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1、关于上海新宏建危旧房改造开发有限公司薄锦山总经理2002年5月-2005年9月任职期间经济责任审计报告 沪玖审会【2005】经字第 号上海新宏建危旧房改造开发有限公司： 我所接受贵公司委托，对贵公司薄锦山总经理2002年2月-2005年9月任职期内的经济责任进行审计。我们审计了贵公司2005年9月30日的资产负债表和2002年5月-2005年9月的损益表，以及与经济责任有关的资料。这些会计报表及资料由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表以及贵公司提供的有关资料发表审计意见，我们的审计是依据中华人民共和国注册会计师法有关规定和中国注册会计师独立审计准则进行的，在审计过程中，我们结合贵公司的实际
2、情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。在贵公司积极支持及各部门的认真配合下，使得我们本次审计工作进展顺利。现将审计情况报告如下：一、公司基本情况上海新宏建危旧房改造开发有限公司由上海新宏建工程建设总承包有限公司和上海虹口市政建设公司共同出资组建，并取得注册号为“3101091013893的企业法人营业执照”，注册资本为人民币1000万元。公司注册地址为：唐山路570弄1号，法定代表人：陈君鸣。主要经营范围为：专司危旧房改造及土地开发，房地产经营，市政工程，拆房，销售建筑装潢材料，建筑五金，纺织用品，家用电器，机电设备，室内装潢。二、审计的范围、重点和方法1、审计期间和范围审计期
3、间为薄锦山总经理任职期：2002年1月-2005年9月；审计范围为任职期间贵公司财务状况、经营成果以及遵守财经法律法规情况。2、审计重点 管理范围内财务状况、经营成果情况的真实性、合法性和合规性及个人、单位遵守财经法规的情况。3、审计方法 就地审计，采用符合性测试与实质性测试相结合、重点与抽查相结合、询问与座谈相结合的审计方法。三、审计结论（一）贵公司薄锦山总经理任职截止期2005年9月30日资产、负债及净资产情况的财务状况经审计，贵公司2005年9月30日资产合计395,446,007.39元，负债合计387,235,434.01元，净资产合计8,210,573.38元。具体科目列示如下：（
4、金额单位均为人民币：元）A. 资产总额为395,446,007.39元 ，其中 1、货币资金 期末数 300,151.92项 目 期末数现 金 231.83银行存款 299,920.09合 计300,151.922、其他应收款 期末数 14,297,240.46（1）期末数账龄分析账龄金额占总额比例计提坏账准备金额净额1年以内14,297,240.46100%14,297,240.46（2）期末数欠款金额较大的有：股东资本金挂账10,000,000.00元。其中上海新宏建工程建设总承包有限公司9,000,000.00元，上海市新虹口市政公司1,000,000.00元。上海市虹口区建委4,274
5、,700.57元。3、存货-开发成本 期末数 373,654,834.14项 目 期末数备 注77#地块372,514,068.14赤峰路地块1,140,766.10合 计373,654,834.14审计说明:77#地块资金来源45,337.53万元,主要由原海拉尔公司投入4753.36万元,虹口区建委7451.62万元,瀛通公司投入33,227.35万元，目前在开发成本中尚未结转的37251.41万元，其中：一期动迁成本210,850,531.50元，二期动迁成本161,663,536.64元；赤峰路地块资金来源由上海虹口区建委投资140.50万元,目前在开发成本中尚未结转114.08万元。
6、4、长期投资期末余额1,950,000.00元投资单位 期末余额 投资比例 目前状况泰煜物业 450,000.00 90% 已歇业上海宏瀛房地产开发有限公司 1,500,000.00 10% 从未分红合计 1,950,000.00 审计说明：经查明泰煜物业于2005年5月10日歇业,并经上海东洲政信会计师事务所出具沪东洲政信会所审字2005第2-267号审计报告。投资本金已收回，目前挂帐其他应付款。投资上海宏瀛房地产开发有限公司150万元，经询问公司有关人员，危改公司对宏赢公司的150万元投资款，实际由瀛通公司投入危改公司，由危改公司介入验资户。目前瀛通公司投入的150万元挂“其他应付款瀛通公
7、司”。4、固定资产及其累计折旧项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 （一）原值 1、房屋及建筑物6,819,777.596,819,777.592、运输设备470,933.33470,933.333、办公设备 363,984.00363,984.00（二）累计折旧 1、房屋及建筑物1,609,669.00213,559.051823228.052、运输设备233,413.0046,359.00279,772.003、办公设备 333,259.10307,914.05 （三）净值 1、房屋及建筑物2、运输设备3、办公设备 审计查明,位于万安路1213弄19号102室、建筑面积37.39
8、平方米和新市南路579弄4号101室、建筑面积55平方米的两套使用权房属我公司作用，现放置公司办公用品，尚未出租。B. 负债总额387,235,434.01元，其中1、短期借款 期末数 25,000,000.00 借款银行 借款期限 年利率 担保方式建设银行虹口支行 2005/3/29-2006/3/28 6.138% 保证由上海虹口区国有资产经营有限公司提供保证。2、其他应付款 期末数 362,219,290.55其中：应付金额较大的有：上海瀛通房地产开发有限公司 333,773,500.00（注：其中150万元属于投资宏瀛公司的投资款）虹口区建委 26,364,331.97赤峰路 1,40
9、5,000.00上海新宏建工程建设总承包有限公司 500,000.003、应交税金 期末数 4,318.79项 目 金 额营业税4,036.25城建税282.54合 计 4,318.794、其他未交款 期末数 9,273.32项 目 金 额教育费附加 121.09河道费40.35个人所得税9,111.88合 计 9,273.32审计说明：个人所得税应列入应交税金核算，但考虑对净资产的结果不受影响，故不作调整。C. 净资产合计8,210,573.38元1、实收资本 期末数 10,000,000.00 出 资 方出资额（人民币）占比例%上海新宏建工程建设总承包有限公司9,000,000.0090%
10、上海虹口市政建设公司1,000,000.0010%合计10,000,000.00100.00%贵公司注册资本业经上海宏华会计师事务所于1996年11月验证，并出具了“宏验资内1996第148号”验资报告。（另其他应收款-股本金挂账余额10,000,000.00元，占实收资本总额的100%）。2、资本公积 期末数 1,144,762.10项 目年初数本年增加本年减少年末数上级拨入资金1,144,762.101,144,762.10 合 计 1,144,762.101,144,762.103、盈余公积 期末数 79,876.40项 目年初数本年增加本年减少年末数公益金26,625.4726,625
11、.47法定盈余公积金53,250.9353,250.93合 计79,876.4079,876.404、未分配利润项 目金 额上年年末余额加：本期净利润转入调整期初未分配余额（调整原因同上述公益金）本期末未分配利润余额（二）经审计后贵公司薄锦山总经理任职期间2001年1月-2005年9月的经营成果情况如下表所示：项目账面发生额 审定数 2002年度 2003年度 2004年度 2005年1-9月 合计 一、工程结算收入634,944.003,814,433.001,083,750.00882,900.006,416,027.006,416,027.00二、工程结算成本21,531.082,208
12、,395.53491,833.22751,186.233,472,946.063,472,946.06三、工程结算税金及附加83,178.94223,819.4460,123.1349,000.94416,122.45416,122.45四、管理费用718,061.971,429,110.241,164,353.41914,154.104,225,679.724,225,679.721、工资381,500.00413,924.00391,674.00238,590.801,425,688.801,425,688.802、福利费53,410.0157,949.3754,834.3833,402.71199,596.47199,596.473、办公费173,617.60106,593.10130,778.6588,599.24499,588.59499,588.594、差旅费32,119.743,074.003,940.001,897.0041,030.7441,030.745、业务招待费2,180.0020,913.0023,093.0023,093.006、工会、教育经费198,319
