别是工程审计审议小组集体讨论审计事项，共同把关审计质量的做法，起到
5、了很好的廉政监督效果。季组长还就基层审计机关进一步做好审计廉政工作提出了希望。（马雪婷）省审计厅陈焕昌总审计师来我市调研投资审计工作6月8日，省审计厅陈焕昌总审计师等一行5人来到我市调研、指导投资审计工作。陈焕昌总审计师在听取义乌投资审计工作情况汇报后，充分肯定了义乌投资审计工作在大要案审计、协审中介机构质量控制、创新审计方式、主动跟进服务、完善体制机制、发挥审计预防性作用等方面所取的成效，同时就当前投资审计工作存在的问题和困难与参加座谈会人员进行了进一步的探讨，并对义乌投资审计工作提出了五点指导性意见：一是要充分利用专项审计调查。针对投资审计范围涉及面广，可主要采用专项审计调查的方式对政府性
6、资金项目资金使用、政策执行过程中的问题进行审计，提出切实可行的建议。二是跟踪审计要侧重于监督。跟踪审计要注重角色定位，侧重于监督，而不能参与管理，“不能既当裁判员，又当运动员”，要提高风险防范意识。 三是要关注共性问题。投资审计过程中，要注重挖掘政府投资项目存在的共性问题，分析原因，分清责任，对中介机构要追究责任，对有关部门要进行问责。四是要关注工程质量和程序执行。开展投资工程审计，要关注工程质量、工程进度、工程安全和廉政建设等。关注整个基本建设的程序，比如审批、招投标、竣工决算等，通过审计监督确保基本建设程序执行到位。五是要加强中介机构监管。比如要加强对招标代理、协审中介、勘测设计等部门的监
7、管。 （龚恒嵩、刘倩）【两创两提】审计机关主动跟进审计对象 建立分片联系工作制度为加强与审计对象的联系沟通，进一步完善长效服务监督体系，实行和谐监管、有效监管，我局创新服务机制，建立了审计对象分片联系工作机制。 分片联系，建立网格化服务监督网络。按科室职责与单位职能相适应原则，将科室与审计对象形成分片对接，通过实地调查、开座谈会和审计回访等形式加强与联系单位间的交流沟通，形成一个覆盖面广、针对性强的服务监督网络。主动跟进，明确职责做好服务与监督。分片联系制度以防范风险和提供服务为目的，主动“跟进”联系单位，促进联系单位建立完善内部控制制度，规范管理。规定了联系科室八项联系工作职责：一是了解联系
8、单位重要经济活动和决策，重点工程进展和管理情况。二是收集掌握与联系单位相关的法律、法规、政策和制度性文件。三是掌握联系单位制定出台的内部管理制度、业务工作文件和工作管理流程。四是为联系单位提供有关经济、财经政策和内控制度建设、完善等方面的咨询、辅导。五是掌握联系单位领导干部年度报告制度执行情况。六是了解联系单位审计问题整改落实情况。七是向联系单位征集年度审计项目计划及审计重点内容，征求对审计工作的建议、意见。八是指导联系单位的内部审计工作。四项机制，确保审计服务与监督成效。一是年度走访机制。规定对口联系的科室每年至少安排一次及以上走访联系单位，年度内安排审计的单位和审计调查涉及的主要行业主管部
9、门作为重点走访对象。二是学习机制。要求及时组织科室成员学习掌握与联系单位工作相关的法律法规、政策、制度，单位工作业务和管理流程等。三是报告机制。发现联系单位有违反财经法纪行为等重大问题，第一时间向局领导汇报，以便及时采取措施。科室负责人每年需将联系单位的走访情况形成书面报告，向局领导报告。四是廉洁自律机制。规定审计干部在与联系单位加强沟通交流的同时，应更加严格地做好廉洁自律，遵守各项法纪，杜绝违法违纪行为发生。实施分片联系工作机制、建立网格化监管体系是深化审计转型、前移监督关口、强化服务理念的一次有效探索，通过科室与审计对象的分片联系，一方面可以更全面深入地了解被审计单位情况，另一方面也可以及
10、时针对问题提供服务，充分发挥审计的免疫系统功能，提升审计围绕中心服务大局的能力。（刘 倩）【工作动态】 我市出台罚没物品规范化管理制度我局在2009年开展罚没（暂扣）物品管理情况专项审计调查时发现，原有的罚没物品管理制度已完全不能适应当前罚没物品规范管理需求的现象，各行政执法单位罚没物品管理和处置也存在闲置、浪费、损失和污染等问题，对全市重新制度出台统一的符合实际的罚没物品管理办法提出了审计建议。通过相关部门的进一步调研，市政府于2010年5月出台了义乌市罚没物品管理和处置暂行办法。办法从罚没物品的主管单位、管理流程、处置办法以及监督等方面作了详细的规定。市财政局为罚没物品管理和处置的主管机关
11、，执法机关和市公共资产管理中心负责具体的管理和处置工作。罚没物品实行收缴、保管与处置相分离制度，根据其性质和用途采用公开竞价拍卖、上缴国库、捐助福利机构、统一销毁等不同处理方式。市财政局、监察、审计机关对罚没物品进行监督检查。统一规范的罚没物品管理办法出台，一方面对罚没物品管理进行了规范，使执法者有法可依，有章可循，另一方面也加强了资源的有效回收利用，确保国有资产安全，提高了资源利用率。（马雪婷）审计推进完善措施医保病人住院管理更规范我局在开展城乡居民医疗保险基金专项审计调查时，发现医院对医保病人住院管理上存在漏洞，提出了相关审计建议。医保经办部门采纳审计建议，立即完善了相关制度和措施，进一步
12、加强对医保病人的住院管理。一是实行医保病人住院承诺制。医保病人办理住院手续时，医务人员对医保病人住院身份进行认真核对，指导医保病人或代理承诺人填写住院承诺书，与住院病例一并保存，核查中发现没有住院承诺书或住院承诺书填写不准确的，该次住院费用医保基金不予结算。二是对医保住院病人进行标识。医保病人加盖“城保”、“农保”识别章，与非医保病人有效区分。三是及时准确上传医保住院病人的主要诊断。参保人员因非医保范围，如违法犯罪、工伤、交通事故、酗酒、自杀、自残等意外伤害住院的，必须在病例中注明。（孙 蔚）国企闲置资产应提高资产管理效益我局在对盐业公司经营绩效专项审计调查中发现，义乌市盐业公司2009年共有
13、9处闲置店面、库房出租，仅有一处店面出租进行了公开招投标，其余均以协议方式出租，而通过公开招投标的店面租金比2008年的协议租金增长了56.14。此外，在国有资产管理体制改革专项审计调查中，也发现我市国有企业资产存在协议出租情况。审计认为，只有通过公开透明的方式出租店面，才能保障国企闲置资产处置收益最大化。目前，我市对国有企业的闲置资产处置没有统一规定。我市国有企业资产庞大，在市场周边或地理位置优越地段存有闲置店面房屋，亟需出台国有企业的闲置资产处置的监督管理办法。通过规范国有企业的闲置资产处置管理、程序、方案等、实现闲置资产处置过程和结果的公开、公正，这样既可减少国企职工、社会公众的疑虑，防
14、范出现内部价格、谋取私利等弊端，也有利于实现国有企业收益的最大化。（方伟忠）简讯一则6月25日，义乌市人大副主任楼林忠、财经工委主任朱理英以及特邀委员一行6人来到我局指导审计工作，听取了2009年财政预算执行和其它财政收支情况审计工作报告并提出意见建议。意见指出，今年的同级审报告十分关注热点难点问题，定位准确、方法创新、内容丰富，同时建议审计要更进一步严密求证，仔细调研，使论据更加充分，提高看待问题的深度、分析问题的高度和解决问题的力度，提高报告质量，以更好地配合人大工作，共同发挥监督作用。 （刘 倩） 主送：浙江省审计厅，金华市审计局，义乌市委办、市人大办、市府办、市政协办、市纪委办，市机关各部门，各镇党委、政府，各街道党委、政府。抄送：特约审计员。 义乌市审计局办公室 编辑：马雪婷 - 11 -
